Недавно я изучал вопросы пенсионных счетов, и честно говоря, понимаю, почему так много людей разочарованы Традиционными ИРАми. Как бы ни казалась хорошей на бумаге отсрочка налогов, в ней скрыто много сложностей, которые могут застать людей врасплох.

Первое, что вызывает у людей вопросы — налоговое обращение при снятии средств. Вы платите налог со всех своих доходов как с обычного дохода, когда снимаете деньги на пенсии. В сравнении с обычным брокерским счетом, где вы можете платить меньшие налоги на квалифицированные дивиденды или долгосрочную прибыль от капитала. Это довольно существенная разница за десятилетия.

Затем есть вопрос с вычетом взносов. Если у вас или у вашего супруга есть пенсионный план на работе, лимиты дохода быстро начинают ограничивать возможность получения вычета. В 2023 году, если вы один и участвуете в плане, вы начинаете терять право на вычет при скорректированном валовом доходе (AGI) выше $73k . В случае совместной подачи — это $116 тысяч. Именно здесь недостатки Традиционной ИРА начинают накапливаться, потому что вы не получаете налоговых преимуществ, а позже платите обычный налог на свои доходы.

Вот что люди часто не учитывают: если вы планируете сделать конвертацию Backdoor Roth, наличие денег в Традиционной ИРА создает налоговую головоломку с пропорциональным расчетом. IRS применяет правило, которое может сделать вашу конвертацию значительно дороже, чем вы ожидали. В результате вы не можете полностью вычесть свой взнос и при этом платите дополнительные налоги при конвертации.

Когда вам исполняется 73 (, а с 2033 года — до 75 ), начинаются обязательные минимальные распределения (RMD), которые сразу облагаются налогом. Это может подтолкнуть вас к более высокой налоговой ставке, сделать большую часть вашего Social Security облагаемой налогом, а также увеличить ваши взносы на Medicare. Это каскадный эффект, который большинство людей не планируют.

А если вам нужны деньги раньше 59,5 лет? Тогда вас ждут штрафы в 10% плюс налог на обычный доход. Это дорого.

Я не говорю, что Традиционные ИРА полностью бесполезны. Они могут служить временным хранилищем для конвертаций Backdoor Roth или если вы действительно можете получить вычет по взносам и не ожидаете больших сбережений к возрасту RMD. Но входить в этот инструмент, не понимая его недостатков, — значит рисковать тем, что ваш пенсионный план будет менее эффективным, чем мог бы быть. Стоит потратить время сейчас, чтобы правильно структурировать свой счет.