Небраска облагает налогом социальное обеспечение? Полный разбор по штатам для пенсионеров

К 2025 году жители Небраски получили значительную финансовую помощь — штат больше не взимает налог на социальное обеспечение. Это изменение, вступившее в силу 1 января, меняет финансовое положение пенсионеров по всей стране. Но шаг Небраски — лишь часть более широкой картины того, как американские штаты регулируют налогообложение социального обеспечения, которое сильно различается от штата к штату.

Небраска и Миссури присоединились к клубу освобожденных от налога на социальное обеспечение

С начала нового года оба штата — Миссури и Небраска — отменили налог на социальное обеспечение, что в совокупности дает ежегодную экономию примерно 326 миллионов долларов. В Миссури ожидается ежегодная экономия около 309 миллионов долларов, а жители Небраски получат примерно 17 миллионов долларов в виде налоговых льгот. Эти изменения — важная победа для пенсионеров, борющихся с инфляцией и ростом стоимости жизни.

Ранее жители Небраски, получающие социальное обеспечение, сталкивались с существенными налогами. Получатели с доходом свыше 45 790 долларов (или 61 760 долларов для совместных деклараций) платили налог на доходы штата от 2,46% до 6,84% на свои выплаты. В то же время пенсионеры из Миссури в возрасте 62 лет и старше с валовым доходом 85 000 долларов и выше (или более 100 000 долларов для совместных деклараций) облагались налогом до 4,95% на социальное обеспечение.

Эта политика отражает важный факт: средняя месячная выплата по социальному обеспечению в 2024 году достигла 1847,30 долларов, что составляет чуть более 22 000 долларов в год — скромная сумма, которая уже не тянет так далеко, как раньше. Для многих пожилых людей даже небольшая экономия на налогах важна для поддержания финансовой стабильности.

Как работает федеральное налогообложение социального обеспечения

Прежде чем рассматривать политики штатов, важно понять, как облагается налогом социальное обеспечение на федеральном уровне. Правительство рассчитывает налог на основе «совокупного дохода» (пробного дохода), который равен вашему валовому доходу плюс половина выплат по социальному обеспечению. По федеральным правилам, получатели могут быть обязаны платить налог на до 85% своих выплат.

Однако не все получатели социального обеспечения платят федеральный налог. Одинокие налогоплательщики с совокупным доходом ниже 25 000 долларов и супруги, подающие совместную декларацию, с доходом менее 32 000 долларов, полностью освобождены от федерального налога на социальное обеспечение. Те, у кого доход выше, платят прогрессивный налог на свои выплаты.

Обратите внимание, что эти правила распространяются только на обычные выплаты по социальному обеспечению. Дополнительное обеспечение (SSI) — выплаты для лиц 65 лет и старше, а также для взрослых и детей с инвалидностью или нарушением зрения — остается необлагаемым налогом как на федеральном, так и на уровне штатов.

В каких штатах все еще облагается налогом социальное обеспечение?

Теперь, когда Небраска и Миссури освободили социальное обеспечение от штатовского налога, только десять штатов продолжают взимать налог на выплаты. Это Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Монтана, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Виргиния. Хотя подходы в каждом штате различаются, большинство предлагают освобождения или вычеты в зависимости от возраста или уровня дохода.

Некоторые штаты активно рассматривают законопроекты, расширяющие эти льготы, признавая финансовое давление на пожилых граждан. Эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход, снижая общий налоговый бремя.

Разбор политики по штатам

Колорадо

Колорадо все больше переходит к мягкому налогообложению социального обеспечения. До 2022 года пенсионеры 65 лет и старше могли вычитать только до 24 000 долларов общего дохода, включая выплаты по социальному обеспечению. Однако в 2021 году было принято изменение, отменяющее этот лимит, и теперь пенсионеры 65+ могут полностью вычитать выплаты по социальному обеспечению из налогооблагаемого дохода штата.

Пенсионеры в возрасте от 55 до 64 лет сталкиваются с более строгими правилами — они могут вычесть только до 20 000 долларов дохода, а превышение этого лимита облагается налогом по ставке 4,4%.

Коннектикут

Обложение социального обеспечения в Коннектикуте зависит от скорректированного валового дохода (AGI). Одинокие налогоплательщики с AGI ниже 75 000 долларов и супруги с AGI менее 100 000 долларов полностью освобождены от налога на выплаты. Для более богатых пенсионеров 75% выплат остаются необлагаемыми, а 25% — облагаются налогом.

Жители с доходом выше этих порогов, не подпадающие под частичное освобождение, платят стандартный налог штата, который варьируется от 3% до почти 7%.

Канзас

Канзас использует простую систему порогов дохода. Пенсионеры с AGI до 75 000 долларов, независимо от статуса подачи, не платят налог на социальное обеспечение. Те, у кого доход выше, облагаются налогом по ставкам от 3,1% до 5,7%.

Миннесота

Миннесота рассматривала в 2023 году отмену налога на социальное обеспечение, но остановилась на расширении льгот. В настоящее время пенсионеры с доходом до 78 000 долларов (для одиноких) и до 100 000 долларов (для супругов) могут полностью вычитать выплаты.

Для более богатых пенсионеров действует правило частичного освобождения — так называемое «вычитание из социального обеспечения». В 2024 году максимальный вычет составлял от 2 725 до 5 840 долларов в зависимости от статуса подачи. Этот вычет уменьшается по мере роста дохода и в конечном итоге исчезает. Налоговые ставки штата — от 5,35% до 9,85%, что является одним из самых высоких в стране.

Монтана

Монтана придерживается федеральных правил налогообложения социального обеспечения. Одинокие пенсионеры с доходом ниже 25 000 долларов и супруги с доходом менее 32 000 долларов полностью освобождены от налога. Те, у кого доход выше, платят налог по ставкам от 1% до 6% (с понижением до 5,9% в следующем году).

Монтана использует специальные расчеты для определения облагаемых выплат; по данным анализа бюджета по House Bill 526, налогоплательщики, у которых весь доход состоит только из выплат по социальному обеспечению, могут исключить до 50 000 долларов из налогооблагаемой базы. В штате рассматривается законопроект о полном отмене налога на социальное обеспечение, однако его принятие пока кажется маловероятным.

Нью-Мексико

Нью-Мексико значительно расширило вычеты по социальному обеспечению в 2022 году. Одинокие жители с AGI менее 100 000 долларов и супруги с доходом менее 150 000 долларов могут полностью вычитать выплаты. При доходе выше эти пороги облагаются налогом от 1,7% до 5,9%.

Род-Айленд

Род-Айленд требует, чтобы пенсионеры достигли полного пенсионного возраста, установленного Администрацией социального обеспечения (67 лет, в зависимости от года рождения), чтобы получить налоговые льготы. Также необходимо, чтобы AGI был ниже 95 800 долларов (или 119 750 долларов для пар). Те, кто не соответствует этим требованиям, платят налог от 3,75% до 5,9%, включая выплаты по социальному обеспечению.

Юта

Юта применяет те же федеральные расчеты для определения налогооблагаемой части социального обеспечения. Однако штат значительно смягчил налоговое бремя через расширенные налоговые кредиты в 2023 году. Одинокие с доходом до 45 000 долларов получили полный налоговый кредит на выплаты, так же как и супруги, подающие совместную декларацию, и главы семей с доходом до 75 000 долларов.

Более богатые пенсионеры получают частичное облегчение — кредит уменьшается на 25 центов за каждый доллар дохода, превышающего пороги, что обеспечивает постепенное снижение льготы.

Вермонт

Вермонт в 2022 году усилил льготы по налогу на социальное обеспечение. Одинокие с AGI до 50 000 долларов полностью освобождены от налога. При AGI от 50 000 до 60 000 долларов предоставляется частичное освобождение. В случае совместной подачи — полное освобождение при AGI до 65 000 долларов, частичное — до 75 000.

Жители с доходом выше этих лимитов платят стандартные ставки штата — от 3,35% до 8,75% — на выплаты по социальному обеспечению.

Западная Виргиния

Западная Виргиния начала поэтапное освобождение от налога в 2020 году. Семьи с доходом до 100 000 долларов и одинокие с доходом до 50 000 долларов полностью освобождены. К 2022 году эти льготы закрепились. Те, у кого доход превышает пороги, платят налог от 3% до 6,5% на выплаты.

Планирование пенсии при переезде между штатами

Теперь вопрос «Облагается ли налогом социальное обеспечение в Небраске?» — однозначно да. Но за этим скрывается сложность американской системы налогообложения пенсий. Будь вы уже в Небраске, планируете переезд или управляете существующими выплатами, важно знать правила налогообложения социального обеспечения в вашем штате, чтобы максимально сохранить финансы.

Поскольку штаты продолжают пересматривать эти политики — признавая, что пожилые люди испытывают трудности с инфляцией и сокращением покупательной способности — ситуация может измениться. Пока пенсионеры в штатах с налоговыми льготами получают существенные преимущества, а те, кто платит налоги, сталкиваются с важными решениями по времени выхода на пенсию, управлению доходами и возможному переезду.