Американский налоговый кредит за обучение против кредита на пожизненное обучение

H&R Block

18 мая 2024 г. 7 мин чтения

Кто платит за колледж, знает, что это дорого. Если вы, как большинство студентов и семей, ищете способы сделать обучение более доступным — в том числе налоговые льготы, — это отличная новость. Знали ли вы, что можете снизить налоговую нагрузку за счет квалифицированных расходов на образование? Если вы оплатили обучение после школы в этом налоговом году, два важных налоговых кредита — Американский налоговый кредит за обучение и Кредит за пожизненное обучение — могут снизить ваш налоговый счет. Мы подробно объясним каждый из них и покажем, как эти налоговые льготы могут уменьшить ваш облагаемый доход.

Что такое налоговый кредит за образование?

Налоговый кредит за образование — это налоговая льгота, предоставляемая Налоговой службой США (IRS), чтобы помочь компенсировать расходы на высшее образование за счет снижения налогов. И если кредит превышает сумму, которую вы должны заплатить, вы можете получить налоговый возврат. Это дополнительные деньги, которые можно оставить себе, что особенно важно при ограниченном бюджете.

Доступны два налоговых кредита за образование: Американский налоговый кредит за обучение (AOTC) и Кредит за пожизненное обучение (LLC). Ниже мы расскажем о каждом и объясним разницу между ними.

Что такое Американский налоговый кредит за обучение?

Американский налоговый кредит за обучение (часто сокращенно AOTC или AOC) — это частично возмещаемый налоговый кредит. Это означает, что если вы уменьшили сумму налогов, которую должны заплатить, и осталась часть кредита, вы можете получить деньги обратно в виде налогового возврата. В этом кредите 40% суммы возвратны (ограничение — $1,000 на каждого студента).

Какова его стоимость?

Для студентов-очников или их родителей максимальный кредит составляет $2,500 (100% от первых $2,000 квалифицированных расходов и 25% от следующих $2,000). Он распространяется на определенные расходы в учебных заведениях, признанных аккредитованными.

Что входит в квалифицированные расходы?

Квалифицированные расходы для AOC включают:

• Оплату обучения в аккредитованном учебном заведении
• Обязательные сборы в учебном заведении
• Учебные материалы, учебники и принадлежности

Расходы, не входящие в квалификацию для AOC, включают:

• Личные расходы на проживание
• Транспортные расходы
• Медицинские расходы, связанные с учебой
• Страховка и связанные с ней сборы
• Расходы, оплаченные с помощью налоговых льготных образовательных пособий
• Расходы, использованные для других налоговых вычетов, кредитов или образовательных льгот

Кто может претендовать?

Кредит AOTC предназначен для первых четырех лет высшего образования, обычно для студентов-очников. Также могут претендовать профессиональные школы, признанные аккредитованными. Для получения кредита необходимо:

• Получать степень или другой признанный образовательный сертификат
• Быть зачисленным не менее на половину ставки хотя бы на один учебный период в налоговом году
• Не иметь судимости за наркотические преступления в налоговом году
• Не претендовать на AOTC или предыдущий Hope credit более четырех налоговых лет
• Не завершить первые четыре года обучения к началу налогового года

Важно: AOC можно претендовать максимум четыре раза на каждого студента. Также, если вы соответствуете условиям и никто не заявляет вас как зависимого в налоговой декларации, вы можете претендовать на кредит. Или родители и родственники могут заявить его, если указывают студента как налогового зависимого. (Подробнее: «Правила заявления зависимого»).

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн-заявка

Обратиться к налоговому специалисту

Что такое кредит за пожизненное обучение?

Кредит за пожизненное обучение — это еще один популярный налоговый кредит для студентов и тех, кто постоянно учится. Его можно претендовать, если вы, ваш супруг или зависимый человек записаны хотя бы на один курс в признанном учебном заведении — бакалавриате, магистратуре, аспирантуре или профессиональной школе.

Какова его стоимость?

Вы можете получить до $2,000 в виде кредита на оплаченные расходы. (LLC — 20% от квалифицированных плат и связанных сборов. Максимальная сумма плат, учитываемых для кредита, — $10,000.) На налоговую декларацию можно заявить только один кредит за пожизненное обучение в год.

Что входит в квалифицированные расходы?

Квалифицированные расходы LLC включают:

• Оплату обучения
• Обязательные сборы, требуемые для зачисления
• Расходы на учебные материалы, книги, принадлежности и оборудование (включая компьютеры), необходимые для учебы

Расходы, не входящие в квалификацию для LLC, включают:

• Расходы на книги, принадлежности и материалы, не требуемые для оплаты учебного заведения
• Личные расходы на проживание
• Транспортные расходы
• Медицинские расходы
• Страховка
• Студенческие сборы, если это не условие зачисления
• Расходы, оплаченные с помощью налоговых льготных образовательных пособий
• Расходы, использованные для других налоговых вычетов, кредитов или образовательных льгот

Кто может претендовать?

Кредит LLC могут претендовать студенты бакалавриата, магистратуры и те, кто хочет повысить профессиональные навыки. Также студенты с ограниченной учебной нагрузкой могут заявить его, если не подходят под условия AOTC. Для этого нужно:

• Быть зачисленным или посещать курсы в признанном учебном заведении
• Проходить курсы для получения степени или другого признанного сертификата или для повышения профессиональных навыков
• Быть зачисленным хотя бы на один учебный период в налоговом году

Родители могут заявить кредит за пожизненное обучение за зависимого ребенка. Однако лимит составляет $2,000 за декларацию. Если у вас несколько детей, максимум, который можно заявить, — $2,000 за каждую декларацию.

_Есть вопросы о налоговой отчетности студентов? _Обязательно посетите наш Налоговое руководство для студентов для получения помощи по другим налоговым вопросам.

Ключевые различия между кредитами за обучение

Несмотря на сходство, есть важные отличия. Вот удобная таблица:

Почему стоит выбрать оба кредита?

Многие задаются вопросом, можно ли претендовать на оба кредита. К сожалению, на каждого студента в налоговой декларации можно заявить только один кредит. Также в каждом налоговом году можно претендовать только на один кредит за пожизненное обучение. Но если вы подходите под условия, кредит AOTC обычно более выгоден, чем LLC.

Получите помощь в определении права на налоговые льготы за обучение

Понимаем: у вас много дел, кроме подачи налоговых форм. Если вам нужна помощь с налоговыми льготами за обучение, обращайтесь в H&R Block! Будь то самостоятельная подача через H&R Block Online или с помощью налогового специалиста, мы гарантируем 100% точность и ваш максимальный возврат или деньги назад.

Обратите внимание! Некоторые студенты могут подать бесплатно через H&R Block! Узнайте, подходите ли вы для бесплатной подачи через H&R Block Free Online.

Terms and Privacy Policy

Privacy Dashboard

More Info