P&L — это необходимый инструмент, который инвесторы и руководители должны уметь читать и понимать

P&L — это отчет о прибылях и убытках, который суммирует результаты деятельности бизнеса за определённый период. Такой тип финансовой отчетности раскрывает три пункта: денежный приток (доходы), денежный отток (расходы) и конечный результат (прибыль или убыток). Когда вы поймёте, что такое прибыль и убытки, вы сможете получить чёткое представление о финансовом состоянии вашего бизнеса.

P&L — это важный документ для принятия инвестиционных решений.

Многие могут думать, что P&L — это просто сухой бухгалтерский документ, но на самом деле это зелёный или красный сигнал для инвестирования. Если у бизнеса высокие доходы, но более высокие расходы, чистая прибыль, похоже, остаётся нулевой или отрицательной. Если доход ниже расходов. В этой статье говорится, что у бизнеса есть проблема.

Отчет о прибылях и убытках помогает руководству определить, какие расходы влияют на бизнес и где их следует прекратить для получения большей прибыли. Поэтому это необходимо для стратегического планирования.

Основная формула по прибылям и убыткам: выручка минус расходы равен прибыли.

Основная формула такова:

Общий доход — общие расходы = прибыль (или убытки)

Каждый из этих элементов имеет следующие значения:

• Общий доход: Деньги, полученные бизнесом от продажи товаров или услуг.
• Общие расходы: Все деньги, потраченные на ведение бизнеса — от аренды до рекламы и зарплаты.
• Прибыль или убыток: Разница между ними

Если доход превышает расходы. Бизнес приносит прибыль, но если он вернётся, это убыток.

Вычитая доход из себестоимости продаж (сырье и производственный труд), вы получаете валовую прибыль или валовую прибыль за вычетом общих расходов (администрирование, продажи), EBIT или прибыль до вычета процентов и налогов, затем вычитаете из финансовых расходов, EBT или прибыль до налогообложения, и, наконец, минус налоги, получите чистый доход или реальный чистый прибыль.

Прибыль, каждая стадия имеет своё значение. Это ключевой момент.

Не все прибыли одинаковы. Каждый уровень рассказывает свою историю:

Валовая прибыль: Указывает, насколько выше издержка производства у бизнеса, устанавливающего цену на продукт. Если валовая прибыль низкая, это может означать, что издержка производства высока или цена продажи слишком низкая.

Операционная прибыль (EBIT): Это показывает, сколько денег бизнес зарабатывает на своих основных операциях. После вычета общих расходов. Это значение указывает на эффективность управления.

Чистая прибыль: Это реальная прибыль, которая остаётся после вычета всех расходов, включая проценты и налоги. Именно на этот показатель инвесторы уделяют наибольшее внимание.

Два формата P&L: где они отличаются?

Отчет о прибылях и убытках можно составить в двух формах, каждая с разной целью и преимуществами.

Форма отчёта

Схема проста: раздел доходов находится вверху, затем раздел расходов и, наконец, результат (прибыль или убытки). Это выглядит легко для понимания. Идеально подходит для тех, кто хочет кратко ознакомиться.

Преимущества:

• Легко читается, так как они отсортированы по логическому порядку
• Чётко выделить ключевые показатели, такие как чистая прибыль.
• Идеально подходит для презентаций перед руководителями или общими инвесторами

Форма аккаунта

Этот узор выполнен в форме буквы T, с расходами слева и доходом справа, что делает оба варианта сбалансированными. Она выглядит очень формально и использует подобные отчеты о прибыли и убыток в государственных учреждениях и финансовых учреждениях.

Преимущества:

• Ясная и широко признанная академическая форма
• Легко проверять и проверять благодаря фиксированным принципам
• Высокая надёжность в аудите и бухгалтерском учёте

Значение P&L для руководства и инвесторов

Почему P&L так важен документ? Есть несколько причин:

Измерение рентабельности: Посмотрев на цифры в вашем отчете о прибыли, вы сразу можете понять, эффективен ли бизнес в заработке. 5% или 20% прибыли?

Финансовый риск: Если прибыль и убытки будут показывать убытки в течение нескольких лет, это предупреждающий знак того, что бизнес находится под угрозой.

Инвестиционные решения: Инвесторы используют P&L, чтобы оценить, стоит ли им инвестировать в это предприятие и какова истинная стоимость их инвестиций.

План по увеличению прибыли: Руководители решают, где сократить расходы. Увеличьте цену продажи или комиссию за услугу, либо найдите новый источник дохода.

Как читать P&L, чтобы визуализировать реальный бизнес

Чтение P&L — это не просто анализ цифр и резюме.

Первый шаг Проверьте длительность: Какой период составляет этот отчет о доходах и доходах? Ежемесячно, ежеквартально или ежегодно? Цифры и оценки тоже отличаются.

Второй этап Откуда можно увидеть доход?: Есть ли у бизнеса несколько источников дохода или только один? Если доход поступает из одного источника, Очень уязвим к изменениям на рынке.

Третий шаг: проанализировать расходы: Какая цена самая высокая? Есть ли шанс резать? Некоторые расходы всегда необходимы. Некоторые из них можно скорректировать.

Шаг четвёртый: сравните тенденции: Если у вас уже много лет P&L, обратите внимание на тенденцию. Увеличение или уменьшение прибыли? Как меняется каждый расход?

Шаг пятый Просмотр прибыли в процентах: Не только цифры, но и Лаос. Этот показатель показывает, какая часть бизнеса работает относительно доходов.

Резюме: P&L — это финансовая реальность бизнеса.

P&L — это цепочка информации, которая связывает доход с прибылью через расходы. Учитывайте цифры в балансе, смотрите рыночные тенденции и слушайте голос руководства команды. Определите свою стратегию по убыткам и убыткам на будущее.