Детский налоговый кредит: как он работает и кто имеет право на него в этом году

H&R Block

19 ноября 2025 г. 14 мин чтения

Детский налоговый кредит — это ценная налоговая льгота, которую заявляют миллионы родителей с целью компенсировать расходы на воспитание ребенка.

На 2025 год детский налоговый кредит составляет до 2200 долларов за каждого квалифицированного ребенка для налоговых деклараций, поданных в 2026 году, что больше по сравнению с 2000 долларами за налоговые годы 2024, согласно новым правилам закона One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

В этом посте мы расскажем все детали о Детском налоговом кредите и Дополнительном детском налоговом кредите. А также ответим на вопросы, например: «Сколько составляет детский налоговый кредит?»

Читайте дальше, чтобы узнать все о этой популярной льготе.

• Кто имеет право на Детский налоговый кредит
• Дополнительный детский налоговый кредит
• Как подать заявку на IRS Детский налоговый кредит 2025
• Вопросы и ответы по Детскому налоговому кредиту 2025

Знаете ли вы? 1 из 5 подходящих налогоплательщиков упускает в среднем 2700 долларов кредита. Не пропустите возможность. Получите бесплатную повторную проверку в H&R Block и обнаружьте деньги, которые вам принадлежат, даже за прошлый год.

Что такое Детский налоговый кредит на 2025 год?

Проще говоря, Детский налоговый кредит (CTC) — это налоговая льгота для подходящих семей с иждивенцами младше 17 лет. Получение кредита помогает снизить ваш налоговый счет на сумму кредита — и в зависимости от того, сколько вы должны, он может снизить ваш налог до нуля.

Как и многие налоговые льготы, для получения Детского налогового кредита в каждом налоговом году необходимо соответствовать определенным требованиям. В них входят детали о ребенке, его отношении к вам и вашем доходе. Мы подробно расскажем об этих требованиях ниже.

Является ли Детский налоговый кредит возвратным?

Детский налоговый кредит сам по себе не является возвратным. Но связанный с ним кредит — Дополнительный детский налоговый кредит (ACTC) — является возвратным. В этой статье рассматриваются оба кредита, но основные моменты таковы:

• Невозвратный Детский налоговый кредит может снизить ваш налог до нуля. Если сумма кредита превышает сумму налогов, которые вы должны, вы не получите разницу как возврат, но можете иметь право на Дополнительный детский налоговый кредит.
• Возвратный Дополнительный детский налоговый кредит вступает в силу, если у вас осталась часть Детского налогового кредита и у вас есть заработанный доход, как объясняется ниже.

Подайте заявку через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Сколько составляет детский налоговый кредит 2025 года?

Для налогов 2025 года (для деклараций, поданных в 2026 году) IRS устанавливает сумму Детского налогового кредита до 2200 долларов за каждого подходящего иждивенца. Вы можете претендовать на всю сумму, если ваш доход не превышает порог модифицированного скорректированного валового дохода (см. информацию о лимитах ниже).

Продолжение истории

Возвратный Дополнительный детский налоговый кредит (ACTC) составляет до 1700 долларов за каждого подходящего ребенка.

Обновления Детского налогового кредита 2024 и 2025 годов

В июле 2025 года был принят закон Big Beautiful Bill Act, который увеличил максимальную сумму кредита.

Вот краткое сравнение максимальных значений за оба года:

• Детский налоговый кредит 2024 — до 2000 долларов
• Детский налоговый кредит 2025 — до 2200 долларов

Стоит отметить, что с новыми правилами закона One Big Beautiful Bill Act, стоимость кредита теперь индексируется с учетом инфляции. ACTC индексируется с 2018 года.

Кто имеет право на Детский налоговый кредит? Ограничения по доходу, иждивенцы и особые случаи

Право на получение Детского налогового кредита зависит не только от наличия ребенка в доме. На самом деле, существует восемь требований или «тестов», которые должны быть выполнены, чтобы ребенок считался «вашим подходящим иждивенцем».

Рассмотрим их подробнее:

• Возраст: ребенок должен быть младше 17 лет на конец налогового года.
• Статус иждивенца: ребенок должен быть разрешен как иждивенец в вашей налоговой декларации.
• Отношения: ребенок должен быть вашим собственным ребенком, пасынком, братом или сестрой, или потомком вашего ребенка, пасынка или брата/сестры.* Также включает приемного ребенка, размещенного с вами по разрешению агентства по усыновлению.
• Гражданство: ребенок должен быть гражданином США, националом США или резидентом США.
• Финансовая поддержка: ребенок не должен обеспечивать более половины своей поддержки.
• Проживание: ребенок должен проживать с вами более половины налогового года. Есть исключения для разведенных или раздельных родителей, когда ребенок может жить с другим родителем более половины года, но вы все равно можете претендовать на ребенка.
• Статус подачи: ребенок не должен подавать совместную декларацию, за исключением случаев, когда он подает только для возврата удержанного налога или предварительных платежей.
• Номер социального страхования (SSN): SSN вашего подходящего ребенка должен быть действительным для работы в США и выдан до срока подачи вашей налоговой декларации.

Кроме этих требований, у вас также должен быть действительный SSN для работы в США (или у вашего супруга, если вы подаете совместно), и вы должны соответствовать лимитам по доходу, поскольку кредит постепенно уменьшается для высокодоходных налогоплательщиков. Продолжайте читать, чтобы понять, как работает этот процесс.

Это включает усыновленных детей. Родители усыновленных детей также могут ознакомиться с налоговым кредитом на усыновление.

Лимит дохода и постепенное снижение Детского налогового кредита

Сумма Детского налогового кредита меняется по мере увеличения вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). После достижения определенного порога сумма кредита уменьшается или полностью исчезает.

И сумма кредита уменьшается на 50 долларов за каждый 1000 долларов — или их часть — превышения вашего модифицированного AGI:

• 200 000 долларов, если вы подаете как один, глава семьи, раздельно или
• 400 000 долларов, если подаете совместно (или как подходящий переживший супруг)

С изменениями закона OBBBA эти пороги теперь постоянны.

Для этого кредита ваш MAGI — это ваш AGI плюс исключенный иностранный заработанный доход, исключенные расходы на иностранное жилье, вычтенные расходы на иностранное жилье и исключенный доход для добросовестных резидентов Американского Самоа и Пуэрто-Рико.

Дополнительный детский налоговый кредит

Дополнительный детский налоговый кредит (ACTC) — это возвратная часть Детского налогового кредита. ACTC может быть дополнительной налоговой льготой, если ваш налоговый долг очень низкий. Если вы вообще не должны налогов, кажется, что подавать декларацию не имеет смысла. Однако, подача и претензия на возвратный ACTC могут принести вам пользу.

Здесь важна разница между возвратным и невозвратным налоговым кредитом. Претензия на ACTC означает, что вы можете получить деньги обратно. Максимальная возвратная часть ACTC в 2025 году ограничена 1700 долларами за каждого подходящего ребенка.

Требования к дополнительному детскому налоговому кредиту 2025

Те же требования, что и для Детского налогового кредита, применимы и к ACTC. Более того, ваш заработанный доход должен превышать 2500 долларов, чтобы иметь право. ACTC равен 15% вашего заработанного дохода сверх порога в 2500 долларов. Максимальный ACTC — это меньшая из двух величин: оставшийся CTC после снижения налога до нуля или 1700 долларов за каждого подходящего ребенка.

Если у вас есть три или более подходящих ребенка, вы можете претендовать на возвратный кредит, равный избыточной сумме налогов на социальное обеспечение и Medicare, уплаченных сверх вашего кредита на заработанный доход (EIC), если это дает более высокий кредит.

Подача через H&R Block для получения максимального возврата

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Автоматически ли включается Детский налоговый кредит в мою декларацию?

Нет, Детский налоговый кредит не включается автоматически. Но если вы имеете право на него, вы можете заявить его в форме 1040 каждый год.

Следующий раздел расскажет, как правильно заявить Детский налоговый кредит.

Как подать заявку на IRS Детский налоговый кредит 2025 — пошаговая инструкция

1. Подтвердите право — Чтобы претендовать на CTC, каждый ребенок должен соответствовать критериям по возрасту, отношению, проживанию, гражданству и иметь действительный SSN для работы в США. Подробнее см. выше.
2. Соберите необходимые документы — Убедитесь, что у вас есть номера SSN каждого ребенка, формы, подтверждающие ваш доход (W-2, 1099) и ваша налоговая декларация за прошлый год, если применимо.
3. Заполните формы IRS: сначала используйте Расписание 8812, чтобы определить, сколько из Детского налогового кредита/Дополнительного детского налогового кредита вы можете получить.
4. Подайте налоговую декларацию — Электронно или по почте до TaxDeadlineLong и приложите Расписание 8812 к форме 1040.

Как подать заявку на Детский налоговый кредит без CPA или налогового специалиста

Вам не обязательно работать с CPA или налоговым специалистом, чтобы заявить Детский налоговый кредит. Вы можете сделать это самостоятельно, используя H&R Block Online.

1. Подтвердите право
2. Соберите необходимые документы
3. Ответьте на вопросы в онлайн-интервью
4. Подайте декларацию через программу

Когда ожидать возврат по Детскому налоговому кредиту

Обычно IRS выплачивает возврат в течение 21 дня или менее, если вы подали электронно и выбрали прямой депозит.

Однако, если в вашей декларации есть недостающие данные или ошибки, потребуется дополнительная проверка. Лучше перепроверить декларацию, чтобы избежать задержек. Также с 2025 года IRS переходит от бумажных чеков к новой процедуре выплаты, что может увеличить время получения возврата, особенно при выборе бумажного чека, а также возможны задержки почтовых отправлений.

Обратите внимание: IRS по закону обязан удерживать возвраты, включающие Earned Income Credit или Additional Child Tax Credit, до середины февраля. Также нельзя переносить часть федерального Детского налогового кредита на будущие налоговые годы.

Часто задаваемые вопросы о Детском налоговом кредите

Остались вопросы по CTC? Ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами для дополнительной информации о обновлениях и деталях этого налогового кредита для иждивенцев.

Могу ли я претендовать на Детский налоговый кредит, если я в разводе или делю опеку?

Да, вы можете претендовать на кредит, если делите опеку, но два человека не могут одновременно претендовать на одного и того же ребенка в один год. Многие родители меняются по очереди, заявляя кредит через год.

Однако, если родители имеют соглашение, позволяющее неопекунному родителю претендовать на ребенка, то этот родитель, заявляющий ребенка как иждивенца, имеет право на кредит. Опекун должен предоставить подписанную форму 8332. Решение о разводе или другое соглашение недостаточно для претензии неопекунного родителя.

Родитель может претендовать на CTC или ACTC, если его статус подачи — «Женат, подающий отдельно».

Узнайте о правилах IRS для претензии на иждивенца.

Могу ли я претендовать на Детский налоговый кредит, если я безработный и получаю пособия?

Получение пособия по безработице не исключает право на Детский налоговый кредит. Но поскольку этот кредит уменьшает налог, который вы должны, у вас должен быть какой-то облагаемый налогом доход.

Если ваш налоговый долг (налоги за 2025 год) ниже 2200 долларов, вы не сможете полностью использовать сумму кредита. Это может быть так, если пособия по безработице — ваш единственный доход, или ваш доход значительно снизился в этом году. Однако, при наличии достаточного заработанного дохода, вы можете претендовать на Дополнительный детский налоговый кредит.

Есть и другие налоговые льготы, на которые влияет безработица, например, Earned Income Tax Credit (EITC) и Child and Dependent Care Credit.

Могу ли я получить Детский налоговый кредит без заработанного дохода?

Да, для получения кредита не обязательно иметь заработанный доход, если ваше основное место жительства — США более половины налогового года и у вас есть подходящий ребенок. Например, у вас может быть пенсия или инвестиционный доход. Если ваш налоговый долг не превышает сумму кредита, вам потребуется заработанный доход для претензии на Дополнительный детский налоговый кредит.

Могу ли я претендовать на Детский налоговый кредит, если работаю неполный рабочий день или подрабатываю?

Да, вы все равно можете претендовать, если работаете неполный рабочий день или зарабатываете через gig-работу. Главное — соответствовать требованиям по доходу и иметь подходящего ребенка.

Могу ли я претендовать на Детский налоговый кредит для самозанятых или по форме 1099 (фриланс)?

Конечно. Если вы самозанятый или получаете доход по форме 1099, вы можете претендовать на кредит. Важен ваш общий доход и соответствие ребенка критериям — не то, как вы зарабатываете.

Могут ли бабушки и дедушки претендовать на Детский налоговый кредит за иждивенцев?

Да, бабушки и дедушки могут претендовать, если ребенок живет с ними, они обеспечивают более половины поддержки ребенка, и ребенок соответствует требованиям IRS. Эти условия — ключ к праву претендовать на ребенка как иждивенца.

Различаются ли лимиты по доходу для семейных и одиноких претендентов?

Да, лимиты по доходу зависят от статуса подачи. Совместная подача для супругов имеет более высокий порог, чем одинокие. Это означает, что супруги могут претендовать на кредит при более высоком совокупном доходе.

Могу ли я претендовать на Детский налоговый кредит, если не должен налогов?

Поскольку кредит — невозвратный, он может снизить налог до нуля, но не более. Если вы не должны налогов, претендовать на кредит смысла нет.

Однако, вы можете претендовать на Дополнительный детский налоговый кредит, даже если не должны налогов. Этот кредит — возвратный, и вы можете получить деньги обратно, если имеете подходящий доход.

Могу ли я претендовать на Детский налоговый кредит, если у меня есть инвестиции?

Да, наличие инвестиционного дохода не исключает право на кредит. Главное — чтобы ваш общий доход соответствовал лимитам IRS, и ребенок соответствовал требованиям.

Чем отличается Детский налоговый кредит от Налога на уход за детьми и иждивенцами?

Несмотря на схожесть названий, это два разных кредита с разными правилами:

• Детский налоговый кредит — налоговая льгота для семей с детьми до 17 лет.
• Налог на уход за детьми и иждивенцами — предназначен для тех, у кого есть дети до 13 лет или иждивенцы с инвалидностью, требующие ухода во время работы.

Что такое Кредит за других иждивенцев (ODC)?

Кредит за других иждивенцев — это невозвратный налоговый кредит в размере 500 долларов для семей с подходящими иждивенцами. Его можно претендовать вместе с кредитом на уход за детьми и иждивенцами и с Earned Income Credit.

Если ваш ребенок достиг 17 лет и больше не подходит под критерии для Детского налогового кредита, стоит рассмотреть возможность претензии на Кредит за других иждивенцев.

Есть ли в штате отдельный CTC помимо федерального?

Да, в нескольких штатах есть свои собственные налоговые кредиты для детей, и требования к ним отличаются. Обратитесь к сайту налогового департамента вашего штата или к налоговому специалисту.

Включает ли CTC авансовые платежи?

Нет, ежемесячные авансовые платежи по Детскому налоговому кредиту были частью закона American Rescue Plan Act 2021 и касались только 2021 года. Тогда сумма кредита была увеличена (так называемый расширенный Детский налоговый кредит). В рамках этого закона IRS выплачивал часть кредита в виде авансовых платежей за шесть месяцев 2021 года. Сейчас по действующему законодательству авансовых платежей нет.

Получить помощь в заявлении Детского налогового кредита можно в H&R Block

Есть вопросы или готовы подать Расписание 8812? Мы готовы помочь! Вы можете выбрать подачу через налогового специалиста или онлайн в H&R Block, и мы обеспечим максимально возможный возврат.

Термины и политика конфиденциальности

Конфиденциальность

Подробнее