米国の職場において、401kと403bは最も一般的な雇用主提供の退職貯蓄制度です。退職に備えるために、これら二つのプランの違いを理解することは、正しい意思決定を行う上で非常に重要です。この記事では、401kと403bの核心的な違いを詳しく解説し、自身の状況に最も適した退職プランを選択できるようサポートします。
二大プランの共通点
違いを議論する前に、まず401kと403bの共通点を理解することが必要です。これら二つの退職プランは、多くの重要な点で同じです。
まず、両者とも税前拠出のメリットを提供します。税金計算前に資金を拠出できるため、退職資金を積み立てながら、その年の課税所得を減らすことができます。次に、IRSの規定によると、2024年の両プランの年間拠出限度額は同じく$23,000です。すでに50歳以上の場合は、追加で$7,500の「追い越し拠出」を行うことが可能です。