Pourquoi l'argent virtuel doit-il être imposé ?
Avec le développement rapide des actifs cryptés tels que le Bitcoin et l'Ethereum à l'échelle mondiale, les autorités fiscales de divers pays incluent progressivement "l'argent virtuel" dans le champ de la fiscalité. Cela est dû au fait que l'argent virtuel est considéré comme des actifs (comme l'IRS américain) ou des biens (comme l'Agence nationale des impôts du Japon) par nature, et que ses transactions, conversions ou détentions peuvent entraîner des activités imposables.
Le but principal de la taxation est, d'une part, de prévenir les échappatoires à l'évasion fiscale, et d'autre part, de réguler l'ordre du marché et de protéger les investisseurs ordinaires.
Différentes approches pour taxer la monnaie virtuelle par les pays
Les politiques fiscales sur la monnaie virtuelle varient considérablement d'un pays à l'autre. Voici les approches adoptées par plusieurs pays représentatifs :
- États-Unis : L'IRS considère la monnaie virtuelle comme un bien, taxant les bénéfices des transactions, des airdrops et des revenus miniers. Les investisseurs doivent déclarer les gains en capital en USD.
- Japon : La monnaie virtuelle est classée comme « revenus divers » et est soumise à des taux d'imposition progressifs basés sur le revenu personnel, avec des taux atteignant jusqu'à 55 %.
- Singapour : Pas d'impôt sur les particuliers détenant de la monnaie virtuelle, mais s'il est considéré comme des opérations commerciales, l'impôt sur les sociétés doit être payé.
- Chine : Actuellement, il n'existe pas de réglementations fiscales nationales unifiées claires pour la monnaie virtuelle, mais à l'avenir, il ne peut être exclu qu'elle soit incluse dans le cadre réglementaire et fiscal.
La fiscalité des actifs virtuels à Taïwan, en Chine, progresse de manière substantielle, et des cas de fuite fiscale et de paiement complémentaire ont émergé.
Selon des informations publiques d'ABMedia et du ministère des Finances, bien que Taïwan n'ait pas établi de "loi fiscale dédiée à la monnaie virtuelle", le Bureau national de la fiscalité l'a clairement inclus dans le système fiscal existant et a commencé à auditer et à percevoir des impôts rétroactifs :
- Le Bureau national des impôts a découvert plus de 130 millions de NT$ de revenus sous-déclarés d'ici la fin de 2024.
- Les taxes et amendes supplémentaires dépassent 34 millions de yuans, ce qui indique que les autorités fiscales ont activement intervenu.
- S'il y a des revenus d'intérêts (tels que les revenus de staking ou de DeFi), ils pourraient également être soumis à l'imposition sur le revenu à l'avenir.
En d'autres termes, bien que Taïwan soit actuellement soumis à une "taxation indirecte", il est entré dans la phase de contrôle et de collecte substantielle. Les investisseurs devraient se préparer tôt et déclarer activement.
Types de taxation auxquelles les investisseurs doivent prêter attention
D'un point de vue pratique, les activités imposables impliquant plusieurs types de monnaie virtuelle que les investisseurs ordinaires rencontrent le plus souvent incluent :
- Revenu provenant de l'achat et de la vente de monnaie virtuelle : Par exemple, le profit réalisé en achetant du BTC à un prix bas et en le vendant à un prix plus élevé est considéré comme des gains en capital et est imposable.
- Utiliser de l'argent virtuel pour payer ou échanger contre de la monnaie fiduciaire : Si l'actif s'apprécie pendant le paiement ou l'échange, cela est également considéré comme un événement imposable.
- Récompenses de minage et tokens distribués : La plupart des pays les considèrent comme des revenus et les imposent en fonction de la valeur du marché à ce moment-là.
- Rendements DeFi et intérêts de staking : Un nouveau type de méthode de revenu de plus en plus courant, qui est progressivement inclus dans le champ d'imposition.
Comment déclarer correctement les impôts sur la monnaie virtuelle ?
Le processus de déclaration fiscale semble compliqué, mais l'essentiel réside dans la tenue de dossiers précis et la déclaration en temps opportun :
- Enregistrez les détails de chaque transaction : y compris l'heure de la transaction, le type de crypto, la quantité, le prix, la plateforme, les frais de transaction, etc.
- Convertir la valeur en monnaie locale : Calculer le montant du profit basé sur la monnaie du pays du contribuable.
- Utilisez des outils ou des logiciels fiscaux : tels que CoinTracking, Koinly, etc. qui peuvent générer automatiquement des rapports fiscaux.
- Signalez à l'autorité fiscale locale : en cas de doute, demandez de l'aide à un comptable ou à un consultant fiscal.
Évitez les pièges courants : Combien de pièges fiscaux connaissez-vous ?
Dans le reporting fiscal des monnaies virtuelles, les investisseurs tombent souvent dans les idées fausses suivantes :
- Penser qu'aucun impôt n'est nécessaire si ce n'est pas réalisé : Dans certains pays, même si les transactions ne sont que sur la chaîne, des impôts doivent être payés tant qu'il y a des bénéfices.
- Penser que la plateforme est sûre si elle ne fait pas de rapport : De nombreux échanges partagent désormais des données avec les autorités fiscales, rendant très risqué d'échapper à cela.
- Sous-déclaration ou dissimulation des revenus d'airdrop/NFT : De plus en plus de nouvelles formes sont incluses dans le champ d'application fiscal, donc ne l'ignorez pas.
- Les transactions transfrontalières ne nécessitent pas de déclaration : tant que vous êtes un résident fiscal d'un certain pays, le principe du revenu mondial s'applique toujours.
Résumé et suggestions
Bien que la taxation de l'argent virtuel soit encore à un stade exploratoire, il est consensuel qu'elle deviendra plus stricte à l'avenir. En tant qu'investisseur, on ne devrait pas avoir une mentalité de prise de risques. Les dossiers de conformité et le paiement des impôts conformément à la loi aident non seulement à éviter les risques juridiques, mais apportent également une santé financière à long terme. Suggestions:
- Faites attention aux dernières tendances politiques dans votre pays ;
- Utilisez des outils fiscaux crypto pour les enregistrements d'actifs.
- S'il y a un grand nombre de transactions ou des situations complexes, engagez un consultant professionnel dès que possible.
