什么是调整后总收入（AGI）？

H&R Block

2025年2月7日 9分钟阅读

调整后总收入（AGI）仅仅是你的总毛收入减去特定的扣除额。此外，你的调整后总收入是计算应纳税所得额、税款以及确定你是否有资格获得某些税收抵免和扣除的起点，这些都可以帮助你降低整体税负或增加退税金额。

继续阅读，我们将介绍关于调整后总收入（AGI）、如何计算AGI，以及根据你的独特税务情况，你可能如何降低你的AGI的更多信息。

什么是AGI？

“什么是AGI？”和“税务中的AGI是什么？”AGI是Adjusted Gross Income的缩写，是一个在税务中常用的术语，因此理解AGI的含义和相关性非常重要。

简而言之，它就是你的总毛收入减去特定的税收扣除额。一些常见的符合条件的扣除项目可以减少调整后总收入，包括可扣除的传统IRA缴款、健康储蓄账户（HSA）缴款和教育者支出。

那么，调整后总收入在实际生活中意味着什么呢？以下是几个相关的场景！

1. 它是减去标准或详细扣除以得出应纳税所得额、计算税款和联邦税率的起点。

2. 它帮助你更好地了解自己是否符合某些税收抵免或扣除的资格。（重要税务建议：某些抵免和税收扣除有AGI限制。）

3. 它有助于确定你在其他财务情境中的资格，比如申请购房贷款、租房资格，甚至申请学生贷款支付高等教育费用。

收入定义、比较及相关文件

说实话：税务术语可能会让人感到有些困惑。在谈论联邦所得税时，几个术语听起来相似，但它们的定义和用途不同。

为了澄清不同的收入类型，以下列出一些常见的类别：

• 应纳税所得额：应纳税所得额是通过从你的AGI中减去标准或详细扣除（以较大者为准）得出的。注意AGI与应纳税所得额的区别：这两个税务术语常常交织使用，但代表不同的概念。简而言之，应纳税所得额是你用来确定税级的金额。

• 毛收入：毛收入包括所有来源的收入，包括金钱礼物、财产和所获服务的价值。工资、小费、利息、股息、租金和养老金收入也是构成总毛收入的来源（不包括免税收入）。

• 调整后总收入（MAGI）：这是你的AGI加上某些被加回或减去的项目。你的调整后总收入决定你是否符合某些扣除、抵免和退休计划的资格。注意：没有固定的MAGI定义，因为具体的调整会根据不同的税收优惠而变化。

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什么是W-2上的调整后总收入？

那么，调整后总收入在W-2表格上在哪里？答案是——它不在那儿。AGI是你从多个来源计算得出的，但不会显示在W-2表格上。不过，你需要用你的W-2表格开始计算。请参阅下面的“如何计算AGI”部分。

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如何查找年度收入

有时候，当人们考虑年度收入或总年度收入时，可能在想他们的工资在扣税前或扣税后是多少。你可以在雇主提供的W-2表格上找到你的年度收入。（如果你在找去年税务年度的AGI，请查看下一节。）如果你想知道如何从工资单上获取AGI，不幸的是，你不能。但继续阅读，了解在哪里可以找到这些信息！

在1040表格上查找前一年的调整后总收入

你可以在以前年度提交的税表中找到AGI吗？可以，你的前一年的AGI可以用来验证你在IRS的电子申报。以下是查找AGI的方法：你需要一份去年的税表副本，以在IRS的1040表格上找到你的调整后总收入。根据你使用的表格，AGI会列在以下行：如果你提交的是1040、1040-SR或1040-NR表格，你的AGI会列在第11行。

如何查找去年的AGI——更多细节

如果你找不到前一年的AGI，你有几个选择。你可以向IRS请求一份前一年的申报表副本，可以通过以下方式之一：

• 在线查看或下载你的申报表副本https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

• 访问https://www.irs.gov/individuals/get-transcript，请求邮寄一份申报表的硬拷贝副本。这需要5到10个工作日。

• 拨打IRS电话800-908-9946，请求邮寄一份硬拷贝副本。这也需要5到10个工作日。（相关：IRS电话号码、网站和联系方式）

如需更多税务细节，请查阅我们关于如何获取旧税表副本的文章。

如果你和配偶去年共同申报，你们的AGI将是相同的。如果你的配偶有不同的AGI，你需要他的相关信息以从IRS获取他们的AGI。

如何计算AGI

如果你使用软件或在线税务申报服务来准备税表，输入你的数据后，它会自动计算你的AGI。但如果你想自己手算，以下是一些关于如何自行计算AGI的税务建议：

将你的总收入和工资相加

首先统计你报告的应税收入总额。对大多数人来说，这包括从W-2表格或相关的1099表格中获得的工作收入。（相关：W-2与1099的区别是什么？）

你可能还有其他类型的收入。以下是一些示例：

• 资本利得

• 股息

• 利息

• 合伙企业或S公司传递的收入

• 养老金

• 租金收入

• 自雇收入

• 应税的社会保障金

• 应税的赡养费

• 失业救济金

减去“线以上”扣除

然后，从你的报告收入中减去适用的调整。常见的调整包括：

• 教育者支出

• 健康储蓄账户（HSA）扣除

• 军事迁移费用

• 传统IRA缴款

• 自雇税的一半

• 自雇健康保险扣除

• 某些自雇退休账户缴款

• 学生贷款利息扣除

所得的金额即为你的AGI。总结公式如下：

毛收入 – 扣除额 = 调整后总收入

注意：详细扣除和标准扣除属于“线以下”扣除。

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如何降低AGI

如果你在想如何降低AGI，你应当申报所有符合条件的税收扣除。继续阅读，我们将深入介绍一些常见的“线以上”扣除。

1. 贡献健康储蓄账户（HSA）

如果你参与符合条件的HSA，你可以选择在2024年向HSA账户缴款最高达$4,150，家庭则最高可缴$8,300。

年龄55岁及以上的人可以额外缴款最高$1,000。这个缴款可以一直到税务截止日期，你可以选择在当年缴款直到次年的税务截止日。

如果你还没有达到年度缴款上限，缴款可能会很有价值。缴款即使没有详细列出也可以扣除！此外，HSA资金可以留在账户中，不会在年底过期。因此，使用免税资金，将钱存入符合条件的HSA，可能帮助你支付未来的医疗自付费用。

了解更多关于HSA税收扣除的信息。

2. 退休储蓄

向传统个人退休账户（IRA）缴款可以逐美元减少你的AGI。如果你有传统IRA，你的收入和任何工作场所的退休计划可能会限制你的AGI减免额度。2023年的最高扣除额为$6,500，2024年为$7,000（50岁及以上者为$8,000）。了解更多关于退休收入相关的税务话题。

3. 学生贷款利息扣除

学生贷款利息是指在一年内为符合条件的学生贷款支付的利息。学生贷款利息扣除是对你的AGI的另一项调整。你最多可以在2024年申报$2,500的扣除，但受你的收入限制。如果你的申报状态是单身、户主或合格的鳏夫，且你的调整后AGI超过$95,000，你就不符合资格。如果你是已婚共同申报，且收入超过$195,000，也不能使用此扣除来降低你的AGI。

4. 教育者支出

教师每学年常常会自掏腰包支付一些费用。幸运的是，如果你用自己的钱购买教材或教室用品，有税收优惠。实际上，教育者支出可以通过最高$300（2024年）税收扣除，减少你的AGI，用于购买书籍、教学用品、教室技术和补充材料等符合条件的K-12用品。如果你和另一位符合条件的教育者结婚并共同申报，扣除额度最高可达$600（2024年），每人最多$300。

获取帮助，申报税务并降低你的AGI

通过在年底前利用这些税务策略中的一项或多项，你可能有助于减少应税收入并增加退税。

准备申报税务了吗？H&R Block可以在这个税季帮你一把。无论你选择找税务专家帮忙还是使用H&R Block在线申报，我们都能确保帮你拿到最大的退税额。