Form 1099-K：定义、用途及报告义务人

H&R Block

2025年10月8日 15分钟阅读

本文内容：

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你是否通过线上市场（如Etsy或Poshmark）、拍卖网站（如eBay或eBid）、网约车服务（如Uber或Lyft）赚取收入，或拥有接受第三方网络交易（如借记卡或信用卡支付）的企业？如果你的答案是“是”，那么你可能会收到一份1099-K表格，用于报告特定支付，以便计算所得税。

什么是1099-K、支付卡和第三方网络交易？

你可能知道有几种类型的1099表格。1099-K专门报告来自线上平台、应用或支付卡处理商的卡支付和交易。正式名称为1099-K表格：支付卡和第三方网络交易表格，这或许能帮助你理解这些表格由谁发出以及原因。

注意： 一般情况下，应用程序和线上网站不应在1099-K上报告来自家人或朋友的礼物或个人费用报销，因为这些属于免税项目。

1099-K的新规则是什么？

作为《一项伟大的美丽法案》（OBBBA）的一部分，若收款人在2025年通过第三方支付处理商的支付超过2万美元且交易次数超过200次，将会收到1099-K表格。

这取消了2021年《美国救援计划法案》中设定的600美元阈值。根据之前的立法，2024年的阈值为当年收到的支付总额5,000美元且仅一次交易。

总结： 如果你通过应用或线上平台收取商品或服务的付款，保存好收据是个好习惯。

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1099-K表格何时发放？

第三方支付处理商应在每年1月31日前寄出你的1099-K表格。该表格涵盖上一纳税年度的所有交易。根据平台提供的选项，你可能会以电子方式或邮寄方式收到1099-K。

1099-K的用途是什么？我该怎么用它？

如果你收到1099-K表格，通常会包括平台（支付结算实体）报告的所有应报告支付交易的总额。你使用的平台或应用会向你提供两份1099-K信息副本。一份给你，用于准备税表；另一份提交给国税局（IRS），作为你的支付交易记录。

此外，记住并非所有1099-K交易都相同，税务处理也可能不同。即使你未收到报告你的支付的1099-K表格，也必须申报所有应税收入。

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无论你的表格由何引发，H&R Block都能帮助你进行税务申报，确保你正确报告1099-K中的收入。

我是否需要为1099-K缴税？

这主要取决于你的具体情况。如果你因出售物品（如一张复古唱片或爷爷的古董手表）、与爱好相关的商品，或与你的业务相关的商品或服务而收到1099-K表格，涉及的计算和审核会更多一些。

如果你有一项业务，可能需要将1099-K的金额计入你的总收入。一般来说，如果你盈利，可能需要缴税。即使你未收到1099-K报告你的支付，也必须申报所有应税收入。

我该如何在税表上申报1099-K收入？

申报方式取决于你收到收入的原因。以下是两种常见情况的1099-K申报指南。

**爱好收入：** 你应在1040表的附表1（Schedule 1）中，将你的总爱好收入作为其他收入申报。（了解更多关于爱好收入的信息）

**业务收入：** 如果你是个体经营者（如自由职业者），应在1040表的附表C（Schedule C）第1行申报收入，第二行申报任何退货或折让。此外，还应计算销售商品的成本，并在Schedule C第4行申报，然后在Schedule C第二部分扣除相关的业务支出。

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1099-K与1099-NEC和1099-MISC：有什么区别？

不同类型的1099表格可能会让人困惑，原因很简单：过去这些表格报告的内容有重叠，但近年来，国税局（IRS）对它们的用途定义得更清楚了。让我们一起来看。

**1099-K（支付卡和第三方网络交易）**：报告来自线上平台、应用或支付卡处理商的卡支付和交易，例如Etsy、eBay、Poshmark、PayPal或Venmo。

**1099-NEC（非雇员补偿）**：报告由企业支付给非雇员个人的费用、佣金或其他补偿。如果你是自由职业者或自雇人士，2025年收入至少600美元，2026年及以后（调整通胀）收入至少2,000美元，你可能会收到支付你的企业发出的1099-NEC。自由职业者、零工工人（网约车司机、送餐员等）和独立服务提供者是常见的1099-NEC工作者类型。

**1099-MISC（杂项信息）**：报告各种收入项目，包括企业支付的租金、版税、奖金和奖品，以及医疗和健康支付。

• 从2025年起，1099-NEC表格的2,000美元阈值每年会根据通胀调整。

在某些情况下，你可能会收到多份相同收入的1099表格。例如，如果你是自由撰稿人，通过PayPal或Venmo收款，你可能会收到一份1099-K（来自平台）和一份1099-NEC（来自支付你的企业）。**你只需申报一次收入，**因此务必保持详细记录，以便与你收到的表格相匹配。

如何更正1099-K上的错误或信息？

1099-K表格上的错误可能由多种原因引起，修正非常重要，因为国税局（IRS）也会收到一份副本。常见错误包括收入金额错误、纳税人信息错误、个人交易被误归类为业务收入，以及误发1099-K。那该如何修正呢？

**核对表格**。将其与你的支付记录（银行账单、应用交易、发票等）进行比对，确认错误。

**联系发出机构**。负责发出1099-K的支付处理商或线上平台（如PayPal、Venmo、Square）应负责更正。打电话或发邮件说明情况。

**请求更正的1099-K**。确认错误后，要求发出机构向你和国税局（IRS）提供更正版本。

**在税表中申报差异**。如果未能及时更正，你可能需要申报错误的1099-K收入，并在申报时进行调整。税务专业人士可以协助你处理。

**通知国税局（IRS）**。如果发出机构拒绝修正，你可以联系IRS寻求指导。关键是要迅速行动，避免税务问题。

获取1099-K表格帮助

当你需要在税表中申报1099-K的税务信息时，你不必独自应对。无论你的1099-K由何引发，H&R Block都能帮助你理清收到的收入，包括你的自雇税务。

需要帮助整理通过第三方支付平台的交易？或有其他税务问题？我们可以帮忙！

个人所得税申报或有副业：无论你选择找税务专家帮忙还是自己线上申报，我们都能帮你争取每一项税收抵免和扣除。

小企业主：依靠我们的小企业认证税务专家团队，确保你的税务申报正确，企业运营顺利。了解Block Advisors如何帮助你的小企业税务。

我们的中小企业税务专业认证由H&R Block旗下的Block Advisors授予，基于成功完成专有培训。我们的Block Advisors小企业服务在全国各地的参与门店提供。

1099-K常见问答

一般1099-K常见问答

我可以用哪些扣除来抵消在1099-K上报告的偶发销售？

如果你的收入被视为业务收入，且相关支出是普通且必要的，你通常可以扣除与线上市场销售相关的支出。对于爱好销售或偶尔出售个人物品的支出，则不能扣除。

如果你定期销售，目标是盈利，国税局（IRS）很可能会认为你的操作是个业务（即使只是副业）。在这种情况下，你可以在Schedule C（利润或亏损）中扣除材料费、运费、手续费等支出。

谁提供关于新IRS 1099-K阈值的指导？

H&R Block通过多种方式提供关于新IRS 1099-K阈值的指导。你可以在申报时获得税务专家的帮助，包括：

线下或线上与税务专家会面

通过H&R Block在线的专家帮助聊天连接税务专家*。

H&R Block让你轻松申报1099-K收入。无论你是找税务专家帮忙还是使用我们的自助工具，我们都能引导你顺利完成申报，确保你自信申报第三方交易收入。

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哪些软件支持多份1099-K表格的申报？

H&R Block的自助产品支持多份1099-K的申报，简化你的税务流程。我们的工具会指导你如何报告第三方交易。你可以在产品内查找信息或在帮助中心搜索相关文章。

** H&R BLOCK ONLINE ** 将帮助你合并和计算多份1099-K表格，包括总交易额、扣缴金额等，并将其纳入税表相关位置（如Schedule C、Schedule F）。

如果需要帮助，你可以：

随时通过聊天与H&R Block的税务专家交流，他们可以讨论你的情况并提供申报指导。*

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适用于线上市场卖家的常见问答（如Etsy、Poshmark、eBay或Mercari）

我需要用1099-K申报eBay或Etsy的收入吗？

如果你因在eBay或Etsy的销售而收到1099-K表格，你需要在税表中申报这些收入。如果盈利，可能需要缴税。

即使未收到1099-K，你仍需申报所有应税收入。

我在Etsy或Poshmark上销售的门槛是多少？

如果你在Etsy或Poshmark等线上市场有一笔或多笔交易，并达到该年度的申报阈值，你会收到1099-K。2024年，阈值为5,000美元；2025年，阈值为20,000美元和200笔交易。

我何时会收到1099-K？

如Etsy和Poshmark等线上市场，若你的收款和交易超过阈值，必须在每年1月31日前寄出1099-K。

如果我有多个Etsy店铺或多个Poshmark账户怎么办？

你的1099-K反映的是在该年度通过每个线上市场或支付处理商赚取的总收入。如果你有多个Etsy店铺，仍只会收到一份Etsy发出的1099-K。同理，多个Poshmark账户也是如此。

我偶尔在Poshmark或Etsy卖东西，不作为副业，这样会被征税吗？

如果你出售二手个人物品（如衣服或家具），且售价低于原价，通常不需缴税，即使收到1099-K。但如果你频繁买卖赚取收入，可能被视为爱好收入，需缴税。记住你有责任申报所有应税收入，无论是否收到1099-K。

如果我有多个账户，eBay或Mercari会发我多份1099-K吗？

如果你在eBay或Mercari等平台有多个账户，且这些账户关联同一税号（Tax ID），平台会根据所有账户的总收入判断是否达到申报阈值。如果总收入超过阈值，平台会寄出1099-K。

针对网约车司机（如Uber或Lyft）的常见问答

我如何申报Uber或Lyft的收入？

作为Uber或Lyft司机，你的收入可能通过两种不同的1099表格报告。如果你的总车费通过信用卡或第三方处理商支付超过阈值，你会收到1099-K。若在非驾驶收入（如促销、奖金、推荐奖励）方面，2025年收入至少600美元，2026年及以后（调整通胀）至少2,000美元，也会收到1099-NEC。

即使未收到1099-K或1099-NEC，你仍需在Schedule C（利润或亏损）中申报所有收入。

为什么我会收到多个1099-K？

如果你为多个平台（如Uber和Lyft）工作，可能会收到多个1099-K。若同一平台将支付拆分给不同第三方处理商，也可能收到多份1099-K，但较少见。此外，在多个州完成行程，还可能收到每个州的1099-K。

Uber的税务总结和Lyft的年度总结是什么？

这些是公司提供给司机的文件，帮助你了解年度收入、可抵扣的支出，以及你的行程和在线里程记录。这些总结会发给每位司机，无论是否达到申报阈值。

为什么Uber或Lyft会发我1099-NEC？

如果你在非驾驶收入（如促销、奖金、推荐奖励）方面，2025年收入达600美元，2026年及以后（调整通胀）达2,000美元，平台会发出1099-NEC。

为什么我的1099-K总额与银行存款不一致？

1099-K报告的是总收入（毛收入），即乘客支付的总额，未扣除任何费用。你银行账户中的实际到账金额是扣除平台服务费、佣金和其他成本后的净收入。

你可能会想：“这是不是意味着我得在未收到的钱上缴税？”其实不是！1099-K报告的是毛收入，你可以在Schedule C上扣除相关支出（如手续费、佣金、里程等）。国税局只对净利润征税，而非全额。

我可以申报哪些里程作为业务支出？

你可以申报接载乘客、与乘客同行、在行程间驾驶或完成与业务相关的差事（如去加油站、洗车、维修点）的里程。未开启应用前的驾驶、下线后回家的驾驶或个人差事的里程不能申报。

你的Uber税务总结或Lyft年度总结应提供全年在线里程总数，但建议自己详细记录以备查证。了解更多关于里程税扣除和IRS的里程费率。

使用第三方网络交易平台（如Venmo或PayPal）进行交易的企业用户的常见问答

朋友和家人的付款或报销会包含在PayPal或Venmo的1099-K中吗？

不，个人付款和朋友家人之间的报销如果正确分类，不属于应税项目，不会包含在1099-K中。1099-K只报告商品和服务交易，不包括个人转账、分账、送礼或报销。

但如果有人误将个人付款归类为“商品和服务”，平台可能会将其包含在你的1099-K中。若遇此情况，应联系平台请求更正，并保存相关记录以备IRS查询。

如果我通过PayPal或Venmo交易亏损怎么办？

根据情况，你可能可以抵消或申报亏损。如果你收到1099-K后进行了退款，平台可能不会自动调整你的收入。应保存退款记录，只申报实际净收入。如果你为业务交易付款但未收到商品或服务，或以低于成本价出售，也可以在Schedule C上申报业务亏损或支出。

注意：个人亏损（如低于原价出售个人物品）不能扣除，但也不会被征税。

我的1099-K表格有误怎么办？

如果PayPal或Venmo将退款、争议或个人交易误报为收入，联系客户服务请求更正。如果平台拒绝修正，保存相关证明，说明收入不应纳税，只申报实际收入。

税务专业人士可以协助你处理，或使用H&R Block在线申报服务，标明哪些交易是个人交易，然后提交给IRS。

【结束】