截至2025年，內布拉斯加州居民已獲得重大財務減輕——該州不再對社會安全福利徵收所得稅。這一於1月1日生效的變革，正在改變全國數千退休人士的退休財務狀況。但內布拉斯加的舉措只是美國各州如何處理社會安全稅收的一部分，這個格局在不同州之間差異巨大。
從新的一年開始，密蘇里和內布拉斯加都取消了對社會安全福利的州所得稅，預估每年合計節省約3億2600萬美元。在密蘇里，受益人預計每年可節省約3億900萬美元，而內布拉斯加居民則合計受益約1700萬美元的年度減免。這些稅務變革對於在通貨膨脹和生活成本上升中掙扎的退休人士來說，是一個重要的勝利。
此前，內布拉斯加居民領取社會安全福利時，面臨沉重的稅負。年收入超過45,790美元（已婚共同申報則為61,760美元）的受益人，需對其福利支付2.46%至6.84%的州所得稅。同時，密蘇里62歲及以上、總收入達8.5萬美元（已婚夫妻則為10萬美元以上）的退休人士，其社會安全收入最高稅率可達4.95%。
政策轉變反映一個基本現實：2024年平均每月社會安全福利金額達到1,847.30美元，折合年收入剛過2.2萬美元——這是一個不如以往寬裕的數字。對許多老年人來說，即使是微小的稅收節省，也對維持財務穩定至關重要。
在探討州級政策之前，理解聯邦層面的社會安全稅收非常重要。聯邦政府根據“綜合收入”（暫時收入）來計算稅款，這個數字等於你的總收入加上社會安全福利的一半。根據聯邦規定，受益人最多可能需對其福利的85%繳稅。
然而，並非所有社會安全受益人都需繳納聯邦稅。單身申報者的綜合收入低於25,000美元，已婚共同申報者低於32,000美元，則完全免於聯邦社會安全稅。收入較高者則按漸進稅率對福利部分徵稅。
請注意，這些規則僅適用於常規的社會安全福利。補充保障收入（SSI）——為65歲以上人士，以及有殘疾或視力障礙的成人和兒童提供的福利——在聯邦和州層面均免稅。
隨著內布拉斯加和密蘇里現在免徵州稅，只有十個州仍對居民的社會安全福利徵稅。這些州是：科羅拉多州、康涅狄格州、堪薩斯州、明尼蘇達州、蒙大拿州、新墨西哥州、羅德島州、猶他州、佛蒙特州和西維吉尼亞州。雖然各州的做法不同，但大多數都根據年齡門檻或收入水平提供免稅或扣除。
一些州正積極考慮立法，進一步擴大這些免稅範圍，認識到老年人面臨的經濟壓力。這些扣除可以降低應稅收入，從而減輕整體稅負。
科羅拉多逐步放寬對社會安全的徵稅。2022年前，65歲及以上的退休人士最多只能扣除總計2萬4千美元的退休收入（包括社會安全福利）。但2021年的立法變更取消了這一上限，使65歲及以上的老人能全額扣除社會安全福利。
55至64歲的退休人士則規定較嚴——最多只能扣除2萬美元的退休收入，超出部分按州所得稅4.4%的稅率徵稅。
康涅狄格州的社會安全稅收取決於調整後總收入（AGI）。單身申報者AGI低於75,000美元，已婚夫婦AGI低於100,000美元時，福利完全免稅。收入較高者，75%的福利免稅，剩餘25%則需課稅。
超過這些門檻但不符合部分免稅條件的居民，則按康州的標準所得稅率（3%至近7%）徵稅。
堪薩斯州採用簡單的收入門檻制度。AGI在75,000美元或以下的退休人士，無論申報狀況，都不需繳納州稅。超出此收入的，社會安全福利將按其他收入類型的稅率徵稅，範圍為3.1%至5.7%。
明尼蘇達曾在2023年考慮徹底取消社會安全稅，但最終選擇擴大免稅範圍。目前，單身退休人士收入最高可達78,000美元，已婚夫婦則最高100,000美元，可全額扣除社會安全福利。
收入較高者，則適用“社會安全扣除”規則，2024年，最大扣除額在2,725美元至5,840美元之間，視申報狀況而定。隨著收入增加，扣除額逐步減少，最終為零。明尼蘇達的所得稅率在5.35%至9.85%之間，是全國較高的水平。
蒙大拿州的社會安全稅收規則與聯邦一致。單身退休人士收入低於25,000美元，已婚夫婦收入低於32,000美元，則完全免於州稅。收入較高者，稅率在1%至6%之間（下一個稅年度降至5.9%）。
蒙大拿州使用特殊計算方法來確定應稅福利；根據HB 526的財政分析，僅由社會安全支付組成的總收入，最多可免稅5萬美元。該州正考慮立法，徹底取消社會安全稅，但近期通過的可能性尚不明朗。
新墨西哥州在2022年立法中大幅擴展了社會安全扣除。AGI低於10萬美元的單身居民和收入低於15萬美元的已婚夫婦，可全額扣除福利。超出這些門檻的，則需對福利支付1.7%至5.9%的所得稅。
羅德島要求退休人士必須達到社會安全管理局規定的全額退休年齡（67歲，視出生年份而定），才能享受免稅資格。此外，申報者的AGI必須低於95,800美元（夫妻則為119,750美元）。未達標者，福利部分的州所得稅率在3.75%至5.9%之間。
猶他州根據聯邦的計算方式，判定居民的社會安全收入中有多少需課稅，稅率為4.65%。但該州在2023年擴大稅收抵免，顯著緩解稅負。單身申報者收入在4.5萬美元或以下者，可獲得全額稅額抵免，已婚夫妻和戶主申報者收入在7.5萬美元或以下者亦享有。
收入較高者，抵免額會每超過門檻1美元，減少25美分，逐步過渡而非突然取消。
佛蒙特州在2022年提升了社會安全稅收減免。單身申報者AGI在5萬美元或以下，福利完全免稅。AGI在5萬至6萬美元之間者享有部分免稅。已婚共同申報者在6.5萬美元AGI時享全免，至7.5萬美元AGI則享部分免稅。
超出這些範圍的居民，則按3.35%至8.75%的標準所得稅率徵稅。
西維吉尼亞自2020年起逐步取消社會安全稅。收入在10萬美元以下的已婚夫婦和5萬美元以下的單身人士，免於徵稅。到2022年，這些免稅額已完全生效。收入超出門檻者，福利需繳納3%至6.5%的所得稅。
“內布拉斯加州是否徵收社會安全稅？”這個問題現在有明確的答案：不再徵稅。但這背後反映出美國退休稅收的複雜性。無論你是在內布拉斯加退休、考慮退休，或是管理現有福利，了解你所在州的社會安全稅規則，對最大化財務穩定至關重要。
隨著各州逐步重新考慮這些政策——認識到老年人面臨的通脹和購買力縮水問題——未來格局可能進一步變化。目前，免稅州的退休人士享有明顯優勢，而在徵稅州的居民則需做出關於時間安排、收入管理甚至遷移的策略性規劃。
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內布拉斯加州會課徵社會安全金稅嗎？退休人士的全州別詳盡分析
截至2025年，內布拉斯加州居民已獲得重大財務減輕——該州不再對社會安全福利徵收所得稅。這一於1月1日生效的變革，正在改變全國數千退休人士的退休財務狀況。但內布拉斯加的舉措只是美國各州如何處理社會安全稅收的一部分，這個格局在不同州之間差異巨大。
內布拉斯加與密蘇里加入免徵社會安全稅俱樂部
從新的一年開始，密蘇里和內布拉斯加都取消了對社會安全福利的州所得稅，預估每年合計節省約3億2600萬美元。在密蘇里，受益人預計每年可節省約3億900萬美元，而內布拉斯加居民則合計受益約1700萬美元的年度減免。這些稅務變革對於在通貨膨脹和生活成本上升中掙扎的退休人士來說，是一個重要的勝利。
此前，內布拉斯加居民領取社會安全福利時，面臨沉重的稅負。年收入超過45,790美元（已婚共同申報則為61,760美元）的受益人，需對其福利支付2.46%至6.84%的州所得稅。同時，密蘇里62歲及以上、總收入達8.5萬美元（已婚夫妻則為10萬美元以上）的退休人士，其社會安全收入最高稅率可達4.95%。
政策轉變反映一個基本現實：2024年平均每月社會安全福利金額達到1,847.30美元，折合年收入剛過2.2萬美元——這是一個不如以往寬裕的數字。對許多老年人來說，即使是微小的稅收節省，也對維持財務穩定至關重要。
了解聯邦社會安全稅收的運作方式
在探討州級政策之前，理解聯邦層面的社會安全稅收非常重要。聯邦政府根據“綜合收入”（暫時收入）來計算稅款，這個數字等於你的總收入加上社會安全福利的一半。根據聯邦規定，受益人最多可能需對其福利的85%繳稅。
然而，並非所有社會安全受益人都需繳納聯邦稅。單身申報者的綜合收入低於25,000美元，已婚共同申報者低於32,000美元，則完全免於聯邦社會安全稅。收入較高者則按漸進稅率對福利部分徵稅。
請注意，這些規則僅適用於常規的社會安全福利。補充保障收入（SSI）——為65歲以上人士，以及有殘疾或視力障礙的成人和兒童提供的福利——在聯邦和州層面均免稅。
哪些州仍對社會安全福利徵稅？
隨著內布拉斯加和密蘇里現在免徵州稅，只有十個州仍對居民的社會安全福利徵稅。這些州是：科羅拉多州、康涅狄格州、堪薩斯州、明尼蘇達州、蒙大拿州、新墨西哥州、羅德島州、猶他州、佛蒙特州和西維吉尼亞州。雖然各州的做法不同，但大多數都根據年齡門檻或收入水平提供免稅或扣除。
一些州正積極考慮立法，進一步擴大這些免稅範圍，認識到老年人面臨的經濟壓力。這些扣除可以降低應稅收入，從而減輕整體稅負。
各州政策詳解
科羅拉多州
科羅拉多逐步放寬對社會安全的徵稅。2022年前，65歲及以上的退休人士最多只能扣除總計2萬4千美元的退休收入（包括社會安全福利）。但2021年的立法變更取消了這一上限，使65歲及以上的老人能全額扣除社會安全福利。
55至64歲的退休人士則規定較嚴——最多只能扣除2萬美元的退休收入，超出部分按州所得稅4.4%的稅率徵稅。
康涅狄格州
康涅狄格州的社會安全稅收取決於調整後總收入（AGI）。單身申報者AGI低於75,000美元，已婚夫婦AGI低於100,000美元時，福利完全免稅。收入較高者，75%的福利免稅，剩餘25%則需課稅。
超過這些門檻但不符合部分免稅條件的居民，則按康州的標準所得稅率（3%至近7%）徵稅。
堪薩斯州
堪薩斯州採用簡單的收入門檻制度。AGI在75,000美元或以下的退休人士，無論申報狀況，都不需繳納州稅。超出此收入的，社會安全福利將按其他收入類型的稅率徵稅，範圍為3.1%至5.7%。
明尼蘇達州
明尼蘇達曾在2023年考慮徹底取消社會安全稅，但最終選擇擴大免稅範圍。目前，單身退休人士收入最高可達78,000美元，已婚夫婦則最高100,000美元，可全額扣除社會安全福利。
收入較高者，則適用“社會安全扣除”規則，2024年，最大扣除額在2,725美元至5,840美元之間，視申報狀況而定。隨著收入增加，扣除額逐步減少，最終為零。明尼蘇達的所得稅率在5.35%至9.85%之間，是全國較高的水平。
蒙大拿州
蒙大拿州的社會安全稅收規則與聯邦一致。單身退休人士收入低於25,000美元，已婚夫婦收入低於32,000美元，則完全免於州稅。收入較高者，稅率在1%至6%之間（下一個稅年度降至5.9%）。
蒙大拿州使用特殊計算方法來確定應稅福利；根據HB 526的財政分析，僅由社會安全支付組成的總收入，最多可免稅5萬美元。該州正考慮立法，徹底取消社會安全稅，但近期通過的可能性尚不明朗。
新墨西哥州
新墨西哥州在2022年立法中大幅擴展了社會安全扣除。AGI低於10萬美元的單身居民和收入低於15萬美元的已婚夫婦，可全額扣除福利。超出這些門檻的，則需對福利支付1.7%至5.9%的所得稅。
羅德島州
羅德島要求退休人士必須達到社會安全管理局規定的全額退休年齡（67歲，視出生年份而定），才能享受免稅資格。此外，申報者的AGI必須低於95,800美元（夫妻則為119,750美元）。未達標者，福利部分的州所得稅率在3.75%至5.9%之間。
猶他州
猶他州根據聯邦的計算方式，判定居民的社會安全收入中有多少需課稅，稅率為4.65%。但該州在2023年擴大稅收抵免，顯著緩解稅負。單身申報者收入在4.5萬美元或以下者，可獲得全額稅額抵免，已婚夫妻和戶主申報者收入在7.5萬美元或以下者亦享有。
收入較高者，抵免額會每超過門檻1美元，減少25美分，逐步過渡而非突然取消。
佛蒙特州
佛蒙特州在2022年提升了社會安全稅收減免。單身申報者AGI在5萬美元或以下，福利完全免稅。AGI在5萬至6萬美元之間者享有部分免稅。已婚共同申報者在6.5萬美元AGI時享全免，至7.5萬美元AGI則享部分免稅。
超出這些範圍的居民，則按3.35%至8.75%的標準所得稅率徵稅。
西維吉尼亞州
西維吉尼亞自2020年起逐步取消社會安全稅。收入在10萬美元以下的已婚夫婦和5萬美元以下的單身人士，免於徵稅。到2022年，這些免稅額已完全生效。收入超出門檻者，福利需繳納3%至6.5%的所得稅。
跨州規劃退休生活
“內布拉斯加州是否徵收社會安全稅？”這個問題現在有明確的答案：不再徵稅。但這背後反映出美國退休稅收的複雜性。無論你是在內布拉斯加退休、考慮退休，或是管理現有福利，了解你所在州的社會安全稅規則，對最大化財務穩定至關重要。
隨著各州逐步重新考慮這些政策——認識到老年人面臨的通脹和購買力縮水問題——未來格局可能進一步變化。目前，免稅州的退休人士享有明顯優勢，而在徵稅州的居民則需做出關於時間安排、收入管理甚至遷移的策略性規劃。