什麼是調整後總收入（AGI）？

H&R Block

2025年2月7日 9分鐘閱讀

調整後總收入（AGI）僅僅是您的總毛收入減去特定的扣除額。此外，您的調整後總收入是計算應稅收入、稅款以及判定您是否符合某些稅收抵免和扣除資格的起點，這些都可以幫助您降低整體稅負或增加退稅額。

繼續閱讀，我們將介紹更多關於調整後總收入（AGI）、如何計算AGI，以及根據您的獨特稅務情況，您可能如何降低您的AGI。

什麼是AGI？

“什麼是AGI？”以及“稅務中的AGI是什麼？” AGI是“Adjusted Gross Income”的縮寫，即調整後總收入。這是一個在稅務中常用的術語，因此理解AGI的含義和相關性非常重要。

簡而言之，它就是您的總毛收入減去特定的稅務扣除額。一些常見的符合條件的扣除項目，包括可扣除的傳統IRA供款、健康儲蓄帳戶（HSA）供款，以及教育工作者的支出，這些都可以降低您的調整後總收入。

但在現實生活中，調整後總收入對您意味著什麼呢？以下是一些應用場景！

1. 它是從標準扣除或逐項扣除中扣除，得出應稅收入，然後計算您的稅務責任和聯邦稅率的起點。

2. 它幫助您更好地了解自己是否符合某些稅收抵免或扣除的資格。（重要的稅務建議：某些抵免和稅收扣除有AGI限制。）

3. 它還用於判定您在其他財務情況下的資格，例如申請購房貸款、租房資格，甚至是申請學生貸款支付高等教育費用。

收入定義、比較及相關文件

說實話：稅務術語可能會讓人感到有點困惑。在談論聯邦所得稅時，幾個術語聽起來相似，但它們的定義和用途卻不同。

為了澄清不同的收入類型，讓我們列出一些不同的類別：

• 應稅收入：應稅收入是通過從您的AGI中扣除標準扣除或逐項扣除（以較大者為準）來計算的。注意AGI與應稅收入之間的差異：這兩個稅務術語經常交織使用，但代表不同的概念。簡單來說，您的應稅收入是用來確定稅率的數額。

• 毛收入：毛收入包括來自所有來源的所有收入，包括金錢禮物、財產和服務的價值。工資、小費、利息、股息、租金和退休金收入也是構成總毛收入的例子（不包括免稅收入）。

• 修改後調整總收入（MAGI）：這是您的AGI加上或減去一些項目後的數值。您的MAGI決定了您是否符合某些扣除、抵免和退休計劃的資格。請注意：MAGI沒有固定的定義，因為修改內容會根據特定稅收優惠而變化。

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調整後總收入在W-2上的位置？

那麼，調整後總收入在W-2表格上在哪裡？答案是——它不在那裡。AGI是您從多個來源計算得出的數字，但它不會在W-2表格上顯示。不過，您需要用您的W-2表格來開始計算，請參考下面的“如何計算AGI”部分。

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如何查找年度收入

有時候，當人們考慮年度收入或總年度收入時，可能是在想扣除稅款前或扣除稅款後的薪資。您可以在雇主提供的W-2表格上找到您的年度收入。（如果您想知道上一個稅年度的AGI，請參考下一節。）如果您想知道如何從薪資中獲得AGI，不幸的是，您無法直接獲得。但請繼續閱讀，了解可以去哪裡獲取這些資訊！

查找上一年度的調整後總收入（AGI）在1040表格上的位置

您可以在之前年度提交的稅表中找到AGI嗎？答案是可以的，您的上一年度AGI可以用來驗證您在IRS的電子申報。以下是查找AGI的方法：您需要一份去年稅表的副本，以在IRS的1040表格上找到您的調整後總收入。根據您使用的表格，AGI會列在以下幾行：如果您提交的是1040、1040-SR或1040-NR表格，您的AGI會列在第11行。

如何找到我去年的AGI——更多細節

如果找不到上一年度的AGI，您有幾個選擇。您可以向IRS申請上一年度的稅表副本，方法包括：

• 在線查看或下載您的稅表副本https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

• 前往https://www.irs.gov/individuals/get-transcript申請郵寄一份稅表副本，這需要5到10個工作日。

• 致電IRS，電話號碼為800-908-9946，請求郵寄一份稅表副本，這也需要5到10個工作日。（相關：IRS電話號碼、網站和聯絡資訊）

如需更多稅務詳情，請參閱我們關於如何獲取舊稅表副本的文章。

如果您和配偶去年共同申報，則配偶的AGI與您的相同。如果配偶的AGI不同，則需要他的資訊來獲取其AGI。

如何計算AGI

如果您使用軟體或線上報稅服務來準備稅表，輸入資料後系統會自動計算您的AGI。但如果您想自己手動計算，以下是一些計算AGI的建議：

將您的總收入和工資相加

首先，列出您全年應稅的收入。對大多數人來說，這包括來自W-2表格或相關1099表格的工資收入。（相關：W-2與1099有何不同？）

您可能還有其他類型的收入。以下是一些例子：

• 資本利得

• 股息

• 利息

• 合夥企業或S公司傳遞的收入

• 退休金

• 租金收入

• 自僱收入

• 應稅的社會保障金

• 應稅的贍養費

• 失業救濟金

扣除“線上扣除”項目*

接著，從您的申報收入中扣除適用的調整。常見的調整包括：

• 教育工作者支出

• 健康儲蓄帳戶（HSA）扣除

• 軍事搬遷費用

• 傳統IRA供款

• 自僱稅的一半

• 自僱健康保險扣除

• 某些自僱退休帳戶供款

• 學生貸款利息扣除

計算結果即為您的AGI。總結如下：

毛收入 – 扣除額 = 調整後總收入

*註：逐項扣除和標準扣除屬於“線下”扣除。

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如何降低AGI

如果您想知道如何降低AGI，建議您申請所有符合資格的稅收扣除。繼續閱讀，我們將深入介紹一些較常見的“線上扣除”。

1. 參與健康儲蓄帳戶（HSA）

如果您參與符合資格的HSA，您可以選擇在2024年向HSA帳戶供款最多$4,150，家庭則可供款最多$8,300。

年齡55歲及以上的人士可以額外供款最多$1,000。這筆供款可以一直到報稅截止日為止，您可以選擇在當年或次年的報稅截止日前供款。

如果您尚未達到年度供款上限，供款可能會很有價值。即使不逐項扣除，供款也是可扣除的！此外，HSA資金可以留在帳戶中，不會過期。因此，使用免稅資金，將錢存入符合資格的HSA，可能幫助您支付未來的醫療自付費用。

了解更多HSA稅收扣除的資訊。

2. 退休儲蓄

向傳統個人退休帳戶（IRA）供款可以一美元一美元地降低您的AGI。如果您有傳統IRA，您的收入和任何工作場所的退休計劃可能會限制您的AGI降低幅度。2023年的最高扣除額為$6,500，2024年為$7,000（50歲及以上者為$8,000）。了解更多與退休收入相關的稅務話題。

3. 學生貸款利息扣除

學生貸款利息是指在一年內支付的合格學生貸款的利息。學生貸款利息扣除是對您的AGI的另一種調整。2024年，最高可申請的扣除額為$2,500，但受到收入限制。如果您的申報狀況是單身、戶主或合格的鰥寡，且您的修改後AGI超過$95,000，則不符合資格。如果您是已婚共同申報，且收入超過$195,000，也不能使用此扣除來降低AGI。

4. 教育工作者支出

教師每學年經常會有自掏腰包的支出。幸運的是，如果您用自己的錢支付課堂或教室的費用，您可以享受稅收優惠。實際上，教育工作者支出可以通過最高$300（2024年）稅收扣除來降低您的AGI，用於購買書籍、教學用品、教室科技設備和補充用品等合格的K-12用品。如果一位教育工作者與另一位符合資格的教育工作者結婚並共同申報，則最高扣除額為$600（2024年），每人最多$300。

獲取稅務申報和降低AGI的幫助

通過在年底前利用這些稅務策略中的一項或多項，您可能有助於降低應稅收入並增加退稅額。

準備申報稅務了嗎？H&R Block可以在本稅季幫助您。無論是選擇與專業人士合作申報，還是使用H&R Block線上服務，我們都能確保幫您獲得最大退稅額。