Nebraska có đánh thuế An sinh Xã hội không? Phân tích đầy đủ theo từng bang dành cho người nghỉ hưu

Tính đến năm 2025, cư dân Nebraska đã nhận được sự giảm bớt đáng kể về tài chính — bang này không còn áp thuế thu nhập đối với lợi ích An sinh Xã hội. Thay đổi này, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1, đang biến đổi tài chính nghỉ hưu của hàng nghìn người trên toàn quốc. Nhưng bước đi của Nebraska chỉ là một phần trong bức tranh lớn hơn về cách các bang của Mỹ xử lý thuế đối với An sinh Xã hội, một bối cảnh thay đổi đáng kể từ bang này sang bang khác.

Nebraska và Missouri gia nhập câu lạc bộ miễn thuế An sinh Xã hội

Bắt đầu từ năm mới, cả Missouri và Nebraska đã loại bỏ thuế thu nhập bang đối với lợi ích An sinh Xã hội, mang lại tổng số tiền tiết kiệm hàng năm ước tính là 326 triệu đô la. Tại Missouri, người nhận lợi ích dự kiến sẽ tiết kiệm khoảng 309 triệu đô la mỗi năm, trong khi cư dân Nebraska sẽ cùng nhau hưởng lợi khoảng 17 triệu đô la trong mỗi năm. Những thay đổi về thuế này là một chiến thắng đáng kể cho những người nghỉ hưu đang gặp khó khăn với lạm phát và chi phí sinh hoạt tăng cao.

Trước đây, cư dân Nebraska nhận lợi ích An sinh Xã hội phải đối mặt với gánh nặng thuế đáng kể. Những người nhận lợi ích có thu nhập vượt quá 45.790 đô la (hoặc 61.760 đô la đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung) phải trả thuế thu nhập bang từ 2,46% đến 6,84% trên lợi ích của họ. Trong khi đó, những người nghỉ hưu Missouri từ 62 tuổi trở lên có thu nhập gộp từ 85.000 đô la trở lên (hoặc trên 100.000 đô la đối với các cặp vợ chồng) bị đánh thuế với mức tối đa 4,95% trên lợi ích An sinh Xã hội của họ.

Chính sách thay đổi này thừa nhận một thực tế cơ bản: lợi ích trung bình hàng tháng của An sinh Xã hội năm 2024 đạt 1.847,30 đô la, tương đương hơn 22.000 đô la mỗi năm — một số tiền khiêm tốn nhưng không còn đủ để kéo dài như trước đây. Đối với nhiều người cao tuổi, ngay cả những khoản tiết kiệm nhỏ về thuế cũng rất quan trọng để duy trì sự ổn định tài chính.

Hiểu cách hoạt động của thuế An sinh Xã hội liên bang

Trước khi khám phá các chính sách cấp bang, điều quan trọng là hiểu cách thuế An sinh Xã hội của liên bang hoạt động. Chính phủ liên bang tính thuế dựa trên “thu nhập kết hợp” (provisional income), bằng tổng thu nhập gộp cộng với một nửa lợi ích An sinh Xã hội của bạn. Theo quy định liên bang, người nhận có thể phải nộp thuế thu nhập trên tối đa 85% lợi ích của họ.

Tuy nhiên, không phải tất cả người nhận An sinh Xã hội đều phải chịu thuế liên bang. Những người khai thuế đơn có thu nhập kết hợp dưới 25.000 đô la và các cặp vợ chồng khai thuế chung có thu nhập kết hợp dưới 32.000 đô la sẽ hoàn toàn miễn thuế liên bang đối với An sinh Xã hội. Những người có thu nhập cao hơn sẽ phải chịu thuế lũy tiến trên lợi ích của họ.

Lưu ý rằng các quy tắc này chỉ áp dụng cho lợi ích An sinh Xã hội thông thường. Thu nhập An sinh Bổ sung (SSI) — các khoản trợ cấp dành cho người từ 65 tuổi trở lên, cùng người lớn và trẻ em có khuyết tật hoặc suy giảm thị lực — vẫn miễn thuế cả liên bang lẫn bang.

Các bang nào vẫn đánh thuế lợi ích An sinh Xã hội?

Với việc Nebraska và Missouri đã miễn thuế An sinh Xã hội, chỉ còn mười bang tiếp tục áp thuế thu nhập trên lợi ích của cư dân. Các bang này là Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Montana, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont và West Virginia. Mặc dù mỗi bang có cách tiếp cận khác nhau, nhưng phần lớn đều cung cấp các khoản miễn hoặc khấu trừ dựa trên độ tuổi hoặc mức thu nhập.

Một số bang đang tích cực xem xét dự luật mở rộng các khoản miễn này hơn nữa, nhận thức rõ về áp lực tài chính mà người cao tuổi đang phải đối mặt. Những khoản khấu trừ này giúp giảm thu nhập chịu thuế, từ đó giảm gánh nặng thuế tổng thể.

Phân tích chính sách theo từng bang

Colorado

Colorado ngày càng hướng tới việc đánh thuế An sinh Xã hội nhẹ nhàng hơn. Trước năm 2022, những người nghỉ hưu từ 65 tuổi trở lên chỉ được khấu trừ tối đa 24.000 đô la tổng thu nhập hưu trí, bao gồm cả lợi ích An sinh Xã hội. Tuy nhiên, một thay đổi luật năm 2021 đã loại bỏ giới hạn này, cho phép người cao tuổi 65 trở lên được khấu trừ đầy đủ lợi ích An sinh Xã hội khỏi thu nhập bang.

Những người nghỉ hưu từ 55 đến 64 tuổi phải tuân theo quy định nghiêm ngặt hơn — họ chỉ có thể khấu trừ tối đa 20.000 đô la thu nhập hưu trí, phần vượt quá sẽ bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập bang Colorado là 4,4%.

Connecticut

Thuế An sinh Xã hội của Connecticut phụ thuộc vào thu nhập điều chỉnh (AGI). Người khai thuế đơn có AGI dưới 75.000 đô la và các cặp vợ chồng khai thuế chung có AGI dưới 100.000 đô la sẽ được miễn thuế hoàn toàn đối với lợi ích An sinh Xã hội. Đối với những người nghỉ hưu có thu nhập cao hơn, 75% lợi ích vẫn được miễn thuế, phần còn lại sẽ bị đánh thuế.

Những cư dân có thu nhập vượt quá các ngưỡng này nhưng không đủ điều kiện miễn một phần sẽ phải chịu mức thuế thu nhập của Connecticut, dao động từ 3% đến gần 7%.

Kansas

Kansas áp dụng hệ thống ngưỡng thu nhập rõ ràng. Những người nghỉ hưu có AGI từ 75.000 đô la trở xuống, bất kể trạng thái khai thuế, không phải trả thuế bang trên lợi ích An sinh Xã hội. Những người vượt quá giới hạn này sẽ bị đánh thuế lợi ích An sinh Xã hội theo cùng mức thuế áp dụng cho các loại thu nhập khác, từ 3,1% đến 5,7%.

Minnesota

Minnesota đã xem xét việc bãi bỏ toàn diện thuế An sinh Xã hội vào năm 2023 nhưng đã chọn mở rộng các khoản miễn thuế thay thế. Hiện tại, những người nghỉ hưu độc thân có thu nhập tối đa 78.000 đô la và các cặp vợ chồng có thu nhập tối đa 100.000 đô la có thể khấu trừ hoàn toàn lợi ích An sinh Xã hội.

Đối với những người có thu nhập cao hơn, Minnesota áp dụng quy tắc Trừ lợi ích An sinh Xã hội, cung cấp khoản giảm trừ một phần. Trong năm thuế 2024, mức trừ tối đa dao động từ 2.725 đến 5.840 đô la tùy theo trạng thái khai thuế. Khoản trừ này sẽ giảm dần theo thu nhập tăng lên, cuối cùng bằng không. Mức thuế thu nhập của Minnesota dao động từ 5,35% đến 9,85%, nằm trong số cao nhất cả nước.

Montana

Montana phản ánh quy định thuế An sinh Xã hội của liên bang. Những người nghỉ hưu độc thân có thu nhập dưới 25.000 đô la và các cặp vợ chồng có thu nhập dưới 32.000 đô la sẽ không phải chịu thuế bang đối với lợi ích An sinh Xã hội. Những người có thu nhập cao hơn sẽ bị đánh thuế với mức từ 1% đến 6% (giảm xuống còn 5,9% trong năm thuế tiếp theo).

Montana sử dụng các phép tính tùy chỉnh để xác định lợi ích chịu thuế; theo phân tích tài chính của Dự luật 526, những người nộp thuế có tổng thu nhập chỉ gồm lợi ích An sinh Xã hội có thể trừ tối đa 50.000 đô la khỏi thuế. Bang này đang xem xét dự luật nhằm bãi bỏ hoàn toàn thuế An sinh Xã hội, mặc dù khả năng thông qua gần đây còn chưa rõ ràng.

New Mexico

New Mexico đã mở rộng đáng kể các khoản khấu trừ An sinh Xã hội qua luật năm 2022. Những cư dân độc thân có AGI dưới 100.000 đô la và các cặp vợ chồng có thu nhập dưới 150.000 đô la có thể khấu trừ hoàn toàn lợi ích An sinh Xã hội. Những người vượt quá ngưỡng này sẽ phải chịu thuế thu nhập từ 1,7% đến 5,9% trên lợi ích của họ.

Rhode Island

Rhode Island yêu cầu người nghỉ hưu phải đạt tuổi nghỉ hưu đầy đủ của Cục An sinh Xã hội (67 tuổi, tùy theo năm sinh) để đủ điều kiện miễn thuế. Ngoài ra, người nộp thuế phải duy trì AGI dưới 95.800 đô la (hoặc dưới 119.750 đô la đối với các cặp vợ chồng). Những người không đáp ứng các yêu cầu này sẽ phải trả thuế thu nhập bang từ 3,75% đến 5,9%, bao gồm cả phần lợi ích An sinh Xã hội.

Utah

Utah áp dụng cách tính thuế liên bang để xác định phần lợi ích An sinh Xã hội của cư dân bị đánh thuế theo mức thuế 4,65%. Tuy nhiên, bang này đã giảm nhẹ gánh nặng này bằng các khoản tín thuế mở rộng vào năm 2023. Những người khai thuế đơn có thu nhập 45.000 đô la trở xuống nhận được toàn bộ tín thuế cho lợi ích An sinh Xã hội, như các cặp vợ chồng khai thuế chung và người đứng đầu gia đình có thu nhập 75.000 đô la trở xuống.

Những người nghỉ hưu có thu nhập cao hơn sẽ nhận được giảm trừ một phần; tín thuế giảm 25 cent cho mỗi đô la thu nhập vượt ngưỡng, cung cấp quá trình giảm dần thay vì loại bỏ hoàn toàn ngay lập tức.

Vermont

Các nhà lập pháp Vermont đã tăng cường giảm thuế An sinh Xã hội vào năm 2022. Những người khai thuế đơn có AGI 50.000 đô la trở xuống được miễn thuế hoàn toàn đối với lợi ích. Những người có AGI từ 50.000 đến 60.000 đô la được miễn một phần. Các cặp vợ chồng khai thuế chung được miễn hoàn toàn ở mức AGI 65.000 đô la, và miễn một phần đến 75.000 đô la.

Những cư dân có AGI vượt quá các giới hạn này sẽ phải chịu mức thuế thu nhập tiêu chuẩn của Vermont từ 3,35% đến 8,75% áp dụng cho lợi ích An sinh Xã hội của họ.

West Virginia

West Virginia đã thực hiện quá trình loại bỏ dần bắt đầu từ năm 2020. Các cặp vợ chồng có thu nhập 100.000 đô la trở xuống và người độc thân có thu nhập 50.000 đô la trở xuống được miễn thuế An sinh Xã hội. Đến năm 2022, các khoản miễn này đã hoàn toàn có hiệu lực đối với những người nghỉ hưu đủ điều kiện. Những người có thu nhập vượt quá ngưỡng sẽ phải trả thuế thu nhập từ 3% đến 6,5% trên lợi ích của họ.

Lập kế hoạch nghỉ hưu qua các bang

Câu hỏi “Nebraska có đánh thuế An sinh Xã hội không?” giờ đã có câu trả lời rõ ràng: không còn nữa. Nhưng câu trả lời này che giấu sự phức tạp đằng sau thuế nghỉ hưu của Mỹ. Dù bạn đã nghỉ hưu tại Nebraska, đang xem xét nghỉ hưu, hay đơn giản là quản lý các lợi ích hiện có, việc hiểu rõ quy định thuế An sinh Xã hội của bang bạn là điều thiết yếu để tối đa hóa sự ổn định tài chính.

Khi các bang tiếp tục xem xét lại các chính sách này — do nhận thức rằng người cao tuổi đang gặp khó khăn với lạm phát và sức mua giảm — cảnh quan có thể còn thay đổi hơn nữa. Hiện tại, những người nghỉ hưu ở các bang miễn thuế đang hưởng lợi lớn, trong khi những người ở các bang duy trì thuế phải đối mặt với các quyết định lập kế hoạch quan trọng về thời điểm, quản lý thu nhập và khả năng di chuyển.