Một Dự Luật To lớn, Đẹp đẽ về Trẻ em, Các khoản Trợ cấp Thuế và các Thay đổi Khác dành cho Gia đình

H&R Block

Ngày 20 tháng 8 năm 2025 6 phút đọc

Trong bài viết này:

HRB

+3.24%

Dự Luật Một Dự Luật To lớn, Đẹp đẽ (OBBBA) được thông qua vào tháng 7 năm 2025 và bao gồm các thay đổi lớn về các lợi ích thuế tập trung vào gia đình. Đối với các gia đình, OBBBA có nghĩa là tăng các khoản tín dụng thuế nhất định, cơ hội tiết kiệm mới và mở rộng quyền lợi cho các lợi ích hiện có. Những thay đổi này có thể ảnh hưởng đến số tiền bạn nợ hoặc nhận lại vào thời điểm nộp thuế.

Tại H&R Block, chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu cách những thay đổi này ảnh hưởng đến bạn. Chúng tôi sẽ chia sẻ cách Dự Luật Đẹp đẽ và To lớn sửa đổi Tín dụng Thuế Trẻ em năm 2025, Tín dụng Thuế Nhận con nuôi, Kế hoạch 529, Tín dụng Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc, cũng như khởi xướng các tài khoản tiết kiệm Trump mới.

Trong bài đăng này, chúng tôi sẽ đề cập đến những thay đổi mà các gia đình cần biết, bao gồm:

• Tăng Tín dụng Thuế Trẻ em
• Tín dụng Người phụ thuộc Khác nay đã trở thành vĩnh viễn
• Phần hoàn lại mới của Tín dụng Thuế Nhận con nuôi
• Các kế hoạch tài khoản 529
• Tài khoản Tiết kiệm Trump

Tín dụng Thuế Trẻ em cung cấp hỗ trợ tài chính cho các gia đình có trẻ nhỏ. Bạn cũng có thể nghe gọi đây là Tín dụng Trẻ em Trump 2025.

Điều gì đã thay đổi?

Bạn có thể đã thấy trên các tiêu đề rằng có những thay đổi đối với Tín dụng Thuế Trẻ em trong Dự Luật Đẹp đẽ và To lớn. Cụ thể, nó tăng thêm 200 đô la để mở rộng tiết kiệm thuế cho các gia đình Mỹ.

Tín dụng Thuế Trẻ em cho năm 2025 là bao nhiêu?—Tín dụng Thuế Trẻ em hiện là 2.200 đô la cho mỗi trẻ, tăng từ 2.000 đô la, với các thay đổi từ OBBBA.

Dưới đây là chi tiết hơn về Tín dụng Thuế Trẻ em 2025 và các năm sau:

• Ngưỡng giảm thuế cho Tín dụng Thuế Trẻ em năm 2025 là 200.000 đô la cho các cá nhân nộp thuế đơn và 400.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp chung. Các ngưỡng này sẽ giữ nguyên cho năm 2026.
• Tín dụng sẽ được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát bắt đầu từ năm 2026.
• Số CMND An sinh xã hội của bạn (hoặc của vợ/chồng nếu nộp thuế chung) sẽ cần thiết cùng với số của trẻ đủ điều kiện để yêu cầu tín dụng.

Dự Luật To lớn, Đẹp đẽ ảnh hưởng như thế nào đến bạn?

Xem phân tích các thay đổi chính từ Dự Luật To lớn, Đẹp đẽ (OBBBA).

Xem lại các thay đổi về cải cách thuế của OBBBA

Tín dụng Người phụ thuộc Khác

Các gia đình có người phụ thuộc không đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Trẻ em — chẳng hạn như trẻ lớn hơn, cha mẹ hoặc người thân khác — vẫn có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Người phụ thuộc Khác.

• Tín dụng 500 đô la nay đã trở thành vĩnh viễn — trước đó, nó có thể hết hạn.
• Tín dụng vẫn không hoàn lại, nghĩa là nó có thể giảm số thuế bạn phải nộp xuống còn không, nhưng không thể hoàn lại tiền nếu tín dụng vượt quá số thuế bạn nợ.
• OBBBA sửa đổi số tiền tín dụng để không còn điều chỉnh theo lạm phát trong các năm tới.

Mở rộng kế hoạch 529 và các quy định liên quan đến giáo dục

Các kế hoạch 529 là các tài khoản tiết kiệm có ưu đãi thuế mà cha mẹ và học sinh có thể sử dụng cho các chi phí giáo dục. OBBBA mở rộng cách sử dụng quỹ của kế hoạch 529 để bao gồm các tình huống và khoản mục chi tiêu bổ sung.

Điều gì đã thay đổi?

• OBBBA mở rộng việc sử dụng quỹ cho các chi phí không phải học phí phù hợp cho cấp tiểu học đến trung học cơ sở, như sách, tài liệu học trực tuyến và phí gia sư. Thay đổi này có hiệu lực bắt đầu từ năm 2025.
• Luật mới cho phép 529 chi trả các chi phí giáo dục sau trung học bổ sung như học phí, lệ phí, sách, dụng cụ và thiết bị cho các chương trình có chứng nhận (như phí kiểm tra để lấy chứng chỉ đại học hoặc phí đào tạo liên tục). Thay đổi này có hiệu lực bắt đầu từ năm 2025.
• Bạn có thể rút tối đa 20.000 đô la mỗi năm từ kế hoạch 529 để trả cho các chi phí tiểu học và trung học cơ sở (tăng từ mức 10.000 đô la trước đó). Thay đổi này có hiệu lực bắt đầu từ năm 2026.

Các thay đổi về tín dụng liên quan đến giáo dục

Bắt đầu từ năm 2026, số CMND An sinh xã hội (SSN) sẽ cần để yêu cầu Tín dụng Cơ hội Mỹ và Tín dụng Học tập Trọn đời cũng như để yêu cầu loại trừ Nợ vay Sinh viên bị hủy bỏ.

Tín dụng Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc – từ năm 2026 trở đi

Tín dụng Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc là một khoản tín dụng thuế giá trị gia tăng khác dành cho các gia đình. Nó bao gồm một phần chi phí chăm sóc trẻ dưới 13 tuổi hoặc người phụ thuộc không thể tự chăm sóc bản thân.

Điều gì đã thay đổi?

OBBBA sửa đổi một số yếu tố của Tín dụng Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc. Bắt đầu từ năm 2026, bạn có thể yêu cầu lên đến 50% các chi phí hợp lệ, nhưng số chi phí dùng để tính tín dụng vẫn giữ nguyên ở mức 3.000 đô la (cho một người) hoặc 6.000 đô la (cho hai người trở lên).

Ngoài ra, phạm vi giảm thuế theo mức thu nhập điều chỉnh (AGI) cao hơn trước. Ví dụ:

Đối với các cá nhân nộp thuế đơn có AGI:

• Từ 0 đến 15.000 đô la, tỷ lệ tín dụng là 50%.
• Từ 15.000 đến 45.000 đô la, tín dụng giảm dần từ 50% xuống còn 35%.
• Từ 45.000 đến 75.000 đô la, tỷ lệ tín dụng là 35%.
• Từ 75.000 đến 105.000 đô la, tín dụng giảm từ 35% xuống còn 20%.
• Trên 105.000 đô la, tỷ lệ tín dụng là 20%.

Đối với các cá nhân nộp thuế chung có AGI:

• Từ 0 đến 15.000 đô la, tỷ lệ tín dụng là 50%.
• Từ 15.000 đến 45.000 đô la, tín dụng giảm dần từ 50% xuống còn 35%.
• Từ 45.000 đến 150.000 đô la, tỷ lệ tín dụng là 35%.
• Từ 150.000 đến 210.000 đô la, tín dụng giảm từ 35% xuống còn 20%.
• Trên 210.000 đô la, tỷ lệ tín dụng là 20%.

Tín dụng vẫn có giá trị lên đến 50% của 3.000 đô la chi phí cho một trẻ hoặc 6.000 đô la cho hai hoặc nhiều trẻ.

Tín dụng Thuế Nhận con nuôi (2025 trở đi)

Tín dụng Nhận con nuôi giảm thuế trên mỗi đô la cho các gia đình nhận nuôi.

Điều gì đã thay đổi?

OBBBA làm cho Tín dụng Thuế Nhận con nuôi năm 2025 trở đi có phần có thể hoàn lại, lên đến 5.000 đô la. Trước đó, tín dụng không hoàn lại, nghĩa là nó có thể giảm số thuế bạn nợ xuống còn không, nhưng không thể hoàn lại tiền thuế.

Luật mới cho phép nhiều gia đình hưởng lợi từ tín dụng hơn cũng như làm cho việc nhận nuôi trở nên dễ tiếp cận hơn về mặt tài chính.

Tổng cộng, tín dụng vẫn tối đa 17.280 đô la trong năm 2025.

Tài khoản Tiết kiệm Trump

Dự Luật Đẹp đẽ và To lớn giới thiệu Tài khoản Tiết kiệm Trẻ em Trump, một loại tài khoản tiết kiệm mới dành cho trẻ dưới 18 tuổi.

Tài khoản Trump là gì? Tài khoản Trump là các tài khoản tiết kiệm có ưu đãi thuế nhằm giúp trẻ sơ sinh và trẻ nhỏ có một bước đệm tài chính và khuyến khích tiết kiệm sớm cho tương lai của trẻ.

Điều gì mới?

• Giới hạn góp tối đa là 5.000 đô la mỗi năm thuế (và sẽ điều chỉnh theo lạm phát sau năm 2027) cho đến khi trẻ đủ 18 tuổi. Khi trẻ đủ 18 tuổi, quy tắc góp sẽ giống như IRA truyền thống.
• Các tài khoản mới này có thể hoạt động giống như IRA truyền thống với các quy tắc đặc biệt trước khi trẻ đủ 18 tuổi. Đây là tài khoản ủy thác bảo quản, trong đó người thụ hưởng là trẻ vị thành niên.
• Đối với các bé sinh từ năm 2025 đến 2028, là công dân Mỹ và cha mẹ có số CMND An sinh xã hội hợp lệ, chính phủ liên bang sẽ đóng góp một lần 1.000 đô la vào Tài khoản Tiết kiệm Trump.

Nhận trợ giúp điều hướng các thay đổi thuế ảnh hưởng đến cha mẹ và gia đình

Việc điều hướng các thay đổi luật thuế như trong Dự Luật To lớn, Đẹp đẽ có thể gây quá tải — nhưng bạn không cần phải làm điều đó một mình. Tại H&R Block, chúng tôi ở đây để giúp bạn hiểu cách Tín dụng Thuế Trẻ em năm 2025, Tín dụng Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc cùng các cập nhật thuế khác ảnh hưởng đến hồ sơ khai thuế của bạn.

Dù bạn chọn nộp thuế với chuyên gia hay nộp trực tuyến qua H&R Block, bạn có thể yên tâm rằng chúng tôi sẽ giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách Bảo mật

Bảng điều khiển Bảo mật

Thêm Thông tin