American Opportunity Credit vs. Lifetime Learning Credit

H&R Block

Ngày 18 tháng 5, 2024 7 phút đọc

Ai đã từng trả tiền học đại học đều biết rằng chi phí rất cao. Nếu bạn giống như phần lớn sinh viên và gia đình, bất kỳ lựa chọn nào giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho việc học đều được hoan nghênh — bao gồm cả các khoản giảm thuế thu nhập. Bạn có biết rằng bạn có thể giảm thuế dựa trên các khoản chi liên quan đến giáo dục đủ điều kiện không? Nếu bạn đã trả tiền cho giáo dục sau trung học trong năm thuế này, hai khoản tín dụng giáo dục giá trị — American Opportunity Tax Credit và Lifetime Learning Tax Credit — có thể giảm số thuế bạn phải nộp. Chúng tôi sẽ định nghĩa chi tiết từng loại và sau đó giải thích cách các khoản tín dụng thuế giáo dục này có thể giảm thu nhập chịu thuế của bạn.

Đầu tiên, tín dụng thuế giáo dục là gì?

Tín dụng thuế giáo dục là lợi ích thuế do Sở Thuế vụ (IRS) cung cấp nhằm giảm chi phí cho các khoản chi tiêu giáo dục đại học bằng cách giảm số thuế của bạn. Và nếu khoản tín dụng lớn hơn số thuế bạn phải nộp, bạn có thể nhận được khoản hoàn thuế. Điều này có nghĩa là bạn có thêm tiền để tiêu, đặc biệt hữu ích nếu ngân sách của bạn hạn chế hoặc cố định.

Có hai loại tín dụng thuế giáo dục: American Opportunity Tax Credit (AOTC) và Lifetime Learning Credit (LLC). Chúng tôi sẽ định nghĩa từng loại dưới đây và sau đó so sánh sự khác biệt giữa Lifetime Learning Credit và American Opportunity Credit.

Tín dụng Opportunity Mỹ là gì?

Tín dụng Opportunity Mỹ (thường viết tắt là AOTC hoặc AOC) là một khoản tín dụng thuế thu nhập bán phần hoàn lại được. Điều này có nghĩa là nếu bạn đã trừ các khoản thuế phải nộp và còn dư đủ để được hoàn lại, bạn có thể nhận tiền trở lại dưới dạng hoàn thuế. Với khoản tín dụng này, 40% của tín dụng là có thể hoàn lại (giới hạn 1.000 đô la cho mỗi sinh viên đủ điều kiện).

Giá trị của nó là bao nhiêu?

Đối với sinh viên đại học hoặc cha mẹ của họ, Tín dụng Opportunity Mỹ cho phép tối đa 2.500 đô la (100% của 2.000 đô la đầu tiên chi tiêu đủ điều kiện và 25% của 2.000 đô la tiếp theo cho các chi phí liên quan đến trường học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện).

Những khoản nào được bao gồm?

Các khoản chi tiêu giáo dục đủ điều kiện cho AOC bao gồm:

• Học phí từ một cơ sở giáo dục đại học đủ điều kiện
• Phí trường bắt buộc từ một cơ sở giáo dục đại học
• Tài liệu học tập, sách giáo khoa và dụng cụ

Các khoản chi không đủ điều kiện cho AOC bao gồm:

• Chi phí sinh hoạt cá nhân
• Chi phí đi lại
• Chi phí y tế phát sinh trong khi học
• Bảo hiểm và phí liên quan
• Chi phí trả bằng trợ cấp giáo dục miễn thuế
• Chi phí đã được sử dụng cho bất kỳ khoản khấu trừ thuế, tín dụng hoặc lợi ích giáo dục nào khác

Ai đủ điều kiện?

Tín dụng Opportunity Mỹ dành cho bốn năm đầu tiên của giáo dục sau trung học, thường dành cho sinh viên đại học. Các trường dạy nghề được công nhận cũng có thể đủ điều kiện. Để đủ điều kiện, sinh viên phải:

• Theo đuổi bằng cấp hoặc chứng chỉ giáo dục được công nhận khác
• Đăng ký ít nhất nửa thời gian trong ít nhất một kỳ học bắt đầu trong năm thuế
• Không có án tù về tội phạm ma túy trong năm thuế
• Không đã nhận AOTC hoặc tín dụng Hope cũ trong hơn bốn năm thuế
• Chưa hoàn thành bốn năm đầu của giáo dục đại học vào đầu năm thuế

Lưu ý quan trọng: AOC có thể được yêu cầu tối đa bốn năm cho mỗi sinh viên. Ngoài ra, nếu bạn đủ điều kiện nhận tín dụng và không ai khai bạn là người phụ thuộc trong tờ khai thuế của họ, bạn có thể tự yêu cầu tín dụng này. Hoặc, cha mẹ và các thành viên gia đình có thể yêu cầu AOC nếu họ khai báo bạn là người phụ thuộc thuế. (Liên quan: “Quy tắc yêu cầu người phụ thuộc.”)

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Tín dụng Lifetime Learning là gì?

Tín dụng Lifetime Learning là một trong những khoản tín dụng thuế phổ biến dành cho sinh viên đại học và người học suốt đời. Bạn có thể yêu cầu nếu bạn, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của bạn đăng ký một hoặc nhiều khóa học tại một cơ sở giáo dục sau trung học đủ điều kiện — như đại học, cao học, sau đại học hoặc trường dạy nghề được công nhận.

Giá trị của nó là bao nhiêu?

Bạn nhận tối đa 2.000 đô la dưới dạng tín dụng cho các khoản chi đã trả. (LLC là 20% của học phí đủ điều kiện và phí liên quan. Mức tối đa học phí để tính tín dụng là 10.000 đô la.) Bạn chỉ có thể yêu cầu một Tín dụng Lifetime Learning mỗi năm trên tờ khai của mình.

Những khoản nào được bao gồm?

Các khoản chi đủ điều kiện cho LLC bao gồm:

• Học phí
• Phí bắt buộc của trường để đăng ký
• Chi phí cho sách, dụng cụ và thiết bị liên quan đến khóa học (bao gồm cả máy tính) cần phải trả cho cơ sở giáo dục

Các khoản chi không đủ điều kiện cho LLC bao gồm:

• Chi phí cho sách, dụng cụ và vật liệu không bắt buộc phải trả cho cơ sở giáo dục
• Chi phí sinh hoạt cá nhân
• Chi phí đi lại
• Chi phí y tế
• Bảo hiểm
• Phí sinh viên, trừ khi đó là điều kiện đăng ký hoặc tham dự
• Chi phí đã được trả bằng trợ cấp giáo dục miễn thuế
• Chi phí đã dùng cho bất kỳ khoản khấu trừ thuế, tín dụng hoặc lợi ích giáo dục nào khác

Ai đủ điều kiện?

Sinh viên đại học, cao học và những người muốn nâng cao kỹ năng nghề nghiệp có thể đủ điều kiện nhận tín dụng này. Ngoài ra, sinh viên có khối lượng học hạn chế cũng có thể yêu cầu Tín dụng Lifetime Learning nếu họ không đủ điều kiện cho AOC. Để đủ điều kiện, bạn cần:

• Đăng ký hoặc tham gia các lớp học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện
• Tham gia các khóa học nâng cao trình độ để lấy bằng hoặc chứng chỉ giáo dục được công nhận hoặc để nâng cao hoặc cải thiện kỹ năng nghề nghiệp
• Đăng ký ít nhất một kỳ học bắt đầu trong năm thuế

Cha mẹ có thể yêu cầu Tín dụng Lifetime Learning thay mặt cho con cái phụ thuộc. Tuy nhiên, tín dụng bị giới hạn ở mức 2.000 đô la mỗi tờ khai. Vì vậy, nếu bạn có nhiều con, bạn chỉ có thể yêu cầu tối đa 2.000 đô la một lần trên mỗi tờ khai.

Bạn có câu hỏi khác về khai thuế cho sinh viên không?Hãy chắc chắn truy cập Hướng Dẫn Thuế cho Sinh Viên Đại Học của chúng tôi để được giúp đỡ về các chủ đề thuế liên quan khác.

So sánh Tín dụng Opportunity Mỹ và Tín dụng Lifetime Learning: Những điểm khác biệt chính

Trong khi các khoản tín dụng này có nhiều điểm tương đồng, vẫn có những khác biệt quan trọng. Bảng dưới đây giúp bạn hình dung rõ hơn:

Weighing American Opportunity Credit vs. Lifetime Learning Credit: Why not both?

Nhiều người tự hỏi liệu họ có thể yêu cầu cả hai khoản tín dụng không. Thật không may, chỉ có thể yêu cầu một trong hai cho mỗi sinh viên trên tờ khai thuế thu nhập của bạn. Ngoài ra, chỉ có thể yêu cầu một Tín dụng Lifetime Learning mỗi năm. Nhưng nếu bạn đủ điều kiện, Tín dụng Opportunity Mỹ thường có giá trị hơn Tín dụng Lifetime Learning.

Hỗ trợ xác định đủ điều kiện nhận tín dụng thuế giáo dục

Thành thật mà nói: Bạn còn nhiều việc phải làm ngoài việc nộp tờ khai thuế. Nếu bạn cần giúp đỡ trong việc điều hướng các khoản tín dụng thuế giáo dục, hãy dựa vào H&R Block! Dù bạn tự nộp qua H&R Block Online hay nhờ chuyên gia thuế, chúng tôi cam kết chính xác 100% và tối đa hóa khoản hoàn thuế của bạn hoặc hoàn tiền lại.

Lưu ý! Một số sinh viên đại học có thể nộp hồ sơ miễn phí với H&R Block! Tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện để nộp qua H&R Block Free Online không.