Trợ cấp thuế trẻ em: Cách hoạt động và ai đủ điều kiện năm nay

H&R Block

19 tháng 11 năm 2025 14 phút đọc

Trợ cấp thuế trẻ em là một lợi ích thuế giá trị mà hàng triệu cha mẹ yêu cầu nhằm giảm thiểu chi phí nuôi dưỡng trẻ em.

Trợ cấp thuế trẻ em năm 2025 có giá trị lên tới 2.200 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện đối với các tờ khai thuế nộp trong năm 2026, tăng từ 2.000 đô la của trợ cấp thuế trẻ em năm 2024 dựa trên các quy định mới từ Đạo luật Một Big Beautiful Bill (OBBBA).

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày tất cả các chi tiết về Trợ cấp thuế trẻ em và Trợ cấp Trẻ em Bổ sung. Và, chúng tôi sẽ trả lời các câu hỏi như “Trợ cấp thuế trẻ em là bao nhiêu?”

Hãy tiếp tục đọc để biết tất cả về khoản tín dụng phổ biến này.

Ai đủ điều kiện nhận Trợ cấp thuế trẻ em

Trợ cấp Trẻ em Bổ sung

Cách yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em của IRS năm 2025

Câu hỏi thường gặp về Trợ cấp thuế trẻ em 2025

**Bạn có biết không? **1 trong 5 người nộp thuế đủ điều kiện bỏ lỡ trung bình 2.700 đô la tín dụng. Đừng bỏ lỡ. Nhận xem xét thứ hai miễn phí tại H&R Block và khám phá số tiền của bạn, thậm chí từ năm ngoái.

Trợ cấp thuế trẻ em năm 2025 là gì?

Nói đơn giản, Trợ cấp thuế trẻ em (CTC) là một khoản tín dụng thuế dành cho các gia đình đủ điều kiện có con phụ thuộc dưới 17 tuổi. Việc nhận khoản tín dụng này có thể giúp giảm số thuế bạn phải trả từng đô la—và tùy thuộc vào số tiền bạn nợ, nó có thể giảm thuế của bạn xuống còn không.

Giống như nhiều lợi ích thuế khác, bạn phải đáp ứng một số yêu cầu nhất định trước khi có thể yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em mỗi năm thuế. Những yêu cầu này bao gồm chi tiết về con phụ thuộc, mối quan hệ giữa bạn và con, và thu nhập của bạn. Chúng tôi sẽ đi vào các chi tiết này dưới đây khi xem xét ai đủ điều kiện nhận Trợ cấp thuế trẻ em.

Trợ cấp thuế trẻ em có hoàn lại không?

Trợ cấp thuế trẻ em tự nó không phải là một khoản hoàn lại. Nhưng, khoản tín dụng liên quan, gọi là Trợ cấp Trẻ em Bổ sung, thì có thể hoàn lại. Bài viết này đề cập đến chi tiết của cả Trợ cấp thuế trẻ em và Trợ cấp Trẻ em Bổ sung, nhưng đây là những điểm chính:

Trợ cấp thuế trẻ em không hoàn lại có thể giảm thuế của bạn xuống còn không. Nếu số tiền tín dụng của bạn lớn hơn số thuế bạn nợ, bạn sẽ không “nhận lại” phần còn lại của tín dụng như một khoản hoàn lại, nhưng bạn có thể đủ điều kiện nhận Trợ cấp Trẻ em Bổ sung.

Trợ cấp Trẻ em Bổ sung có thể hoàn lại bắt đầu nếu bạn còn phần nào của Trợ cấp thuế trẻ em và bạn có thu nhập kiếm được, như giải thích dưới đây.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Trợ cấp thuế trẻ em năm 2025 là bao nhiêu?

Cho năm thuế 2025 (đối với các tờ khai nộp trong năm 2026), IRS quy định Trợ cấp thuế trẻ em có giá trị lên tới 2.200 đô la cho mỗi trẻ phụ thuộc đủ điều kiện. Bạn có thể yêu cầu toàn bộ số tiền này nếu thu nhập của bạn ở mức hoặc thấp hơn ngưỡng thu nhập điều chỉnh tổng hợp (xem thông tin về giới hạn thu nhập dưới đây).

Tiếp tục câu chuyện

Trợ cấp Trẻ em Bổ sung có thể hoàn lại (ACTC) trị giá lên tới 1.700 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện.

Cập nhật Trợ cấp thuế trẻ em năm 2024 so với 2025

Vào tháng 7 năm 2025, các thay đổi theo Đạo luật Big Beautiful Bill đã trở thành luật và tăng tối đa số tiền tín dụng.

Dưới đây là tóm tắt mức tối đa cho cả hai năm:

Trợ cấp thuế trẻ em 2024 – Tối đa 2.000 đô la

Trợ cấp thuế trẻ em 2025 – Tối đa 2.200 đô la

Điều đáng chú ý là với các quy tắc mới từ Đạo luật Big Beautiful Bill, giá trị của tín dụng sẽ được điều chỉnh theo lạm phát. ACTC đã được điều chỉnh theo lạm phát kể từ năm 2018.

Ai đủ điều kiện nhận Trợ cấp thuế trẻ em? Giới hạn thu nhập, người phụ thuộc và các trường hợp đặc biệt

Việc đủ điều kiện nhận Trợ cấp thuế trẻ em không chỉ đơn thuần là có con trong nhà. Thực tế, có tám yêu cầu, hay “bài kiểm tra,” phải được đáp ứng để con được coi là “con đủ điều kiện của bạn.”

Hãy đi sâu vào chúng:

**Tuổi:** Con phải dưới 17 tuổi vào cuối năm thuế.

**Tình trạng người phụ thuộc:** Con phải được phép là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của bạn.

**Quan hệ:** Con phải là con ruột, con riêng, anh chị em hoặc hậu duệ của bạn, con riêng, hoặc anh chị em.* Nó cũng bao gồm một trẻ nuôi được đặt với bạn bởi một cơ quan bố trí được ủy quyền.

**Quốc tịch:** Con phải là một trong các điều sau: công dân Hoa Kỳ, quốc gia Hoa Kỳ, hoặc cư dân Hoa Kỳ.

**Hỗ trợ tài chính:** Con không được cung cấp hơn một nửa hỗ trợ của chính mình.

**Nơi cư trú:** Con phải sống cùng bạn hơn một nửa năm thuế. Có các ngoại lệ cho cha mẹ ly dị hoặc ly thân, nơi con có thể sống với cha mẹ kia hơn một nửa năm, nhưng bạn vẫn có thể yêu cầu con.

**Tình trạng nộp thuế:** Con không được nộp chung tờ khai, trừ một số trường hợp nhất định, nơi họ chỉ nộp để yêu cầu hoàn thuế thu nhập bị giữ lại hoặc thuế tạm tính.

**Số an sinh xã hội (SSN):** SSN của con đủ điều kiện của bạn phải hợp lệ để làm việc tại Hoa Kỳ và được cấp trước ngày hạn nộp thuế của bạn.

Ngoài các bài kiểm tra này, bạn còn cần có SSN hợp lệ để làm việc tại Hoa Kỳ (hoặc của vợ/chồng nếu bạn nộp chung) và phải đáp ứng các ngưỡng thu nhập để nhận đầy đủ lợi ích khi tín dụng giảm dần đối với người có thu nhập cao. Tiếp tục đọc để hiểu cách hoạt động của quá trình giảm trừ này.

Bao gồm cả trẻ nhận nuôi. Cha mẹ của trẻ nhận nuôi cũng có thể muốn tìm hiểu về Tín dụng Thuế Nhận nuôi.

Giới hạn thu nhập và giảm trừ của Trợ cấp thuế trẻ em

Số tiền của Trợ cấp thuế trẻ em thay đổi theo mức thu nhập Tổng điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) của bạn tăng lên. Thực tế, khi bạn đạt đến một ngưỡng nhất định, số tiền tín dụng sẽ giảm hoặc giảm dần.

Và số tiền tín dụng bị giảm đi 50 đô la cho mỗi 1.000 đô la—hoặc phần của nó—mà MAGI của bạn vượt quá:

200.000 đô la nếu nộp đơn là Người độc thân, Chủ hộ, Độc thân hoặc

400.000 đô la nếu Nộp chung (hoặc Người phối ngẫu đủ điều kiện còn sống sót)

Với các thay đổi từ OBBBA, các ngưỡng này giờ đây là vĩnh viễn.

Đối với khoản tín dụng này, MAGI của bạn là tổng thu nhập điều chỉnh cộng thêm thu nhập kiếm được từ nước ngoài bị loại trừ, chi phí nhà ở nước ngoài bị loại trừ, chi phí nhà ở nước ngoài đã trừ, và thu nhập bị loại trừ của cư dân hợp pháp của Samoa Mỹ và Puerto Rico.

Trợ cấp Trẻ em Bổ sung

Trợ cấp Trẻ em Bổ sung (ACTC) là phần hoàn lại của Trợ cấp thuế trẻ em. ACTC có thể là một lựa chọn tín dụng thuế bổ sung nếu nghĩa vụ thuế của bạn rất thấp. Nếu bạn không nợ thuế nào, có thể không thấy lợi ích khi nộp tờ khai. Tuy nhiên, bạn có thể hưởng lợi từ việc nộp tờ khai và yêu cầu Trợ cấp Trẻ em Bổ sung hoàn lại.

Đây là nơi sự khác biệt giữa tín dụng hoàn lại và không hoàn lại trở nên quan trọng. Yêu cầu ACTC có thể giúp bạn nhận lại tiền. Phần tối đa của Trợ cấp Trẻ em Bổ sung có thể hoàn lại là 1.700 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện trong năm 2025.

Yêu cầu Trợ cấp Trẻ em Bổ sung 2025

Các yêu cầu áp dụng cho Trợ cấp thuế trẻ em cũng áp dụng cho Trợ cấp Trẻ em Bổ sung. Hơn nữa, thu nhập kiếm được của bạn phải vượt quá 2.500 đô la để đủ điều kiện. ACTC bằng 15% thu nhập kiếm được của bạn vượt quá ngưỡng 2.500 đô la. Số tối đa của ACTC là nhỏ hơn hoặc bằng phần còn lại của CTC sau khi giảm thuế xuống còn 0 hoặc 1.700 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện.

Nếu bạn có ba hoặc nhiều trẻ đủ điều kiện, bạn có thể yêu cầu tín dụng hoàn lại dựa trên phần thuế An sinh xã hội và Medicare bạn đã trả vượt quá Thu nhập kiếm được (EIC), nếu điều này mang lại tín dụng cao hơn.

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Trợ cấp thuế trẻ em có tự động được đưa vào tờ khai của tôi không?

Không, Trợ cấp thuế trẻ em không tự động được đưa vào tờ khai của bạn. Nhưng nếu bạn đủ điều kiện, bạn có thể yêu cầu trên Mẫu 1040 hàng năm.

Phần tiếp theo mô tả cách yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em.

Cách yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em của IRS năm 2025 – Từng bước

**Xác nhận đủ điều kiện – **Để đủ điều kiện nhận CTC, mỗi trẻ phải đáp ứng các tiêu chí về tuổi, quan hệ, hỗ trợ cư trú, quốc tịch, và có số SSN hợp lệ để làm việc tại Hoa Kỳ. Xem chi tiết ở trên.

**Thu thập các giấy tờ cần thiết –** Đảm bảo bạn có số SSN của từng trẻ, các mẫu thể hiện thu nhập của bạn (W-2, 1099s) và tờ khai thuế năm trước nếu có.

**Hoàn thành các mẫu của IRS:** Đầu tiên sử dụng Lịch trình 8812 để tính xem bạn đủ điều kiện nhận bao nhiêu Trợ cấp thuế trẻ em / Trợ cấp Trẻ em Bổ sung.

**Nộp tờ khai thuế của bạn –** Nộp điện tử hoặc qua thư trước **TaxDeadlineLong** và đính kèm Lịch trình 8812 vào Mẫu 1040 của bạn.

Cách yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em mà không cần CPA hoặc chuyên gia thuế

Bạn không bắt buộc phải làm việc với CPA hoặc chuyên gia thuế để yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em. Bạn có thể tự làm và sử dụng H&R Block Online để yêu cầu tín dụng và nộp tờ khai của mình.

Xác nhận đủ điều kiện

Thu thập các giấy tờ cần thiết.

Hoàn thành phỏng vấn trực tuyến bằng cách trả lời các câu hỏi liên quan.

Nộp tờ khai của bạn trong sản phẩm.

Khi nào bạn có thể nhận được khoản hoàn thuế Trợ cấp thuế trẻ em

Thời gian điển hình để IRS phát hành khoản hoàn thuế là 21 ngày hoặc ít hơn nếu bạn đã nộp điện tử và chọn nhận qua chuyển khoản trực tiếp.

Tuy nhiên, nếu có thiếu sót hoặc sai sót trên tờ khai của bạn, có thể cần thêm thời gian xem xét. Nên kiểm tra kỹ tờ khai của bạn để tránh thời gian xử lý thêm này. Ngoài ra, bắt đầu từ năm 2025, IRS sẽ giảm dần việc phát hành séc giấy, và đang thực hiện quy trình mới để cung cấp séc hoàn tiền giấy, do đó sẽ mất nhiều thời gian hơn để nhận được khoản hoàn thuế nếu bạn chọn séc giấy, và có thể gặp phải thời gian gửi thư lâu hơn.

Lưu ý: IRS bắt buộc phải giữ các khoản hoàn thuế bao gồm Tín dụng Thu nhập Kiếm được hoặc Trợ cấp Trẻ em Bổ sung cho đến giữa tháng 2. Ngoài ra, bạn không thể chuyển phần nào của Trợ cấp thuế trẻ em liên bang sang các năm thuế sau.

Câu hỏi thường gặp về Trợ cấp thuế trẻ em

Bạn còn câu hỏi nào về CTC không? Xem các câu hỏi thường gặp của chúng tôi để rõ hơn về các cập nhật của Trợ cấp thuế trẻ em và các chi tiết khác về khoản tín dụng thuế phụ thuộc này.

Tôi có đủ điều kiện nhận Trợ cấp thuế trẻ em nếu tôi ly dị hoặc chia sẻ quyền nuôi dưỡng không?

Có, bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng nếu chia sẻ quyền nuôi dưỡng, nhưng hai người không thể cùng lúc yêu cầu tín dụng cho cùng một trẻ trong cùng một năm. Nhiều cha mẹ sẽ thay phiên nhau, yêu cầu tín dụng mỗi năm khác nhau.

Tuy nhiên, nếu cha mẹ có thỏa thuận đủ điều kiện để cha mẹ không nuôi dưỡng yêu cầu con, thì cha mẹ không nuôi dưỡng có thể yêu cầu tín dụng thuế trẻ em nếu họ khai là người phụ thuộc. Cha mẹ nuôi dưỡng phải cung cấp cho cha mẹ không nuôi dưỡng mẫu 8332 đã ký. Một bản án ly hôn hoặc thỏa thuận khác không đủ để cha mẹ không nuôi dưỡng yêu cầu con.

Cha mẹ có thể yêu cầu CTC hoặc ACTC nếu tình trạng nộp thuế của họ là Độc thân Nộp riêng.

Tìm hiểu quy định của IRS về việc yêu cầu người phụ thuộc.

Tôi có thể yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em nếu tôi thất nghiệp và nhận trợ cấp không?

Nhận trợ cấp thất nghiệp không loại trừ bạn khỏi việc yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em. Tuy nhiên, vì tín dụng này giảm số thuế bạn phải trả, bạn cần có thu nhập chịu thuế để yêu cầu.

Nếu nghĩa vụ thuế của bạn (số thuế phải nộp năm 2025) dưới 2.200 đô la, bạn sẽ không thể sử dụng toàn bộ số tín dụng. Điều này có thể xảy ra nếu trợ cấp thất nghiệp là nguồn thu nhập duy nhất của bạn hoặc thu nhập của bạn đã giảm mạnh trong năm nay. Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu Trợ cấp Trẻ em Bổ sung nếu có đủ thu nhập kiếm được.

Có các khoản tín dụng thuế khác có thể bị ảnh hưởng bởi thất nghiệp. Bạn cần có thu nhập kiếm được trong năm để yêu cầu các tín dụng này: Tín dụng Thu nhập Kiếm được (EITC) và Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc.

Bạn có thể nhận Trợ cấp thuế trẻ em mà không có thu nhập kiếm được không?

Có, bạn không cần phải có thu nhập để yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em, miễn là nơi cư trú chính của bạn ở Hoa Kỳ hơn một nửa năm thuế và bạn có con đủ điều kiện. Ví dụ, bạn có thể có thu nhập hưu trí và đầu tư. Nếu nghĩa vụ thuế của bạn không vượt quá số tín dụng, bạn cần có thu nhập kiếm được để yêu cầu Trợ cấp Trẻ em Bổ sung.

Tôi có thể yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em nếu tôi chỉ làm việc bán thời gian hoặc làm việc theo hợp đồng không?

Có, bạn vẫn có thể đủ điều kiện nhận Trợ cấp thuế trẻ em ngay cả khi làm việc bán thời gian hoặc kiếm thu nhập qua công việc tự do. Miễn là bạn đáp ứng yêu cầu về thu nhập và con của bạn đủ điều kiện, trạng thái công việc của bạn không cản trở việc yêu cầu tín dụng.

Bạn có thể yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em cho người tự doanh hoặc thu nhập 1099 (tự do) không?

Chắc chắn rồi. Nếu bạn tự doanh hoặc nhận thu nhập 1099, bạn vẫn có thể yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em. Điều quan trọng là tổng thu nhập của bạn và con của bạn có đủ điều kiện hay không—không phải cách bạn kiếm thu nhập đó.

Ông bà có thể yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em cho người phụ thuộc không?

Có, ông bà có thể yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em nếu trẻ sống cùng họ, họ cung cấp hơn một nửa hỗ trợ của trẻ, và trẻ đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện của IRS. Những yêu cầu này là chìa khóa để đủ điều kiện khai báo con là người phụ thuộc.

Giới hạn thu nhập của Trợ cấp thuế trẻ em dành cho người đã kết hôn và độc thân có khác nhau không?

Có, giới hạn thu nhập khác nhau dựa trên tình trạng nộp thuế của bạn. Các cặp vợ chồng nộp chung có ngưỡng thu nhập cao hơn so với người độc thân. Điều này có nghĩa là người nộp thuế đã kết hôn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng ngay cả khi thu nhập tổng hợp cao hơn.

Tôi có thể vẫn yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em nếu tôi không nợ thuế không?

Trợ cấp thuế trẻ em, là một tín dụng không hoàn lại, chỉ có thể giảm số thuế của bạn xuống còn không. Nói cách khác, nếu bạn không nợ thuế, sẽ không có lợi ích gì khi yêu cầu tín dụng này.

Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu Trợ cấp Trẻ em Bổ sung ngay cả khi không nợ thuế. Là một tín dụng hoàn lại, bạn có thể nhận lại tiền hoàn thuế nếu đủ điều kiện và có thu nhập kiếm được.

Tôi có thể yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em nếu tôi đầu tư không?

Có, thu nhập từ đầu tư không loại trừ bạn khỏi việc yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em. Miễn là tổng thu nhập của bạn phù hợp với giới hạn của IRS và con của bạn đủ điều kiện, bạn vẫn có thể đủ điều kiện.

Trợ cấp thuế trẻ em khác gì so với Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc?

Dù nghe có vẻ giống nhau, Trợ cấp thuế trẻ em và Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc là hai khoản tín dụng khác nhau với các quy tắc và điều kiện riêng.

Trợ cấp thuế trẻ em là lợi ích thuế dành cho người nộp thuế có con dưới 17 tuổi.

Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc là tín dụng dành cho những người có trẻ dưới 13 tuổi hoặc người phụ thuộc bị khuyết tật (như cha mẹ khuyết tật) cần chăm sóc trong khi người nộp thuế làm việc.

Tín dụng Người phụ thuộc Khác (ODC) là gì?

Tín dụng cho Người phụ thuộc Khác là khoản tín dụng không hoàn lại trị giá 500 đô la dành cho các gia đình có người phụ thuộc đủ điều kiện. Bạn có thể yêu cầu ODC cùng với Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc và Tín dụng Thu nhập Kiếm được.

Nếu con của bạn 17 tuổi trở lên vào cuối năm thuế và không còn đủ điều kiện nhận Trợ cấp thuế trẻ em, bạn có thể xem xét yêu cầu Tín dụng cho Người phụ thuộc Khác.

Có tồn tại CTC cấp bang ngoài tín dụng liên bang không?

Có, nhiều bang có các khoản Trợ cấp thuế trẻ em riêng của bang và các yêu cầu đủ điều kiện sẽ khác nhau ở từng bang. Truy cập trang web của Sở Thuế của bang bạn để biết hướng dẫn cụ thể, hoặc liên hệ với Chuyên gia thuế.

Trợ cấp thuế trẻ em vẫn bao gồm thanh toán trước không?

Không, các khoản thanh toán trước hàng tháng của Trợ cấp Trẻ em đã từng thuộc Đạo luật Phục hồi Mỹ năm 2021 và dành riêng cho Trợ cấp thuế trẻ em năm 2021. Luật này cũng đã tăng giá trị của tín dụng (được gọi là Trợ cấp Trẻ em Mở rộng vào thời điểm đó). Do thay đổi này, IRS đã phân phối khoản thanh toán tín dụng thuế trẻ em cho các người nộp thuế đủ điều kiện theo các đợt thanh toán hàng tháng. Một nửa tín dụng đã được phân phối như một khoản tạm ứng trong sáu tháng năm 2021. Theo luật thuế hiện hành, CTC không còn bao gồm các khoản thanh toán trước nữa.

Nhận giúp đỡ yêu cầu Trợ cấp thuế trẻ em với H&R Block

Có câu hỏi hoặc đã sẵn sàng nộp Mẫu 8812? Chúng tôi luôn sẵn sàng giúp đỡ! Dù bạn chọn nộp qua chuyên gia thuế hay qua H&R Block Online, chúng tôi cam kết giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin