Child and Dependent Care Credit: Nó là gì và ai đủ điều kiện

H&R Block

11 tháng 11, 2024 9 phút đọc

Nếu bạn là cha mẹ hoặc người chăm sóc trẻ nhỏ, người phụ thuộc bị khuyết tật hoặc vợ/chồng bị khuyết tật, hãy chú ý — bạn có thể đủ điều kiện nhận một khoản tín dụng thuế đặc biệt dùng để khai các khoản chi phí chăm sóc trẻ và người phụ thuộc. Nó gọi là Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc (CDCC), và bạn có thể lấy lại một phần số tiền đã chi cho các khoản này bằng cách khai báo.

Tìm hiểu thêm về khoản tín dụng thuế giá trị này và các điểm đặc biệt của nó tại đây.

Tín dụng chăm sóc trẻ và người phụ thuộc trị giá bao nhiêu?

Hiện tại, Tín dụng chăm sóc trẻ và người phụ thuộc dao động từ 20% đến 35% của các chi phí đủ điều kiện. Tỷ lệ phần trăm phụ thuộc vào thu nhập ròng đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Số tiền tối đa của các chi phí đủ điều kiện để nhận tín dụng là:

• 3.000 đô la cho một người đủ điều kiện
• 6.000 đô la cho hai hoặc nhiều người đủ điều kiện

Tỷ lệ phần trăm tín dụng giảm dần tùy theo AGI của bạn. Chúng tôi sẽ thảo luận cách tính số tiền tín dụng bạn có thể nhận sau trong bài viết này.

Nộp hồ sơ cùng H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Điều kiện để khai thuế Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ / Người phụ thuộc

Tùy thuộc vào mối quan hệ của bạn với người đủ điều kiện để bạn khai thuế, bạn có thể nghĩ đó là “Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ” hoặc “Tín dụng Thuế Người phụ thuộc,” nhưng có thể hữu ích khi biết tên chính thức là “Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc.”

Ngoài tên gọi, đây là những điều bạn cần biết. Để đủ điều kiện khai khoản tín dụng thuế này, tất cả các điều sau phải đúng:

1. Nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ/chồng thường nộp chung (MFJ). Xem các ngoại lệ trong phần người đủ điều kiện dưới đây — bạn cũng có thể khai nếu tình trạng nộp thuế của bạn là Độc thân, Chủ hộ hoặc Vợ/chồng còn sống đủ điều kiện.
2. Bạn trả tiền cho việc chăm sóc để bạn (và vợ/chồng, nếu đã kết hôn) có thể làm việc hoặc tìm việc.
3. Bạn có thu nhập kiếm được. Nếu bạn đã kết hôn và sống cùng nhau, cả bạn và vợ/chồng đều phải có thu nhập kiếm được. Tuy nhiên, nếu một trong hai người bị khuyết tật hoặc là sinh viên toàn thời gian ít nhất năm tháng trong năm, IRS sẽ phân bổ cho người đó:
   • Số tiền cao hơn giữa 250 đô la hoặc thu nhập thực tế của tháng đó cho một người đủ điều kiện, hoặc
   • Số tiền cao hơn giữa 500 đô la hoặc thu nhập thực tế của tháng đó cho hai hoặc nhiều người đủ điều kiện
4. Bạn và người được chăm sóc sống trong cùng một hộ gia đình hơn nửa năm.
5. Người cung cấp dịch vụ chăm sóc không thể là:
   • Vợ/chồng của bạn
   • Cha mẹ của con đủ điều kiện của bạn
   • Người bạn có thể khai là người phụ thuộc
6. Nếu con bạn cung cấp dịch vụ chăm sóc, họ:
   • Phải từ 19 tuổi trở lên
   • Không thể là người phụ thuộc của bạn

Nếu bạn đã kết hôn nhưng không nộp chung với vợ/chồng, bạn có thể khai thuế nếu bạn được “xem như chưa kết hôn,” nghĩa là:

• Bạn đã trả hơn một nửa chi phí duy trì hộ gia đình trong năm. Cả bạn và người đủ điều kiện hoặc người phụ thuộc phải sống trong cùng một nhà chính của bạn hơn nửa năm thuế.
• Vợ/chồng của bạn không sống trong cùng một nhà trong sáu tháng cuối cùng của năm thuế — thậm chí không một đêm nào.

Ai đủ điều kiện nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc?

Để khai Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc cho các chi phí đủ điều kiện, bạn phải trả tiền cho việc chăm sóc cho một hoặc nhiều người đủ điều kiện. (Xem phần chi phí đủ điều kiện dưới đây.)

Người đủ điều kiện bao gồm:

• Người phụ thuộc là con đủ điều kiện và dưới 13 tuổi khi bạn trả tiền chăm sóc (Không áp dụng giới hạn tuổi này cho trẻ khuyết tật). Thường thì bạn phải có thể khai con là người phụ thuộc để nhận tín dụng. Tuy nhiên, có ngoại lệ dành cho con của cha mẹ ly hôn hoặc ly thân. Trong các trường hợp đó, con là người đủ điều kiện của cha mẹ nuôi để mục đích này. Điều này có thể áp dụng ngay cả khi cha mẹ không nuôi dưỡng khai con là người phụ thuộc.
• Vợ/chồng hoặc người phụ thuộc ở mọi độ tuổi đáp ứng cả hai tiêu chí sau:
  • Không thể tự chăm sóc bản thân về thể chất hoặc tinh thần
  • Sống cùng bạn khi bạn trả tiền chăm sóc

Chi phí đủ điều kiện cho Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc

Chi phí chăm sóc trẻ hoặc người phụ thuộc đủ điều kiện là những khoản bạn phát sinh khi bạn làm việc (hoặc tìm việc). Chúng liên quan đến phúc lợi và bảo vệ, bao gồm:

• Chi phí chăm sóc ngoài nhà của bạn. Nếu người đủ điều kiện nhận chăm sóc tại trung tâm chăm sóc người phụ thuộc, như nhà trẻ, trung tâm đó phải tuân thủ tất cả luật pháp địa phương và bang liên quan. Trung tâm chăm sóc người phụ thuộc là nơi chăm sóc hơn sáu người với phí dịch vụ. Các trại hè cũng đủ điều kiện.
• Chi phí chăm sóc tại nhà, như:
  • Nấu ăn
  • Công việc nhà nhẹ liên quan đến việc chăm sóc người đủ điều kiện
  • Thanh toán cho nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc
• Nếu nhà cung cấp dịch vụ là nhân viên trong nhà, tổng lương trả cho dịch vụ đủ điều kiện, cộng với phần của bạn trong:
  • Bảo hiểm xã hội
  • Medicare
  • Thuế thất nghiệp liên bang
  • Các loại thuế tiền lương khác
  • Các khoản ăn ở và bữa ăn cho nhân viên cung cấp dịch vụ

Chi phí nào không đủ điều kiện để nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc?

Thật không may, những khoản sau không đủ điều kiện để nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc:

• Chi phí đi lại đến và từ trung tâm chăm sóc trẻ
• Chi phí trại qua đêm (chi phí trại ban ngày có thể đủ điều kiện)
• Chi phí giáo dục của trẻ mẫu giáo trở lên

Chi phí cho các chương trình trước hoặc sau giờ học có thể đủ điều kiện nếu chương trình dành cho việc chăm sóc trẻ. Chi phí giáo dục dưới mẫu giáo đủ điều kiện nếu bạn không thể tách riêng các khoản này khỏi chi phí chăm sóc. (Ví dụ tốt là trường mẫu giáo.)

Cách khai Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc

May mắn thay, để khai khoản tín dụng này, bạn chỉ cần điền một mẫu thuế bổ sung khi hoàn tất khai thuế. Điền Mẫu 2441: Chi phí chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc và đính kèm vào Mẫu 1040 của bạn để khai Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc.

Khi khai CDCC trên tờ khai thuế của bạn, bạn sẽ cần cung cấp thông tin về nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc, bao gồm tên, địa chỉ và mã số thuế của họ.

Nộp hồ sơ cùng H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc so với Tín dụng Thuế Trẻ

Cả hai khoản tín dụng liên bang này đều hỗ trợ các gia đình có trẻ nhỏ đang đi làm, và với tên gọi tương tự, không có gì ngạc nhiên khi chúng thường bị nhầm lẫn. Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc nhằm hỗ trợ các gia đình giảm bớt chi phí liên quan đến chăm sóc trẻ hoặc người phụ thuộc bị khuyết tật. Đây là khoản tín dụng dành cho các người nộp thuế đủ điều kiện trả các khoản chi phí chăm sóc trẻ hoặc người phụ thuộc.

Một điểm khác biệt là Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc không hoàn lại, nghĩa là khoản tín dụng không thể vượt quá số thuế bạn phải trả. Tuy nhiên, với Tín dụng Thuế Trẻ, bạn có thể nhận một phần tín dụng ngay cả khi nó vượt quá số thuế của bạn. Khoản tín dụng này có thể hoàn lại một phần lên tới 1.700 đô la cho năm 2025.

Lợi ích do nhà tuyển dụng cung cấp ngoài CDCC

Một số nhà tuyển dụng cung cấp lợi ích chăm sóc trẻ, mà bạn có thể đủ điều kiện nhận thêm ngoài Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc. Các lợi ích này có thể bao gồm:

• Chăm sóc tại chỗ cho con của nhân viên
• Thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc thứ ba
• Tài khoản dành riêng cho chi phí chăm sóc trẻ (Xem phần giải thích về Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt dưới đây.)

Lợi ích do nhà tuyển dụng cung cấp bị loại trừ khỏi thu nhập lên tới 5.000 đô la (2.500 đô la nếu nộp riêng và không được xem là chưa kết hôn). Nếu lợi ích của bạn vượt quá mức này, nhà tuyển dụng sẽ báo cáo phần vượt quá 5.000 đô la là thu nhập chịu thuế trong ô 1 của W-2. Nếu giá trị thấp hơn 5.000 đô la, nó sẽ bị loại trừ khỏi thu nhập. Ví dụ, Samantha cung cấp dịch vụ chăm sóc tại chỗ trong mùa hè trị giá 3.500 đô la. Vì số tiền này dưới 5.000 đô la, nó sẽ không bị tính vào thu nhập của cô ấy và không được báo cáo trên Mẫu W-2.

Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt

Một số nhà tuyển dụng cung cấp kế hoạch Mục 125. Còn gọi là kế hoạch quán cà phê hoặc Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA). Chúng cho phép nhân viên giảm lương để đổi lấy một hoặc nhiều lợi ích không chịu thuế. Bạn có thể sử dụng các tài khoản linh hoạt phổ biến để trả chi phí chăm sóc trẻ hoặc y tế.

Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc: Hoàn tất khai thuế của bạn

Mẫu W-2 của bạn, ô 10 sẽ hiển thị số tiền lợi ích chăm sóc trẻ và người phụ thuộc mà nhà tuyển dụng cung cấp. Bạn không thể dùng các khoản chi trả hoặc hoàn trả bằng các lợi ích này để khai Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc. Bắt đầu với mức tối đa chi phí đủ điều kiện (3.000 đô la cho một người đủ điều kiện hoặc 6.000 đô la cho hai hoặc nhiều người đủ điều kiện) và trừ số tiền trong ô 10 khỏi tổng chi phí. Sau đó, bạn sẽ tính tín dụng dựa trên các chi phí còn lại.

Khi W-2 của bạn thể hiện lợi ích chăm sóc người phụ thuộc, bạn phải điền Mẫu 2441 (Mẫu 1040), Phần III. Điều này áp dụng ngay cả khi bạn không khai Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc.

Cách tính số tiền bạn có thể khai cho CDCC

Để tính số tín dụng tiềm năng của bạn, bạn cần các thông tin sau:

• Tổng chi phí chăm sóc đủ điều kiện
• Số người đủ điều kiện
• Thu nhập kiếm được trong năm của bạn (và của vợ/chồng nếu bạn đã kết hôn)
• Thu nhập ròng đã điều chỉnh của bạn — điều này quyết định tỷ lệ phần trăm nhân với chi phí đủ điều kiện để tính số tín dụng.

Giả sử bạn đã chi 6.000 đô la cho chăm sóc trẻ cho hai người đủ điều kiện và nhận 5.000 đô la lợi ích chăm sóc người phụ thuộc từ nhà tuyển dụng — bao gồm cả khoản hoàn trả trực tiếp hoặc đóng góp vào FSA. Điều này còn lại 1.000 đô la để tính Tín dụng Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc, giả sử AGI của bạn (hoặc của vợ/chồng nếu đã kết hôn) lớn hơn 1.000 đô la. Dưới đây là cách tính:

1. Chi phí chăm sóc trẻ cho hai trẻ đủ điều kiện: 6.000 đô la
2. Mức tối đa chi phí cho hai người đủ điều kiện: 6.000 đô la
3. Trừ lợi ích chăm sóc người phụ thuộc: – 5.000 đô la
4. Tổng chi phí đủ điều kiện cho CDCC: 1.000 đô la
5. AGI của bạn: 24.000 đô la
6. Tỷ lệ phần trăm tương ứng dựa trên AGI: 30%
7. Số tiền CDCC cuối cùng: 1.000 đô la x 0,30 = 300 đô la

Ngược lại, nếu bạn chỉ có một người đủ điều kiện và chi tiêu tương tự, bạn sẽ không đủ điều kiện khai Tín dụng chăm sóc người phụ thuộc vì số lợi ích chăm sóc người phụ thuộc vượt quá giới hạn chi phí cho một người đủ điều kiện.

1. Chi phí chăm sóc trẻ của bạn: 6.000 đô la
2. Giới hạn chi phí tối đa cho một người đủ điều kiện: 3.000 đô la
3. Trừ lợi ích chăm sóc người phụ thuộc: – 5.000 đô la
4. Giới hạn chi phí giảm còn: 0 đô la

Bạn có thể lấy khấu trừ thuế cho chi phí chăm sóc trẻ không?

Không, không có khoản khấu trừ thuế nào dành cho chăm sóc trẻ cho cá nhân — chỉ có tín dụng. Tuy nhiên, bạn có thể đủ điều kiện nhận các tín dụng hoặc khấu trừ khác. Để biết thêm, hãy đọc về các tín dụng thuế phổ biến nhất.

Khai Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc cùng H&R Block

Nếu bạn nghĩ mình đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ và Người phụ thuộc hoặc các tín dụng thuế khác như Tín dụng Thuế Thu nhập Tăng, hãy tìm sự giúp đỡ! Dù bạn dùng dịch vụ của chuyên gia thuế tại một trong các văn phòng của H&R Block hoặc nộp trực tuyến, chúng tôi có thể làm việc cùng bạn theo cách phù hợp nhất để tối đa hóa khoản hoàn thuế của bạn.