Чи оподатковує Небраска соціальне забезпечення? Повний розподіл по штатах для пенсіонерів

З 2025 року мешканці Небраски отримали значну фінансову допомогу — штат більше не обкладає податком на доходи від соціального забезпечення. Ця зміна, яка набрала чинності 1 січня, змінює фінансове становище тисяч пенсіонерів по всій країні. Але крок Небраски — лише частина більшої картини того, як американські штати регулюють оподаткування соціального забезпечення, що сильно варіюється від штату до штату.

Небраска та Міссурі приєдналися до клубу безподаткових на соціальне забезпечення штатів

З початку нового року обидва штати — Міссурі та Небраска — скасували податки на доходи від соціального забезпечення, що дає сумарну щорічну економію приблизно 326 мільйонів доларів. У Міссурі отримувачі очікують економію близько 309 мільйонів доларів на рік, а мешканці Небраски — приблизно 17 мільйонів доларів щороку. Ці зміни — важлива перемога для пенсіонерів, які борються з інфляцією та зростанням вартості життя.

Раніше мешканці Небраски, які отримували соціальне забезпечення, стикалися з великим податковим тягарем. Отримувачі з доходом понад $45,790 (або $61,760 для подружжя, що подає спільну декларацію) платили від 2.46% до 6.84% податку на доходи з соціального забезпечення. У той час як пенсіонери з Міссурі віком від 62 років з валовим доходом понад $85,000 (або понад $100,000 для подружжя) платили до 4.95% податку на свої доходи від соціального забезпечення.

Зміна політики визнає один важливий факт: середня місячна виплата соціального забезпечення у 2024 році склала $1,847.30, що дає трохи більше ніж $22,000 на рік — скромна сума, яка вже не тягне так далеко, як раніше. Для багатьох пенсіонерів навіть невеликі заощадження на податках мають велике значення для збереження фінансової стабільності.

Як працює федеральне оподаткування соціального забезпечення

Перед розглядом політики штатів важливо зрозуміти, як федеральне оподаткування соціального забезпечення. Уряд США обчислює оподаткування на основі «спільного доходу» (пробного доходу), який дорівнює вашому валовому доходу плюс половина виплат соціального забезпечення. За федеральними правилами, отримувачі можуть бути зобов’язані платити податки на до 85% своїх виплат.

Однак не всі отримувачі соціального забезпечення підлягають федеральному оподаткуванню. Одинокі платники з спільним доходом нижче $25,000 і подружжя, що подає спільну декларацію з доходом нижче $32,000, повністю звільнені від федеральних податків на соціальне забезпечення. Ті, у кого вищий спільний дохід, підлягають прогресивному оподаткуванню своїх виплат.

Зверніть увагу, що ці правила стосуються лише звичайних виплат соціального забезпечення. Допомога по додатковому соціальному забезпеченню (SSI) — виплати для осіб віком 65 років і старше, а також для дорослих і дітей з інвалідністю або порушенням зору — залишається звільненою від податків як на федеральному, так і на рівні штату.

У яких штатах досі оподатковують соціальне забезпечення?

Зі скасуванням оподаткування соціального забезпечення у Небрасці та Міссурі, лише десять штатів залишилися, які продовжують обкладати доходи від соціального забезпечення податками. Це Колорадо, Коннектикут, Канзас, Міннесота, Монтана, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта, Вермонт і Західна Вірджинія. Хоча підходи кожного штату різняться, більшість пропонують звільнення або знижки залежно від віку або рівня доходу.

Декілька штатів активно розглядають законопроекти, що розширюють ці звільнення ще більше, визнаючи фінансовий тиск, з яким стикаються пенсіонери. Такі знижки зменшують оподатковуваний дохід, що знижує загальне податкове навантаження.

Огляд політики по штатах

Колорадо

Колорадо дедалі більше рухається до пом’якшення оподаткування соціального забезпечення. До 2022 року пенсіонери віком від 65 років могли лише відраховувати до $24,000 усього доходу з пенсій, включаючи виплати соціального забезпечення. Однак у 2021 році ухвалили закон, що скасував цей ліміт, дозволяючи пенсіонерам 65+ повністю відраховувати виплати соціального забезпечення з доходу штату.

Пенсіонери віком від 55 до 64 років мають більш жорсткі правила — вони можуть відраховувати лише до $20,000 усього доходу, а що перевищує цю суму, оподатковується за ставкою штату — 4.4%.

Коннектикут

Оподаткування соціального забезпечення в Коннектикуті залежить від скоригованого валового доходу (AGI). Одинокі платники з AGI нижче $75,000 і подружжя з AGI менше $100,000 отримують повне звільнення від податків на виплати соціального забезпечення. Для пенсіонерів з вищим доходом 75% виплат залишаються звільненими, а 25% — оподатковуються.

Якщо доход перевищує ці пороги, але не дає права на часткове звільнення, застосовуються стандартні ставки податку штату — від 3% до майже 7%.

Канзас

Канзас має просту систему — пенсіонери з AGI до $75,000 незалежно від статусу подачі декларації не платять податків на соціальне забезпечення. Ті, у кого доход вище, оподатковуються за ставкою від 3.1% до 5.7%.

Міннесота

Міннесота розглядала скасування податку на соціальне забезпечення у 2023 році, але згодом обрала розширення звільнень. Зараз пенсіонери з доходом до $78,000 і подружжя з доходом до $100,000 можуть повністю відраховувати виплати.

Для вищих доходів існує правило часткового звільнення — так званий Міннесотський податковий відрахунок. У 2024 році максимальні суми відрахувань коливалися від $2,725 до $5,840 залежно від статусу подачі декларації. Зі зростанням доходу ця знижка зменшується і зникає повністю. Податкові ставки штату — від 5.35% до 9.85%, що є одними з найвищих у країні.

Монтана

Монтана слідує федеральним правилам оподаткування соціального забезпечення. Пенсіонери з доходом нижче $25,000 (одинокі) і менше $32,000 (подружжя) повністю звільнені від податків. Вищий дохід підлягає оподаткуванню за ставками від 1% до 6% (зменшується до 5.9% у наступному році).

Монтана використовує спеціальні розрахунки для визначення оподатковуваних виплат; згідно з аналізом законопроекту HB 526, платники з доходом, що складається лише з виплат соціального забезпечення, можуть виключити до $50,000 із оподаткування. Законопроект розглядає можливість повного скасування оподаткування соціального забезпечення, але перспективи його ухвалення наразі невизначені.

Нью-Мексико

Нью-Мексико значно розширило можливості відрахувань соціального забезпечення у 2022 році. Одинокі з AGI до $100,000 і подружжя з доходом до $150,000 можуть повністю відраховувати виплати. Вищий дохід підлягає оподаткуванню від 1.7% до 5.9%.

Род-Айленд

Род-Айленд вимагає досягнення повного віку виходу на пенсію (67 років, залежно від року народження), щоб отримати звільнення від податків. Також потрібно мати AGI нижче $95,800 (або $119,750 для подружжя). Не відповідні цим вимогам платять від 3.75% до 5.9% податку, включно з частиною виплат соціального забезпечення.

Юта

Юта застосовує ті самі федеральні розрахунки для визначення оподатковуваної частини соціального забезпечення за ставкою штату — 4.65%. Однак штат значно пом’якшив цю відповідальність через податкові кредити, розширені у 2023 році. Одинокі з доходом $45,000 або менше отримують повний кредит, так само як і подружжя, що подає спільну декларацію, та голови родин із доходом до $75,000.

Вищий дохід зменшує кредит на 25 центів за кожен додатковий долар доходу, що дає поступове зменшення, а не миттєве припинення.

Вермонт

Вермонт у 2022 році посилив допомогу у зменшенні податку на соціальне забезпечення. Одинокі з AGI до $50,000 мають повне звільнення. При AGI від $50,000 до $60,000 — часткове. Подружжя з AGI до $65,000 мають повне звільнення, а до $75,000 — часткове. Вищий дохід оподатковується за ставками від 3.35% до 8.75%.

Західна Вірджинія

З 2020 року Західна Вірджинія поступово скасовує оподаткування соціального забезпечення. Пенсіонери з доходом до $100,000 (подружжя) і до $50,000 (одинокі) звільнені від податків. У 2022 році ці пільги закріпилися. Вищий дохід оподатковується за ставками від 3% до 6.5%.

Планування пенсії між штатами

Питання «Чи оподатковує Небраска соціальне забезпечення?» тепер має однозначну відповідь — ні. Але ця відповідь приховує складність американського оподаткування пенсій. Чи ви вже на пенсії в Небрасці, плануєте туди переїхати або просто керуєте існуючими виплатами — розуміння правил оподаткування соціального забезпечення у вашому штаті є ключовим для максимізації фінансової стабільності.

Оскільки штати продовжують переглядати ці політики — визнаючи, що пенсіонери борються з інфляцією та зменшенням купівельної спроможності — ситуація може змінюватися й далі. Зараз пенсіонери у штатах із звільненнями від податків мають значні переваги, тоді як ті, хто зберігає оподаткування, мають важливі рішення щодо часу виходу на пенсію, управління доходами та можливого переїзду.