Визначення Kickback, як це працює та приклади

Що таке Kickback?

Kickback — це незаконна виплата, яка призначена як компенсація за преференційне ставлення або будь-який інший вид неправомірних послуг, отриманих. Kickback може бути грошима, подарунком, кредитом або будь-якою цінністю. Виплата або отримання kickback є корупційною практикою, яка заважає працівнику або державному службовцю приймати об’єктивні рішення. Часто їх називають видом хабарництва.

Основні висновки

• Kickback — це незаконна виплата, призначена як компенсація за преференційне ставлення або будь-який інший вид неправомірних послуг.
• Часто їх називають видом хабарництва.
• Kickbacks можуть мати різні форми, але всі вони передбачають змову між двома сторонами.
• Виплата або отримання kickbacks — це корупційна практика, яка заважає працівнику або державному службовцю приймати об’єктивні рішення.

Отримуйте персоналізовані, штучним інтелектом підтримувані відповіді, засновані на понад 27 роках довіреної експертизи.

ЗАДАТИ ПИТАННЯ

Investopedia / Міра Норіан

Як працює Kickback

Kickbacks можуть мати різні форми, але всі вони передбачають змову між двома сторонами. Бухгалтер для бізнесу або урядової установи може затвердити рахунок за товари, знаючи, що він завищений. Продавець товарів може тоді заплатити бухгалтеру частину різниці або іншу винагороду.

Kickbacks також можна використовувати для отримання позитивної рекомендації для постачальника. Державний службовець, відповідальний за управління підрядниками на інфраструктурному проекті, наприклад, будівництві мосту, може отримати kickback за вибір одного підрядника замість іншого. Це може призвести до того, що більш кваліфікований підрядник не виграє тендер.

Важливо

Схеми з kickback є одними з найскладніших для виявлення та розслідування у сфері білого комірця.

Контрактні закупівлі можуть бути сприятливим середовищем для схем з kickback. Підрядники, які прагнуть виграти контракт, зазвичай змагаються між собою у подачі пропозицій на державний контракт, наприклад, на офісне обладнання. Замість чесної конкуренції, підрядник може звернутися до працівника закупівель і повідомити, що той буде винагороджений, якщо підрядник виграє тендер. Винагорода може бути грошима, квитками на концерт або будь-якою іншою цінністю.

Попереджувальні ознаки kickback

Ось деякі поширені ознаки попередження про kickback. Вони не обов’язково означають, що відбувається щось злочинне, але чим більше їх, тим вищий ризик схеми з kickback.

• Відсутність конкуренції або ігнорування нижчих пропозицій
• Недостатній контроль під час процесу закупівлі
• Вищі за середні ціни на товари або послуги
• Рекомендація використовувати постачальника, якого інші уникають
• Постійні юридичні або регуляторні проблеми у постачальника
• Надмірна дружелюбність співробітників із постачальниками
• Тиск керівництва на персонал використовувати певного постачальника
• Постачальники з галузі, де поширені kickbacks
• Персонал продовжує користуватися послугами постачальників із поганою якістю
• Постійне пропускання дат доставки

Kickbacks підвищують вартість ведення бізнесу у світі. Вони також є основою багатьох корупційних схем у державному секторі. Компанії, які прагнуть постачати товари або послуги країнам із високим рівнем корупції, можуть бути змушені платити численним чиновникам, щоб розглядали їхні пропозиції.

Уявлення, що схема з kickback залишиться непоміченою або що покарання буде м’яким, є головним мотиватором для чиновників, які готові брати хабарі. Вони можуть бути низькооплачуваними і бачити kickbacks як спосіб доповнити мізерну зарплату.

Закон США про боротьбу з корупцією за кордоном (Foreign Corrupt Practices Act) забороняє хабарництво іноземних чиновників для всіх компаній, зареєстрованих у SEC, будь-якої компанії, організованої у США, або будь-якого громадянина чи резидента, навіть якщо це місцева практика.

Приклади kickback

Брокери на Уолл-стріт іноді направляють усі ордери на конкретну біржу, хоча за законом вони зобов’язані виконувати угоди на біржі з найкращими умовами або найкращим виконанням для клієнтів. Брокер може отримати kickback за перенаправлення всіх своїх угод на певну біржу, а не обирати ту, що пропонує найконкурентнішу ціну і має найвищу ймовірність швидкого завершення угоди.

Це може призвести до повільнішого виконання та вищих транзакційних витрат для клієнтів. У галузі цю практику називають «знижками» (rebates). Ці знижки можуть становити лише частку цента за кожну торгівельну акцію, але з часом накопичуються значні суми.

Kickbacks можуть мати форму знижок або шахрайського виставлення рахунків за неіснуючі послуги в рекламному бізнесі. Клієнти платять ціну з вищими витратами або зниженим рівнем обслуговування, ніж очікували. Зменшення агентських зборів і складний для розуміння цифровий ринок створюють мотивацію та прикриття для таких дій.

Що таке статут протидії kickback?

Закон про протидію kickback (AKS) — це федеральний закон, який регулює медичні направлення у США, зокрема ті, що частково або повністю оплачуються Medicare і Medicaid. Постачальники медичних послуг заборонені приймати подарунки або будь-які інші фінансові стимули за направлення або призначення рецептів чи послуг. Закон також поширюється на пацієнтів і персонал.

Чи поширені kickbacks у нерухомості?

Жоден бізнес не є цілком захищеним від kickbacks. Вони зазвичай виникають у галузі нерухомості у вигляді рекомендацій покупцям житла, спрямованих до певних компаній з титулування, інспекції або ескроу. Закон про врегулювання операцій з нерухомістю (RESPA) забороняє такі транзакції, якщо вони пов’язані з іпотечними кредитами, що мають федеральне забезпечення.

У чому різниця між реферальним збором і kickback?

Ці терміни можуть варіюватися залежно від типу бізнесу, але реферальний збір, виплачений між двома ліцензованими ріелторами, є легальним у деяких штатах. Зазвичай він обмежений 25% комісії, і застосовуються інші обмеження. Реферальний збір стає kickback і є незаконним, коли його платить ріелтор постачальнику послуг.

Основне

Виплата або отримання kickback у США є незаконною і поширюється на багато галузей і професій. Kickback — це спроба отримати преференційне ставлення, і він не обов’язково має бути у формі грошей. Це може бути будь-яка цінність, наприклад, квитки на концерт, які неможливо купити на легальному ринку.

Завжди ставте питання, якщо помічаєте ознаки попередження, як споживач або хоча б переключіться на іншого постачальника послуг за власним вибором.