Що таке скоригований валовий дохід (AGI)?

H&R Block

7 лютого 2025 9 хвилин читання

Скоригований валовий дохід — це просто ваш загальний валовий дохід мінус певні вирахування. Крім того, ваш скоригований валовий дохід є початковою точкою для визначення оподатковуваного доходу, розрахунку податків та визначення вашої кваліфікації для певних податкових кредитів і вирахувань, які допомагають зменшити загальну суму податків або збільшити ваш податковий відшкодування.

Читайте далі, щоб дізнатися більше про скоригований валовий дохід (AGI), як його розрахувати та як ви, платник податків, можете зменшити свій AGI залежно від вашої унікальної податкової ситуації.

Що таке AGI?

“Що таке AGI?” та “Що таке AGI у податкових деклараціях?” AGI — це просто абревіатура для скоригованого валового доходу. Це поширений термін у податковій сфері, тому важливо розуміти його значення та важливість.

Щоб спростити, це просто ваш загальний валовий дохід мінус певні податкові вирахування. Деякі поширені приклади дозволених вирахувань, що зменшують скоригований валовий дохід, включають внески до традиційного IRA, внески до рахунку здоров’я та витрати на освіту.

Але що означає для вас у реальному житті цей показник? Ось кілька ситуацій, у яких він має значення!

1. Це початкова точка для віднімання стандартних або детальних вирахувань, щоб отримати оподатковуваний дохід, потім розрахувати ваш податковий обов’язок і вашу федеральну ставку податку.

2. Це допомагає краще зрозуміти, чи кваліфікуєтеся ви для певних податкових кредитів або вирахувань. (Важлива порада: деякі кредити та вирахування мають обмеження за AGI.)

3. Це допомагає визначити вашу кваліфікацію в інших фінансових ситуаціях, наприклад, при подачі заявки на кредит для купівлі нерухомості, можливість орендувати квартиру або навіть отримати студентський кредит для оплати вищої освіти.

Визначення доходів, порівняння та пов’язані документи

Зізнаємося: податкова термінологія може бути трохи заплутаною. Коли мова йде про федеральний податок на доходи, кілька термінів звучать схоже, але мають різні значення та цілі.

Щоб прояснити різні способи говорити про доходи, розглянемо список різних типів:

**Оподатковуваний дохід**: Оподатковуваний дохід отримується шляхом віднімання стандартних або детальних вирахувань — залежно від того, яка сума більша — від вашого AGI. Зверніть увагу на нюанси між AGI та оподатковуваним доходом: ці два податкові терміни часто переплітаються, але означають різне. Коротко кажучи, оподатковуваний дохід — це той, що використовується для визначення вашої податкової ставки.

**Валовий дохід**: Валовий дохід включає всі доходи, отримані з усіх джерел, включаючи грошові подарунки, майно та цінність отриманих послуг. Заробітна плата, чайові, відсотки, дивіденди, оренда та пенсійний дохід — це також приклади джерел, що сприяють вашому загальному валовому доходу (крім доходу, що звільнений від оподаткування).

**Модифікований скоригований валовий дохід (MAGI)**: Це ваш AGI плюс кілька пунктів, які додаються або віднімаються. Ваш модифікований AGI визначає вашу кваліфікацію для певних вирахувань, кредитів і пенсійних планів. Зверніть увагу: немає фіксованого визначення MAGI, оскільки модифікації залежать від конкретної податкової вигоди.

 






Продовження історії  

Що таке скоригований валовий дохід у формі W-2?

Отже, де на формах W-2 знаходиться скоригований валовий дохід? Відповідь — його там немає. AGI — це щось, що ви розраховуєте на основі кількох джерел, але він не показаний у формі W-2. Однак вам потрібна ваша форма W-2 для початку розрахунку. Детальніше дивіться у розділі “Як розрахувати AGI” нижче.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Онлайн подача

Подача через податкового спеціаліста

Як знайти річний дохід

Іноді, коли люди думають про річний дохід або загальний річний дохід, вони можуть мати на увазі свою зарплату до або після вирахування податків із зарплати. Ви можете знайти свій річний дохід у формі W-2 від вашого роботодавця. (Якщо шукаєте AGI за минулий податковий рік, дивіться наступний розділ.) Якщо ви цікавитеся, як отримати AGI з вашої зарплати, на жаль, зробити це безпосередньо неможливо. Але читайте далі, щоб дізнатися, куди звернутися за цією інформацією!

Знаходження AGI за попередній рік у формах 1040

Чи можна знайти AGI у податкових деклараціях за попередні роки? Так, ваш AGI за попередній рік можна використати для підтвердження електронної декларації в IRS. Ось де знайти AGI: вам потрібна копія минулорічної податкової декларації, щоб знайти ваш скоригований валовий дохід у формі IRS 1040 за попередній рік. Сума буде вказана на відповідних рядках залежно від форми, яку ви подавали. Якщо ви подавали форму 1040, 1040-SR або 1040-NR, ваш AGI буде вказаний на рядку 11.

Як знайти AGI за минулий рік — детальніше

Якщо ви не можете знайти AGI за попередній рік, у вас є кілька варіантів. Вам потрібно запросити копію декларації за попередній рік у IRS, зробити це можна будь-яким із способів:

Переглянути або завантажити транскрипт вашої декларації онлайн на https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Звернутися до https://www.irs.gov/individuals/get-transcript та попросити надіслати вам паперовий транскрипт вашої декларації. Це займе 5–10 робочих днів.

Зателефонуйте до IRS за номером 800-908-9946 та попросіть надіслати вам паперовий транскрипт. Це займе 5–10 робочих днів. (Детальніше: телефон IRS, сайт і контактна інформація)

Для додаткової інформації про податки перегляньте нашу статтю про те, як отримати копії старих податкових декларацій.

Якщо ви та ваш чоловік подали спільну декларацію минулого року, AGI вашого чоловіка буде таким самим, як і ваш. Якщо у нього інший AGI, вам потрібно буде його інформацію для отримання AGI з IRS.

Як розрахувати AGI

Якщо ви використовуєте програмне забезпечення або онлайн-сервіс для підготовки податкової декларації, він автоматично розрахує ваш AGI після введення ваших даних. Але якщо ви хочете зробити це вручну, ось кілька порад щодо розрахунку AGI самостійно:

Додайте свій загальний дохід і зарплату

Почніть із підрахунку вашого задекларованого доходу, що підлягає оподаткуванню за рік. Для більшості це включає зарплату з форми W-2 або відповідних форм 1099. (Детальніше: у чому різниця між формами W-2 і 1099?)

Можливо, у вас є інші види доходів. Ось кілька прикладів:

Капітальні прибутки

Дивіденди

Відсотки

Пас-through доходи від партнерства або S корпорації

Пенсії

Орендна плата

Доходи від самозайнятості

Оподатковувані виплати соціального страхування

Оподатковувані аліментні виплати

Допомога по безробіттю

Відніміть “зверхлінійні” вирахування*

Після цього відніміть відповідні коригування до вказаного вище доходу з вашого задекларованого доходу. Зазвичай це включає:

Витрати на освіту

Вирахування з рахунку здоров’я (HSA)

Витрати на переїзд військових

Внески до традиційного IRA

Половина податку на самозайнятість

Вирахування з медичного страхування для самозайнятих

Внески до пенсійних рахунків для самозайнятих

Вирахування відсотків по студентських кредитах

Отже, отримана сума — це ваш AGI. Підсумовуючи, розрахунок виглядає так:

Валовий дохід – Вирахування = Скоригований валовий дохід

Примітка: детальні вирахування та стандартне вирахування — це “нижні” вирахування.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Онлайн подача

Подача через податкового спеціаліста

Як зменшити AGI

Якщо ви цікавитеся, як зменшити AGI, вам слід скористатися всіма податковими вирахуваннями, на які ви маєте право. Читайте далі, і ми детальніше розглянемо деякі з найпоширеніших “зверхлінійних” вирахувань.

1. Внески до рахунку здоров’я (HSA)

Якщо ви берете участь у відповідному рахунку HSA, у 2024 році ви можете внести до нього до $4,150, а сім’ї — до $8,300.

Люди віком від 55 років можуть додатково внести до $1,000. Ці внески можна зробити до кінця податкового терміну, тому ви можете вирішити внести їх у поточному році до кінця терміну наступного року.

Якщо ви ще не досягли ліміту внесків за рік, можливо, варто зробити внесок. Внески є вирахуваними навіть без детального заліку! Крім того, кошти HSA можуть залишатися на рахунку і не втрачають чинності наприкінці року. Тому використання безподаткових коштів для внесків до відповідного HSA може допомогти вам покрити майбутні медичні витрати.

Дізнайтеся більше про податковий вирахунок HSA.

2. Пенсійні заощадження

Внески до традиційного індивідуального пенсійного рахунку (IRA) можуть зменшити ваш AGI на ту саму суму. Якщо у вас є традиційний IRA, ваш дохід і будь-який пенсійний план на роботі можуть обмежити суму, на яку зменшується ваш AGI. Максимальна сума вирахування — $6,500 у 2023 році і $7,000 у 2024 році ($8,000 або для тих, кому 50 років і старше — у 2024 році). Дізнайтеся більше про податкові питання, пов’язані з пенсійним доходом.

3. Вирахування відсотків по студентських кредитах

Відсотки по студентських кредитах — це відсотки, сплачені протягом року за кваліфікований студентський кредит. Вирахування відсотків по студентських кредитах — ще один спосіб коригування вашого AGI. Максимальна сума вирахування — $2,500 у 2024 році, але вона обмежена вашим доходом. Тому, якщо ваш статус подачі — одинока, голова сім’ї або кваліфікований вдовець, і ваш модифікований AGI перевищує $95,000 у 2024 році, ви не маєте права на це вирахування. Якщо ви подаєте спільну декларацію і заробляєте понад $195,000 у 2024 році, ви також не можете використовувати це вирахування для зменшення AGI.

4. Витрати на освіту для викладачів

Вчителі часто витрачають власні гроші на навчальні матеріали. На щастя, існує податкова перевага, якщо ви витрачаєте свої кошти на клас або навчальні потреби. Витрати викладача можуть зменшити ваш AGI до $300 (у 2024 році) за кваліфіковані покупки для класу, такі як книги, навчальні матеріали, технології для класу та додаткові предмети. Якщо викладач одружений з іншим викладачем і подає спільну декларацію, ця сума може бути до $600 (у 2024 році), з яких по $300 на кожного.

Отримайте допомогу з подачею декларації та зменшенням AGI

Використовуючи один або кілька із цих податкових стратегій до кінця року, ви потенційно можете зменшити оподатковуваний дохід і збільшити ваш податковий відшкодування.

Готові подати податкову декларацію? H&R Block допоможе вам цього податкового сезону. Обирайте подачу через податкового спеціаліста або онлайн — ми зробимо все можливе, щоб отримати для вас максимально можливий відшкодування.