«Мені потрібно привести свої фінансові справи до ладу»: Мені 80 років, $1 мільйонів. Як запобігти тому, щоб мого сина не обкладали податком на спадщину?

Автор: Квентін Фотрелл

«У мене 650 000 доларів інвестицій, 250 000 доларів у страхуванні життя і близько 150 000 доларів у капіталі в моєму домі.»

«Все це переходить моєму синові.» (Об’єкт фотографії — модель.)

Дорогий Квентін,

Мені 80 років, і мені потрібно впорядкувати свої фінанси. У мене 650 000 доларів інвестицій, 250 000 доларів у страхуванні життя і близько 150 000 доларів у капіталі в моєму домі, а також хороше довгострокове страхування догляду. Все це переходить моєму синові. Який найкращий спосіб захистити його від великих податків при спадкуванні?

Мати- octogenarian

Ви можете надіслати запитання щодо фінансів та етики на електронну пошту The Moneyist: qfottrell@marketwatch.com, а також слідкувати за Квентіном Фотреллом у X, колишній Twitter.

Не пропустіть: «Я боюся, що буду бездомною, коли мій чоловік, 76 років, припинить працювати»: у нас лише 100 000 доларів. Що станеться з нами?

Наслідувані інвестиції зазвичай отримують «підвищення бази», тобто їх «вартість для податкових цілей» скидається до їх справедливої ринкової вартості на дату вашої смерті.

Дорога Octomom,

Ви, ймовірно, хвилюєтеся більше, ніж потрібно.

Згідно з правилами Податкової служби США, життєвий межа для оподаткування майна та подарунків у 2026 році становить близько 15 мільйонів доларів (або 30 мільйонів для подружжя). Ви також можете дарувати по 19 000 доларів на кожну дитину на рік (або 38 000 доларів для подружжя), не включаючи цю суму до щорічної декларації для IRS. Тож ваш син не буде обкладатися великим федеральним податком на спадщину. Навіть якщо закони зміняться, ваше майно значно нижче будь-якого ймовірного федерального оподаткування.

Подарунковий податок застосовується до передачі багатства протягом вашого життя і сплачується дарувальником або його майном; податок на спадщину стягується з майна померлого. Починаючи з 2026 року, життєва межа для кожної особи становитиме приблизно 15 мільйонів доларів (30 мільйонів для подружжя). Поки що все гаразд.

Саме спадщина зазвичай не вважається оподатковуваним доходом, тому ваш син не повинен платити податок на доходи просто за отримання грошей, інвестицій або майна від вас — ви не єдині, хто неправильно розуміє, як працює федеральний податок на спадщину. Потенційний капітальний приріст від ваших інвестицій і будь-яке зростання вартості вашого будинку — це дві основні проблеми. Однак, якщо частина ваших інвестицій зберігається у традиційних пенсійних рахунках, таких як IRA або 401(k), ваш син зазвичай має зняти гроші протягом 10 років, і ці зняття будуть оподатковуватися як звичайний дохід.

Декілька штатів США вводять податок на спадщину на певні успадковані активи, хоча більшість пропонують звільнення або знижені ставки для близьких родичів, таких як діти та подружжя. Закон штату важливіший за федеральний для майна такого розміру, тому важливо перевірити правила спадкового податку у вашому штаті. Хороша новина: багато штатів звільняють дітей від податку на спадщину.

Платежі за страхування життя зазвичай не оподатковуються податком на доходи для отримувача. Хоча вартість поліса може враховуватися у розмір вашого майна, це не є проблемою, оскільки ваше майно значно нижче межі оподаткування. Будь ласка, переконайтеся, що ваш син прямо вказаний як бенефіціар у поліси, а не що поліса виплачується вашому майну. І завжди оновлюйте свої призначення бенефіціарів.

Ось основне: більшість штатів, що мають податок на спадщину, звільняють від нього подружжя і, що важливо у вашому випадку, дітей, або надають щедрі кредити. Якщо ви живете у штаті без податку на спадщину, ваш син, ймовірно, не буде зобов’язаний платити державний податок на спадщину, навіть якщо він мешкає в іншому штаті.

Планування майна

У мене для вас ще хороші новини: Наслідувані інвестиції зазвичай отримують «підвищення бази», тобто їх «вартість для податкових цілей» скидається до їх справедливої ринкової вартості на дату вашої смерті, а не на дату їх купівлі. Це стосується акцій, нерухомості та інших активів, що зростають у цінності з часом.

Якщо ви купили інвестицію за 100 000 доларів, а вона коштує 500 000 доларів на момент успадкування вашим сином, приріст у 400 000 доларів фактично анулюється з точки зору IRS. Якщо ваш син продаве цю нерухомість або акції незабаром після успадкування, він, ймовірно, заплатить мало або зовсім не заплатить податку на приріст капіталу. Підвищення бази зазвичай виконує більшу частину податкових заощаджень.

Щоб скористатися цим, як я пояснював цій жінці, яка розглядала можливість подарувати свій будинок за 500 000 доларів своїй доньці, зазвичай не рекомендується дарувати цінні активи близьким під час життя, якщо немає вагомої причини (наприклад, якщо активи значно перевищують межі оподаткування майна або застосовуються спеціальні плани). Утримання цінних активів до смерті може зменшити податкові наслідки завдяки підвищенню бази, що скидає вартість успадкованих активів до їх справедливої ринкової вартості на дату смерті власника — а не на дату їх купівлі.

Тепер, коли це (майже) вирішено, важливо скласти заповіт або траст, навіть якщо у вас лише один спадкоємець. Також потрібно мати план на випадок, якщо щось станеться з вашим сином — Боже борони — і він помре раніше вас. Ніхто не хоче думати про такі ситуації, але краще врахувати всі можливі сценарії у юридичних документах.

Заповіт має бути достатньо простим, особливо якщо ви додасте вашого сина як бенефіціара у документі про передачу майна при смерті на вашому будинку, а також додасте його як бенефіціара у поліси страхування життя та інші рахунки для пенсії, брокерські або банківські. Окрім того, додавання будь-яких додаткових активів у траст допоможе уникнути процесу probate. Житловий траст з можливістю відкликання може допомогти спростити управління фінансами у разі вашої недієздатності і зазвичай дозволяє вашому синові швидше отримати спадщину, ніж через probate.

Призначте виконавця. Виконавець має фідуціарний обов’язок діяти у ваших найкращих інтересах і зобов’язаний скласти інвентаризацію активів, грошових потоків, витрат, продажів та інших питань (зокрема, податкових документів). Окрім заповіту або трасту, розгляньте можливість оформлення довгострокової фінансової довіреності, довіреності на медичне обслуговування та попереднього медичного наказу. Планування на випадок вашого занепаду так само важливе, як і планування вашої спадщини. Ви також можете проконсультуватися з Національною асоціацією юристів з питань похилого віку та/або Національною асоціацією планувальників та радників з майна.

Бажаю вам багато років міцного здоров’я, щоб насолоджуватися часом із вашим сином.

Пов’язані статті: «Як захистити свої пенсійні заощадження?» Я хвилююся через торгову війну Трампа і готовність Федрезерв знижувати ставки.

The Moneyist шкодує, що не може відповідати на питання індивідуально.

Більше колонок від Квентіна Фотрелла:

Мій терапевт сказав, що він у мережі. Насправді ні. Чи зобов’язаний я платити за попередні сеанси за позасистемними тарифами?

Чи може мій чоловік оскаржити заповіт свого покійного брата на 600 000 доларів? Перед смертю він зазнав кисневої недостатності через ХОЗЛ.

У мене ранній Альцгеймер, і мій чоловік має стадію 4 хронічної хвороби нирок. Ми щойно успадкували 50 000 доларів. Як це може нам допомогти?

Долучайтеся до приватної групи Moneyist у Facebook, де ми шукаємо відповіді на найскладніші фінансові питання життя. Публікуйте свої запитання або висловлюйте думки щодо останніх колонок Moneyist.

Надсилаючи свою історію до Dow Jones & Co., видавця MarketWatch, ви погоджуєтеся з тим, що ми можемо використовувати вашу історію або її версії у всіх медіа та платформах.

-Квентін Фотрелл

Цей контент створено компанією MarketWatch, яка керується Dow Jones & Co. MarketWatch публікується незалежно від Dow Jones Newswires та The Wall Street Journal.

(Кінець) Dow Jones Newswires

23.02.2026 19:52ET

Авторські права © 2026 Dow Jones & Company, Inc.