อัปเดตเครดิตภาษีเด็กและการเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ สำหรับครอบครัว

H&R Block

20 สิงหาคม 2025 อ่านใน 6 นาที

ในบทความนี้:

HRB +3.24%

พระราชบัญญัติ One Big Beautiful Bill (OBBBA) ที่ผ่านในเดือนกรกฎาคม 2025 รวมถึงการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เน้นครอบครัว สำหรับครอบครัว OBBBA หมายถึงการเพิ่มเครดิตภาษีบางรายการ โอกาสในการออมใหม่ ๆ และการขยายสิทธิ์สำหรับสิทธิประโยชน์ที่มีอยู่ การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้อาจส่งผลต่อจำนวนเงินที่คุณต้องจ่าย—หรือได้รับคืน—ในช่วงเวลายื่นภาษี

ที่ H&R Block เราพร้อมช่วยให้คุณเข้าใจว่าการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ส่งผลต่อคุณอย่างไร เราจะแบ่งปันว่ากฎหมาย Big Beautiful Bill ปรับเปลี่ยนเครดิตภาษีเด็กปี 2025, เครดิตภาษีรับบุตรบุญธรรม, แผน 529, เครดิตดูแลเด็กและผู้ติดตาม และเปิดตัวบัญชีออมทรัพย์ Trump ใหม่อย่างไร

ในโพสต์นี้ เราจะครอบคลุมการเปลี่ยนแปลงที่ครอบครัวควรทราบ รวมถึง:

• การเพิ่มเครดิตภาษีเด็ก
• เครดิตสำหรับผู้ติดตามอื่น ๆ ได้รับการทำให้ถาวรแล้ว
• ส่วนที่สามารถคืนเงินได้ใหม่ของเครดิตภาษีรับบุตรบุญธรรม
• แผน 529
• บัญชีออมทรัพย์ Trump

เครดิตภาษีเด็กให้การสนับสนุนทางการเงินแก่ครอบครัวที่มีบุตร คุณอาจเคยได้ยินเรียกสิ่งนี้ว่า เครดิตภาษีเด็ก Trump 2025

อะไรเปลี่ยนแปลงไปบ้าง?

คุณอาจเห็นข่าวว่ามีการเปลี่ยนแปลงเครดิตภาษีเด็กกับพระราชบัญญัติ Big Beautiful Bill โดยเฉพาะ การเพิ่มขึ้น 200 ดอลลาร์เพื่อขยายการออมภาษีสำหรับครอบครัวอเมริกัน

เครดิตภาษีเด็กสำหรับปี 2025 เท่าไหร่?—เครดิตภาษีเด็กตอนนี้คือ 2,200 ดอลลาร์ต่อเด็ก เพิ่มขึ้นจาก 2,000 ดอลลาร์ ตามการเปลี่ยนแปลงจาก OBBBA

รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษีเด็กปี 2025 และอนาคต:

• ขีดจำกัดการยกเว้นสำหรับเครดิตภาษีเด็กในปี 2025 คือ 200,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว และ 400,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสยื่นร่วมกัน ขีดจำกัดนี้จะคงอยู่ในปี 2026
• เครดิตจะปรับตามอัตราเงินเฟ้อทุกปี เริ่มตั้งแต่ปี 2026
• หมายเลขประกันสังคมของคุณ (หรือของคู่สมรสถ้าคุณยื่นแบบร่วมกัน) จะต้องใช้ร่วมกับข้อมูลของเด็กที่มีคุณสมบัติในการอ้างสิทธิ์เครดิตนี้

พระราชบัญญัติ One Big Beautiful Bill จะส่งผลต่อคุณอย่างไร?

ตรวจสอบรายละเอียดการเปลี่ยนแปลงสำคัญจากพระราชบัญญัติ OBBBA

ทบทวนการปฏิรูปภาษีของ OBBBA

เครดิตสำหรับผู้ติดตามอื่น ๆ

ครอบครัวที่มีผู้ติดตามที่ไม่เข้าเกณฑ์รับเครดิตภาษีเด็ก เช่น เด็กโต ผู้ปกครอง หรือญาติผู้ใหญ่คนอื่น ๆ อาจยังมีสิทธิ์ได้รับเครดิตสำหรับผู้ติดตามอื่น ๆ

• เครดิต 500 ดอลลาร์นี้เป็นถาวรแล้ว—ก่อนหน้านี้อาจมีวันหมดอายุ
• เครดิตนี้ยังคงเป็นแบบไม่สามารถคืนเงินได้ หมายความว่าสามารถลดภาษีที่ต้องจ่ายให้เหลือศูนย์ แต่จะไม่คืนเงินหากเครดิตเกินภาษีที่คุณต้องจ่าย
• OBBBA ได้แก้ไขจำนวนเครดิตให้คงที่โดยไม่มีการปรับตามอัตราเงินเฟ้อในปีต่อ ๆ ไป

การขยายแผน 529 และข้อกำหนดด้านการศึกษา

แผน 529 เป็นบัญชีออมทรัพย์ที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ซึ่งผู้ปกครองและนักเรียนสามารถใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา การเปลี่ยนแปลงใน OBBBA ขยายวิธีการใช้เงินในแผน 529 เพื่อครอบคลุมสถานการณ์และจำนวนเงินเพิ่มเติม

อะไรเปลี่ยนแปลงไปบ้าง?

• OBBBA ขยายการใช้เงินสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ค่าเทอมสำหรับ K-12 เช่น หนังสือ เอกสารการเรียนออนไลน์ และค่าติวเตอร์ การเปลี่ยนแปลงนี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2025
• กฎหมายตอนนี้อนุญาตให้ 529 ครอบคลุมค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการศึกษาระดับอุดมศึกษา เช่น ค่าธรรมเนียม ค่าหนังสือ อุปกรณ์ และค่าใช้จ่ายสำหรับโปรแกรมรับรอง (เช่น ค่าทดสอบสำหรับประกาศนียบัตรวิทยาลัย หรือค่าการศึกษาต่อเนื่อง) การเปลี่ยนแปลงนี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2025
• คุณสามารถถอนเงินสูงสุด 20,000 ดอลลาร์ต่อปีในแผน 529 เพื่อจ่ายค่าใช้จ่าย K-12 (จากเดิม 10,000 ดอลลาร์) การเปลี่ยนแปลงนี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2026

การเปลี่ยนแปลงเครดิตด้านการศึกษา

ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป หมายเลขประกันสังคม (SSN) จะเป็นข้อกำหนดในการอ้างสิทธิ์เครดิต American Opportunity Credit และ Lifetime Learning Credit รวมถึงการอ้างสิทธิ์การยกเว้นหนี้สินเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษา

เครดิตดูแลเด็กและผู้ติดตาม – ปี 2026 และต่อไป

เครดิตดูแลเด็กและผู้ติดตามเป็นเครดิตภาษีที่มีค่าสำหรับครอบครัว ครอบคลุมเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายดูแลเด็กอายุต่ำกว่า 13 ปี หรือผู้ติดตามที่ไม่สามารถดูแลตัวเองได้

อะไรเปลี่ยนแปลงไปบ้าง?

OBBBA เปลี่ยนแปลงบางส่วนของเครดิตนี้ ตั้งแต่ปี 2026 เป็นต้นไป คุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้สูงสุด 50% ของค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ แต่จำนวนค่าใช้จ่ายที่ใช้คำนวณเครดิตยังคงอยู่ที่ 3,000 ดอลลาร์ (สำหรับคนเดียว) หรือ 6,000 ดอลลาร์ (สำหรับสองคนขึ้นไป)

นอกจากนี้ ช่วงการลดลงของเปอร์เซ็นต์เครดิตจะอยู่ในระดับรายได้ที่สูงขึ้น (จากรายได้ปรับปรุงแล้ว) ตัวอย่างเช่น:

สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวที่มีรายได้ปรับปรุง:

• ระหว่าง 0 ถึง 15,000 ดอลลาร์ เครดิตจะอยู่ที่ 50%
• ระหว่าง 15,000 ถึง 45,000 ดอลลาร์ เครดิตจะลดลงจาก 50% เป็น 35%
• ระหว่าง 45,000 ถึง 75,000 ดอลลาร์ เครดิตจะอยู่ที่ 35%
• ระหว่าง 75,000 ถึง 105,000 ดอลลาร์ เครดิตจะลดลงจาก 35% เป็น 20%
• เกิน 105,000 ดอลลาร์ เครดิตจะอยู่ที่ 20%

สำหรับผู้ยื่นแบบร่วมกันที่มีรายได้ปรับปรุง:

• ระหว่าง 0 ถึง 15,000 ดอลลาร์ เครดิตจะอยู่ที่ 50%
• ระหว่าง 15,000 ถึง 45,000 ดอลลาร์ เครดิตจะลดลงจาก 50% เป็น 35%
• ระหว่าง 45,000 ถึง 150,000 ดอลลาร์ เครดิตจะอยู่ที่ 35%
• ระหว่าง 150,000 ถึง 210,000 ดอลลาร์ เครดิตจะลดลงจาก 35% เป็น 20%
• เกิน 210,000 ดอลลาร์ เครดิตจะอยู่ที่ 20%

เครดิตนี้ยังคงมีมูลค่าสูงสุดถึง 50% ของค่าใช้จ่าย 3,000 ดอลลาร์สำหรับเด็กหนึ่งคน หรือ 6,000 ดอลลาร์สำหรับสองคนขึ้นไป

เครดิตภาษีรับบุตรบุญธรรม (2025 และต่อไป)

เครดิตรับบุตรบุญธรรมช่วยลดภาระภาษีในอัตราเท่ากันต่อจำนวนเงินที่รับบุตรบุญธรรม

อะไรเปลี่ยนแปลงไปบ้าง?

OBBBA ทำให้เครดิตภาษีรับบุตรบุญธรรมในปี 2025 และต่อไปเป็นแบบบางส่วนที่สามารถคืนเงินได้สูงสุด 5,000 ดอลลาร์ ก่อนหน้านี้ เครดิตนี้เป็นแบบไม่สามารถคืนเงินได้ หมายความว่าสามารถลดภาษีที่ต้องจ่ายให้เหลือศูนย์ แต่ไม่สามารถรับเงินคืนได้

กฎหมายใหม่นี้อนุญาตให้ครอบครัวมากขึ้นได้รับประโยชน์จากเครดิตนี้ รวมทั้งทำให้การรับบุตรบุญธรรมเป็นเรื่องทางการเงินที่เข้าถึงได้ง่ายขึ้น

ยอดรวมเครดิตยังคงสูงสุดที่ 17,280 ดอลลาร์ในปี 2025

บัญชีออมทรัพย์ Trump

พระราชบัญญัติ OBBBA แนะนำบัญชีออมทรัพย์ Trump สำหรับเด็กอายุไม่เกิน 18 ปี ซึ่งเป็นบัญชีออมทรัพย์แบบใหม่ที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

บัญชี Trump คืออะไร? บัญชี Trump เป็นบัญชีออมทรัพย์ที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี ซึ่งตั้งใจให้เด็กแรกเกิดและเด็กเล็กมีโอกาสเริ่มต้นทางการเงินและส่งเสริมการออมตั้งแต่เนิ่น ๆ เพื่ออนาคตของเด็ก

อะไรใหม่?

• ขีดจำกัดการฝากคือ 5,000 ดอลลาร์ต่อปีภาษี (และจะปรับตามอัตราเงินเฟ้อหลังปี 2027) จนกว่าเด็กจะอายุ 18 ปี เมื่อถึงอายุ 18 ปี กฎเกณฑ์การฝากจะเหมือนกับ IRA แบบดั้งเดิม
• บัญชีใหม่นี้น่าจะทำงานคล้ายกับ IRA แบบดั้งเดิม โดยมีกฎพิเศษก่อนที่เด็กจะอายุ 18 ปี บัญชีเป็นบัญชีทรัสต์ดูแลที่ผู้รับผลประโยชน์คือเด็กที่ยังเยาว์วัย
• สำหรับเด็กที่เกิดระหว่างปี 2025 ถึง 2028 ซึ่งเป็นพลเมืองสหรัฐอเมริกาและพ่อแม่มีหมายเลขประกันสังคมที่ถูกต้อง รัฐบาลกลางจะให้เงินสมทบครั้งเดียว 1,000 ดอลลาร์ในบัญชี Trump Savings Account

รับความช่วยเหลือในการนำทางการเปลี่ยนแปลงภาษีที่ส่งผลต่อผู้ปกครองและครอบครัว

การเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีเช่นในพระราชบัญญัติ One Big Beautiful Bill อาจทำให้รู้สึกสับสน—แต่คุณไม่ต้องเผชิญมันคนเดียว ที่ H&R Block เราพร้อมช่วยให้คุณเข้าใจว่าการเปลี่ยนแปลงภาษีปี 2025 เช่น เครดิตภาษีเด็ก เครดิตดูแลเด็กและผู้ติดตาม และอัปเดตภาษีอื่น ๆ ส่งผลต่อการคืนภาษีของคุณอย่างไร

ไม่ว่าคุณจะเลือกยื่นแบบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หรือใช้บริการออนไลน์ของ H&R Block คุณสามารถมั่นใจได้ว่าเราจะช่วยให้คุณได้รับเงินคืนสูงสุดเท่าที่เป็นไปได้

ข้อกำหนดและนโยบายความเป็นส่วนตัว

แดชบอร์ดความเป็นส่วนตัว

ข้อมูลเพิ่มเติม