Crédito de Oportunidade Americana vs. Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida

H&R Block

18 de maio de 2024 7 min de leitura

Qualquer pessoa que pague pela faculdade sabe que é caro. Se você é como a maioria dos estudantes e famílias, qualquer opção para tornar a faculdade mais acessível é bem-vinda — incluindo benefícios fiscais. Você sabia que pode reduzir seus impostos com base em despesas relacionadas à educação que qualificam? Se você pagou por educação pós-secundária neste ano fiscal, dois créditos educativos valiosos — o Crédito de Imposto de Oportunidade Americana e o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida — podem diminuir sua conta de impostos. Vamos definir os detalhes de cada um e explicar como esses créditos fiscais podem reduzir sua renda tributável.

Primeiro, o que é um crédito fiscal de educação?

Um crédito fiscal de educação é um benefício fiscal concedido pelo Serviço de Impostos Internos (IRS) para ajudar a compensar os custos de despesas de educação superior, reduzindo seus impostos. E se o crédito for maior do que o que você deve, você pode receber um reembolso de imposto. Isso significa dinheiro extra, o que é especialmente ótimo se você estiver com um orçamento fixo ou limitado.

Existem dois créditos fiscais de educação disponíveis: o Crédito de Oportunidade Americana (AOTC) e o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida (LLC). Vamos definir cada um abaixo e depois explicar a diferença entre o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida e o Crédito de Oportunidade Americana.

O que é o Crédito de Oportunidade Americana?

O Crédito de Oportunidade Americana (comumente abreviado para AOTC ou AOC) é um crédito de imposto de renda parcialmente reembolsável. Isso significa que, se você compensar os impostos que deve e sobrar crédito suficiente, pode receber dinheiro de volta como reembolso de imposto. Para esse crédito, 40% do valor é reembolsável (limitado a $1.000 por estudante elegível).

Quanto vale?

Para estudantes de graduação ou seus pais, o Crédito de Oportunidade Americana permite um crédito máximo de $2.500 (100% dos primeiros $2.000 de despesas qualificadas e 25% das próximas $2.000 de despesas qualificadas) para certas despesas relacionadas à escola em uma instituição de ensino elegível.

O que está incluído?

Despesas qualificadas para o AOC incluem:

• Mensalidades de uma instituição de ensino de graduação elegível
• Taxas escolares obrigatórias de uma instituição de ensino de graduação
• Materiais de curso, livros e suprimentos

Despesas que não qualificam para o AOC incluem:

• Despesas pessoais de moradia
• Custos de transporte
• Despesas médicas incorridas durante o período escolar
• Seguros e taxas associadas
• Despesas pagas com assistência educacional isenta de impostos
• Despesas usadas para qualquer outra dedução, crédito ou benefício educacional

Quem se qualifica?

O Crédito de Oportunidade Americana é para os primeiros quatro anos de educação pós-secundária, geralmente apenas para estudantes de graduação. Escolas vocacionais credenciadas também podem qualificar. Para se qualificar, os estudantes devem:

• Estar cursando um diploma ou outra credencial de educação reconhecida
• Estar matriculado pelo menos meio período por pelo menos um período acadêmico no ano fiscal
• Não ter uma condenação por drogas durante o ano fiscal
• Não ter reivindicado o AOTC ou o antigo crédito Hope por mais de quatro anos fiscais
• Não ter concluído os primeiros quatro anos de educação superior no início do ano fiscal

Nota importante: O AOC pode ser reivindicado por um máximo de quatro anos para cada estudante. Além disso, se você se qualificar para receber o crédito e ninguém reivindicar você como dependente na declaração de imposto, você pode reivindicar o crédito. Alternativamente, pais e familiares podem reivindicar o AOC se reivindicarem o estudante como dependente fiscal. (Relacionado: “Regras para reivindicar um dependente.”)

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O que é o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida?

O Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida é outro crédito fiscal popular para estudantes universitários e aprendizes ao longo da vida. Você pode reivindicá-lo se você, seu cônjuge ou seu dependente estiver matriculado em um ou mais cursos em uma instituição de ensino superior elegível — como uma graduação, pós-graduação, pós-doutorado ou escola vocacional credenciada.

Quanto vale?

Você pode receber até $2.000 como crédito nas despesas pagas. (O LLC é 20% das mensalidades qualificadas e taxas relacionadas. O máximo de mensalidade permitido para calcular o crédito é $10.000.) Você pode reivindicar apenas um Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida por declaração a cada ano.

O que está incluído?

Despesas qualificadas do LLC incluem:

• Mensalidades
• Taxas obrigatórias necessárias para matrícula
• Custos de livros, suprimentos e equipamentos relacionados ao curso (incluindo computadores) exigidos para pagamento à instituição de ensino

Despesas que não qualificam para o LLC incluem:

• Custos de livros, suprimentos e materiais não obrigatórios para pagamento à instituição
• Despesas pessoais de moradia
• Custos de transporte
• Despesas médicas
• Seguros
• Taxas de estudante, a menos que sejam condição de matrícula ou frequência
• Despesas já pagas com assistência educacional isenta de impostos
• Despesas usadas para qualquer outra dedução, crédito ou benefício educacional

Quem se qualifica?

Estudantes de graduação, pós-graduação e pessoas que buscam aprimorar suas habilidades profissionais podem se qualificar para este crédito. Além disso, estudantes com carga de cursos limitada podem reivindicar o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida se não se qualificarem para o AOC. Para ser elegível, você deve:

• Estar matriculado ou cursando aulas em uma instituição de ensino elegível
• Estar cursando cursos superiores para obter um diploma ou outra credencial de educação reconhecida ou para adquirir ou melhorar habilidades profissionais
• Estar matriculado por pelo menos um período acadêmico no ano fiscal

Pais podem reivindicar o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida em nome de um filho dependente. No entanto, o crédito é limitado a $2.000 por declaração. Assim, se você tiver vários filhos, só poderá reivindicar o valor máximo de $2.000 uma vez por declaração.

Quer saber mais? Visite nosso Guia de Impostos para Estudantes Universitários para ajuda com outros tópicos fiscais relevantes.

Diferenças principais entre Crédito de Oportunidade Americana e Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida

Embora os créditos tenham muitas semelhanças, há diferenças importantes. Este quadro ajuda a visualizá-las:

Por que considerar ambos? Crédito de Oportunidade Americana vs. Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida

Muitas pessoas se perguntam se podem reivindicar ambos os créditos. Infelizmente, apenas um crédito pode ser reivindicado por cada estudante na sua declaração de imposto de renda. Além disso, só é possível reivindicar um Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida por declaração a cada ano. Mas, se você se qualificar, o Crédito de Oportunidade Americana geralmente é mais valioso do que o Crédito de Aprendizagem ao Longo da Vida.

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