Definição de Kickback, Como Funciona e Exemplos

O que é um Suborno?

Um suborno é um pagamento ilegal destinado a compensar tratamento preferencial ou qualquer outro tipo de serviço impróprio recebido. O suborno pode ser dinheiro, um presente, crédito ou qualquer coisa de valor. Pagar ou receber subornos é uma prática corrupta que interfere na capacidade de um funcionário ou de um funcionário público de tomar decisões imparciais. Os subornos são frequentemente considerados uma forma de suborno.

Principais pontos

• Um suborno é um pagamento ilegal destinado a compensar tratamento preferencial ou qualquer outro tipo de serviço impróprio recebido.
• Os subornos são frequentemente considerados uma forma de suborno.
• Os subornos podem assumir várias formas, mas todas envolvem algum tipo de conluio entre duas partes.
• Pagar ou receber subornos é uma prática corrupta que interfere na capacidade de um funcionário ou de um funcionário público de tomar decisões imparciais.

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Investopedia / Mira Norian

Como Funciona um Suborno

Os subornos podem assumir muitas formas, mas todas envolvem algum tipo de conluio entre duas partes. O contabilista de uma empresa ou órgão governamental pode aprovar uma fatura por bens sabendo que a conta está inflacionada. O vendedor dos bens pode então pagar ao contabilista parte da diferença ou algum outro tipo de recompensa.

Os subornos também podem ser usados para obter uma recomendação positiva para o fornecedor do suborno. Um funcionário público responsável por gerir contratados em um projeto de infraestrutura, como a construção de uma ponte, pode receber um suborno por escolher um contratante em detrimento de outro. Isso pode resultar na não vitória de um contratante mais qualificado.

Importante

Esquemas de suborno estão entre os crimes de colarinho branco mais difíceis de detectar e investigar.

Contratos de aquisição podem ser terreno fértil para esquemas de suborno. Contratantes interessados em ganhar o negócio geralmente precisam competir entre si na concessão de um contrato governamental, como para equipamentos de escritório. Em vez de jogar limpo, um contratante pode procurar um funcionário de compras e indicar que ele será recompensado se o contratante vencer. A recompensa pode ser dinheiro, ingressos para concertos ou qualquer outro bem de valor desejado.

Sinais de alerta de suborno

Estes são alguns sinais comuns de alerta de suborno. Não significam necessariamente que algo ilícito está acontecendo, mas quanto mais sinais houver, maior a probabilidade de um esquema de suborno.

• Ausência de processo de licitação competitiva ou propostas mais baixas ignoradas
• Falta de supervisão adequada durante o processo de compra
• Preços mais altos que a média por bens ou serviços
• Recomendação para usar um fornecedor que outros evitam
• Um fornecedor com frequentes problemas legais ou regulatórios
• Funcionários demasiado amigáveis com fornecedores
• Gestão pressiona a equipe a usar um fornecedor específico
• Fornecedores atuando em setores onde subornos são comuns
• Funcionários continuam a usar fornecedores que oferecem produtos ou serviços de má qualidade
• Datas de entrega repetidamente não cumpridas

Subornos aumentam o custo de fazer negócios em países ao redor do mundo. Também constituem a base de grande parte da corrupção governamental mundial. Empresas que procuram fornecer produtos ou serviços a países conhecidos por corrupção podem descobrir que precisam pagar a vários funcionários para serem considerados para um contrato.

A percepção de que um esquema de suborno ficará impune ou que a punição será leve é um fator principal que motiva funcionários a aceitar subornos. Muitas vezes, eles são mal pagos e veem os subornos como uma forma de complementar um salário miserável.

A Lei de Práticas de Corrupção no Exterior dos EUA (Foreign Corrupt Practices Act) torna ilegal subornar funcionários estrangeiros para todas as empresas listadas na Securities and Exchange Commission (SEC), qualquer empresa organizada nos Estados Unidos ou qualquer cidadão ou residente, mesmo que seja uma prática comum local.

Exemplos de Suborno

Corretoras de Wall Street às vezes direcionam todas as ordens para uma bolsa específica, mesmo sendo obrigadas por lei a executar negociações na bolsa que oferece as melhores condições ou a melhor execução para seus clientes. A corretora pode receber um suborno em troca de direcionar todas as negociações para uma bolsa específica, em vez de escolher uma que ofereça o preço mais competitivo e maior probabilidade de concluir a negociação rapidamente.

Isso pode levar a uma execução mais lenta e custos de transação mais altos para os clientes. A indústria chama essa prática de “reembolsos”. Esses reembolsos podem representar apenas uma fração de centavo por ação negociada, mas somas consideráveis podem ser acumuladas ao longo do tempo.

Subornos podem assumir a forma de reembolsos ou faturamento fraudulento por serviços inexistentes na publicidade. Os clientes pagam o preço com custos mais altos ou um nível de serviço inferior ao que normalmente esperariam. A redução das taxas de agência e um mercado digital difícil de entender fornecem a motivação e a cobertura para tais ações.

O que é a Lei Anti-Suborno?

A Lei Anti-Suborno (AKS) é uma lei federal que regula as referências médicas nos EUA, especificamente aquelas pagas parcialmente ou totalmente pelo Medicare e Medicaid. Os provedores de saúde têm proibido aceitar presentes ou qualquer outro incentivo financeiro para fazer referências ou para prescrever medicamentos ou serviços. A lei também se aplica a pacientes e funcionários.

O Suborno é Comum no Mercado Imobiliário?

Nenhum negócio é totalmente imune a subornos. Eles geralmente ocorrem na indústria imobiliária na forma de referências feitas a compradores de imóveis, encaminhando-os para certas empresas de títulos, inspeções e/ou custódia. A Lei de Procedimentos de Liquidação Imobiliária (RESPA) proíbe esse tipo de transação quando envolve empréstimos hipotecários relacionados ao governo federal.

Qual a Diferença Entre uma Taxa de Referência e um Suborno?

Esses termos podem variar conforme o tipo de negócio, mas uma taxa de referência paga entre dois profissionais licenciados de imóveis é legal em alguns estados. A taxa geralmente é limitada a no máximo 25% das comissões, e outras restrições se aplicam. Uma taxa de referência torna-se um suborno e é ilegal quando paga por um profissional imobiliário a um prestador de serviços.

A Conclusão

É ilegal pagar ou receber um suborno nos EUA, e essa regra prevalece em diversos setores e profissões. Um suborno é uma tentativa de obter tratamento preferencial e não precisa necessariamente ser transmitido em forma de dinheiro. Pode ser qualquer coisa de valor, como ingressos para concertos que são impossíveis de comprar no mercado legal.

Sempre faça perguntas se notar sinais de alerta como consumidor ou, pelo menos, mude para outro prestador de serviços de sua escolha.