Crédito Fiscal por Criança: Como funciona e quem se qualifica este ano

H&R Block

19 de novembro de 2025 14 min de leitura

O Crédito Fiscal por Criança é um benefício fiscal valioso reivindicado por milhões de pais com o objetivo de compensar os custos de criar uma criança.

O Crédito Fiscal por Criança para 2025 vale até $2.200 por cada criança que cumpra os requisitos para declarações apresentadas em 2026, um aumento em relação aos $2.000 do crédito para os impostos de 2024, com base nas novas regras da Lei One Big Beautiful Bill (OBBBA).

Neste artigo, vamos detalhar todas as informações sobre o Crédito Fiscal por Criança e o Crédito Adicional por Criança. E responderemos a perguntas como “Qual é o valor do crédito fiscal por criança?”

Continue a ler para descobrir tudo sobre este crédito popular.

• Quem se qualifica para o Crédito Fiscal por Criança
• Crédito Adicional por Criança
• Como solicitar o Crédito Fiscal por Criança do IRS 2025
• Perguntas frequentes sobre o Crédito Fiscal por Criança 2025

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O que é o Crédito Fiscal por Criança para 2025?

Simplificando, o Crédito Fiscal por Criança (CTC) é um crédito fiscal para famílias elegíveis com filhos dependentes menores de 17 anos. Aproveitar o crédito pode ajudar a reduzir sua conta de impostos em dólar por dólar — e, dependendo de quanto você deve, pode zerar seus impostos devidos.

Como muitos benefícios fiscais, você deve atender a certos requisitos antes de poder reivindicar o Crédito Fiscal por Criança a cada ano fiscal. Estes incluem detalhes sobre a criança dependente, a relação entre você e a criança, e sua renda. Abordaremos esses detalhes abaixo ao revisar quem se qualifica para o Crédito Fiscal por Criança.

O Crédito Fiscal por Criança é reembolsável?

O Crédito Fiscal por Criança, por si só, não é um crédito reembolsável. Mas, o crédito relacionado, chamado Crédito Adicional por Criança, é reembolsável. Este artigo cobre detalhes do Crédito Fiscal por Criança e do Crédito Adicional por Criança para ambos, mas aqui estão os principais pontos:

• O Crédito Fiscal por Criança não reembolsável pode reduzir seus impostos a zero. Se o valor do seu crédito for maior do que os impostos que você deve, você não “recebe de volta” o restante do crédito como reembolso, mas pode ser elegível para o Crédito Adicional por Criança.
• O Crédito Adicional por Criança reembolsável entra em ação se você tiver qualquer parte do Crédito Fiscal por Criança restante e tiver renda auferida, conforme explicado abaixo.

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Qual é o valor do Crédito Fiscal por Criança de 2025?

Para impostos de 2025 (declarações apresentadas em 2026), o Crédito Fiscal por Criança do IRS vale até $2.200 por cada criança dependente que cumpra os requisitos. Você pode reivindicar esse valor total se sua renda estiver na ou abaixo do limite de renda ajustada modificada (veja as informações de limite de renda abaixo).

O Crédito Adicional por Criança reembolsável (ACTC) vale até $1.700 por criança que cumpra os requisitos.

Atualizações do Crédito Fiscal por Criança de 2024 para 2025

Em julho de 2025, as mudanças da Lei Big Beautiful Bill do Crédito Fiscal por Criança tornaram-se lei e aumentaram o valor máximo do crédito.

Aqui está um resumo do máximo para ambos os anos:

• Crédito Fiscal por Criança 2024 – Até $2.000
• Crédito Fiscal por Criança 2025 – Até $2.200

Vale notar que, com as novas regras do OBBBA, o valor do crédito agora será indexado pela inflação. O ACTC tem sido indexado pela inflação desde 2018.

Quem se qualifica para o Crédito Fiscal por Criança? Limites de renda, dependentes e casos especiais

Qualificar-se para o Crédito Fiscal por Criança envolve mais do que apenas ter uma criança em casa. Na verdade, há oito requisitos, ou “testes”, que devem ser atendidos para que a criança seja considerada “sua criança qualificada”.

Vamos detalhá-los:

• Idade: A criança deve ter menos de 17 anos ao final do ano fiscal.
• Status de dependente: A criança deve ser permitida como dependente na sua declaração de impostos.
• Relação: A criança deve ser seu filho, enteado, irmão ou descendente de seu filho, enteado ou irmão.* Inclui também uma criança adotada colocada com você por uma agência de colocação autorizada.
• Cidadania: A criança deve ser uma dessas: cidadã dos EUA, nacional dos EUA ou residente dos EUA.
• Apoio financeiro: A criança não deve ter fornecido mais da metade de seu próprio sustento.
• Residência: A criança deve ter vivido com você por mais da metade do ano fiscal. Existem exceções para pais divorciados ou separados, onde a criança pode viver com o outro pai por mais da metade do ano, mas você ainda pode reivindicar a criança.
• Status de declaração: A criança não deve ter apresentado uma declaração conjunta, exceto em casos específicos onde ela apresentou apenas para reivindicar reembolso de impostos retidos ou impostos estimados.
• Número de Segurança Social (SSN): O SSN da sua criança qualificada deve ser válido para trabalho nos EUA e emitido antes da data de vencimento da sua declaração de impostos.

Além desses testes, você também deve ter um SSN válido para trabalhar nos EUA (ou seu cônjuge, se declarar em conjunto) e atender aos limites de renda, pois o crédito diminui para contribuintes de alta renda. Continue lendo para entender como funciona a redução.

Inclui crianças adotadas. Pais de crianças adotadas também podem querer saber sobre o Crédito Fiscal de Adoção.

Limite de renda e redução do Crédito Fiscal por Criança

Os valores do Crédito Fiscal por Criança mudam conforme sua Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) aumenta. Na verdade, uma vez atingido um determinado limite, o valor do crédito diminui ou é eliminado.

E o valor do crédito é reduzido em $50 para cada $1.000 — ou fração disso — que sua MAGI exceder:

• $200.000 se você declarar como Solteiro, Cabeça de Família, Casado Separado ou
• $400.000 se Casado Declarando Conjuntamente (ou Cônjuge Sobrevivente Qualificado)

Com as mudanças do OBBBA, esses limites agora são permanentes.

Para este crédito, sua MAGI é seu AGI mais renda estrangeira excluída, custos de moradia estrangeira excluídos, despesas de moradia estrangeira deduzidas e renda excluída para residentes de fato de Samoa Americana e Porto Rico.

Crédito Adicional por Criança

O Crédito Adicional por Criança (ACTC) é a parte reembolsável do Crédito Fiscal por Criança. Pode ser uma opção adicional se sua obrigação fiscal for muito baixa. Se você não deve impostos, pode parecer que não há benefício em declarar. No entanto, você pode se beneficiar ao declarar e reivindicar o ACTC reembolsável.

A diferença entre crédito reembolsável e não reembolsável é importante aqui. Reivindicar o ACTC significa que você pode receber dinheiro de volta. A parcela máxima reembolsável do ACTC é limitada a $1.700 por criança que cumpra os requisitos para 2025.

Requisitos do Crédito Adicional por Criança 2025

Os mesmos requisitos do Crédito Fiscal por Criança se aplicam ao ACTC. Além disso, sua renda auferida deve ser superior a $2.500 para se qualificar. O ACTC é igual a 15% da sua renda auferida acima do limite de $2.500. O máximo do ACTC é o menor entre o restante do CTC após reduzir seus impostos a zero ou $1.700 por criança.

Se você tiver três ou mais crianças qualificadas, pode reivindicar um crédito reembolsável do imposto Social Security e Medicare pago em excesso do seu Crédito de Renda Auferida (EIC), se isso resultar em um crédito maior.

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O Crédito Fiscal por Criança é incluído automaticamente na minha declaração?

Não, o Crédito Fiscal por Criança não é incluído automaticamente na sua declaração. Mas, se você se qualificar, pode reivindicá-lo na Forma 1040 a cada ano.

A seção a seguir explica como reivindicar o Crédito Fiscal por Criança.

Como solicitar o Crédito Fiscal por Criança do IRS 2025 – Passo a passo

1. Confirmar elegibilidade – Para se qualificar para o CTC, cada criança deve atender aos critérios de idade, relação, residência, cidadania e ter um SSN válido para trabalho nos EUA. Veja os detalhes acima.
2. Reunir os documentos necessários – Certifique-se de ter os SSNs de cada criança, formulários que mostram sua renda (W-2, 1099s) e sua declaração de impostos do ano anterior, se aplicável.
3. Preencher os formulários do IRS – Use primeiro o Schedule 8812 para calcular quanto do Crédito Fiscal por Criança/Crédito Adicional por Criança você pode receber.
4. Enviar sua declaração de impostos – Envie eletronicamente ou por correio até TaxDeadlineLong e anexe o Schedule 8812 ao seu Formulário 1040.

Como reivindicar o Crédito Fiscal por Criança sem um CPA ou profissional de impostos

Você não precisa trabalhar com um CPA ou profissional de impostos para reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. Pode fazer você mesmo usando o H&R Block Online para reivindicar o crédito e enviar sua declaração.

1. Confirmar elegibilidade
2. Reunir seus documentos necessários
3. Completar a entrevista do programa online respondendo às perguntas relevantes
4. Enviar sua declaração pelo produto

Quando esperar seu reembolso do Crédito Fiscal por Criança

O prazo típico do IRS para emitir um reembolso é de 21 dias ou menos, se você enviou eletronicamente e optou por receber por depósito direto.

No entanto, se faltar alguma informação ou houver erros na sua declaração, pode ser necessário uma revisão adicional. É uma boa ideia revisar sua declaração para evitar esse tempo extra de processamento. Além disso, a partir de 2025, o IRS está deixando de emitir cheques em papel e implementando um novo procedimento para fornecer reembolsos em papel, o que pode atrasar a recepção do seu reembolso, especialmente se você escolher um cheque em papel, pois os prazos de entrega postal também podem ser maiores.

Nota: O IRS é obrigado por lei a reter reembolsos que incluam o Crédito de Renda Auferida ou o Crédito Adicional por Criança até meados de fevereiro. Além disso, você não pode transferir qualquer parte do Crédito Fiscal por Criança federal para anos fiscais futuros.

Perguntas frequentes sobre o Crédito Fiscal por Criança

Ainda tem dúvidas? Revise nossas perguntas frequentes para mais esclarecimentos sobre atualizações do Crédito Fiscal por Criança e outros detalhes sobre esse crédito para dependentes.

Posso me qualificar para o Crédito Fiscal por Criança se estiver divorciado ou compartilhar a guarda?

Sim, você pode se qualificar se compartilhar a guarda, mas duas pessoas não podem reivindicar o crédito pelo mesmo filho no mesmo ano. Muitos pais fazem rodízio, reivindicando o crédito a cada dois anos.

No entanto, se os pais tiverem um acordo qualificado para que o pai não custodiante reivindique a criança, esse pai pode reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. O pai custodiante deve fornecer ao não custodiante um Formulário 8332 assinado. Uma sentença de divórcio ou outro acordo não é suficiente para o não custodiante reivindicar a criança.

Um pai pode reivindicar o CTC ou ACTC se seu status de declaração for Casado Declarando Separadamente.

Saiba mais sobre as regras do IRS para reivindicar um dependente.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se estiver desempregado e recebendo benefícios?

Receber renda de desemprego não desqualifica você de reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. No entanto, como esse crédito reduz o imposto que você deve, você precisa ter alguma renda tributável para reivindicá-lo.

Se sua obrigação fiscal (o que você deve em impostos para 2025) for inferior a $2.200, você não poderá usar o valor total do crédito. Isso pode acontecer se os benefícios de desemprego foram sua única fonte de renda ou se sua renda foi bastante reduzida neste ano. No entanto, você pode reivindicar o Crédito Adicional por Criança se tiver renda auferida suficiente.

Existem outros créditos fiscais que podem ser afetados pelo desemprego, como o Crédito de Renda Auferida (EITC) e o Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes. Você precisa ter renda auferida no ano para reivindicar esses créditos.

Posso obter o Crédito Fiscal por Criança sem renda auferida?

Sim, você não precisa ter renda para reivindicar o Crédito Fiscal por Criança, desde que sua residência principal seja nos EUA por mais da metade do ano fiscal e você tenha uma criança qualificada. Por exemplo, você pode ter renda de aposentadoria e investimentos. Se sua obrigação fiscal não ultrapassar o valor do crédito, precisará de renda auferida para reivindicar o Crédito Adicional por Criança.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se trabalhei apenas meio período ou faço trabalhos temporários?

Sim, você ainda pode se qualificar, mesmo se trabalhou meio período ou teve renda de trabalhos temporários. Desde que atenda aos requisitos de renda e sua criança seja elegível, seu status de trabalho não impede a reivindicação do crédito.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se sou autônomo ou recebo 1099 (freelance)?

Com certeza. Se você é autônomo ou recebe renda 1099, ainda pode reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. O que importa é sua renda total e se sua criança atende aos critérios de elegibilidade — não como você ganha essa renda.

Avós podem reivindicar o Crédito Fiscal por Criança por dependentes?

Sim, avós podem reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se a criança morar com eles, eles fornecerem mais da metade do suporte da criança e a criança atender aos critérios do IRS. Esses requisitos são essenciais para serem elegíveis a reivindicar a criança como dependente.

O limite de renda para o Crédito Fiscal por Criança é diferente para casados e solteiros?

Sim, os limites de renda variam conforme seu status de declaração. Casais casados que declaram em conjunto têm um limite de renda mais alto do que solteiros. Isso significa que contribuintes casados podem se qualificar para o crédito mesmo com uma renda combinada maior.

Posso ainda reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se não dever impostos?

Como crédito não reembolsável, o CTC só pode reduzir seus impostos a zero. Ou seja, se você não deve impostos, não há benefício em reivindicar o crédito.

Por outro lado, você pode reivindicar o Crédito Adicional por Criança mesmo sem dever impostos. Como crédito reembolsável, pode receber um reembolso se for elegível e tiver renda suficiente.

Posso reivindicar o Crédito Fiscal por Criança se tenho investimentos?

Sim, ter renda de investimentos não desqualifica você de reivindicar o Crédito Fiscal por Criança. Desde que sua renda total esteja dentro dos limites do IRS e sua criança seja elegível, você ainda pode se qualificar.

Como o Crédito Fiscal por Criança difere do Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes?

Embora pareçam semelhantes, o Crédito Fiscal por Criança e o Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes são créditos diferentes, com regras e qualificações distintas.

• O Crédito Fiscal por Criança é um benefício para contribuintes com filhos menores de 17 anos.
• O Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes é destinado àqueles que têm filhos menores de 13 anos ou dependentes com deficiência (como um pai com deficiência) que necessitam de cuidados enquanto o contribuinte trabalha.

O que é o Crédito para Outros Dependentes (ODC)?

O Crédito para Outros Dependentes é um crédito de $500 não reembolsável, disponível para famílias com dependentes elegíveis. Você pode reivindicar o ODC além do Crédito de Cuidados com Crianças e Dependentes e do Crédito de Renda Auferida.

Se sua criança tiver 17 anos ou mais ao final do ano fiscal e não for mais elegível ao CTC, pode considerar reivindicar o Crédito para Outros Dependentes.

Existe um CTC estadual além do crédito federal?

Sim, vários estados têm seus próprios Créditos Fiscais por Criança, e os requisitos de elegibilidade variam. Consulte o site do Departamento de Receita do seu estado ou entre em contato com um Profissional de Impostos.

O CTC ainda inclui pagamento antecipado?

Não, os pagamentos mensais antecipados do Crédito de Criança foram parte do American Rescue Plan de 2021 e eram específicos para 2021. A legislação também aumentou o valor do crédito (chamado na época de Crédito Expandido de Criança). Como resultado, o IRS distribuiu o crédito em parcelas mensais em 2021. Atualmente, o CTC não inclui pagamentos antecipados.

Obtenha ajuda para reivindicar o Crédito Fiscal por Criança com a H&R Block

Tem dúvidas ou pronto para enviar sua Schedule 8812? Estamos aqui para ajudar! Seja optando por declarar com um profissional ou usando o H&R Block Online, garantimos que você obterá o maior reembolso possível.

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