هل تفرض نيبراسكا ضرائب على الضمان الاجتماعي؟ التحليل الكامل لكل ولاية للمُتقاعدين

اعتبارًا من عام 2025، حصل سكان نبراسكا على تخفيف مالي كبير — حيث لم تعد الولاية تفرض ضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي. هذا التغيير، الذي دخل حيز التنفيذ في 1 يناير، يُغير من أوضاع التقاعد لآلاف الأشخاص عبر البلاد. لكن خطوة نبراسكا ليست سوى جزء من صورة أكبر حول كيفية تعامل الولايات الأمريكية مع ضرائب الضمان الاجتماعي، وهو مشهد يختلف بشكل كبير من ولاية لأخرى.

نبراسكا وميزوري تنضمان إلى نادي الإعفاء من ضرائب الضمان الاجتماعي

ابتداءً من العام الجديد، ألغت كل من ميزوري ونبراسكا ضرائب الدخل على فوائد الضمان الاجتماعي، مما يوفر توفيرات سنوية مجمعة تُقدر بـ 326 مليون دولار. في ميزوري، من المتوقع أن يوفر المستفيدون حوالي 309 ملايين دولار سنويًا، بينما سيستفيد سكان نبراسكا مجتمعيًا من حوالي 17 مليون دولار من الإعفاء السنوي. تمثل هذه التغييرات ضربة مهمة للمتقاعدين الذين يعانون من التضخم وارتفاع تكاليف المعيشة.

سابقًا، كان سكان نبراسكا الذين يتلقون فوائد الضمان الاجتماعي يواجهون أعباء ضريبية كبيرة. حيث كان المستفيدون الذين يتجاوز دخلهم 45,790 دولارًا (أو 61,760 دولارًا للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) يدفعون ضرائب دخل تتراوح بين 2.46% و6.84% على فوائدهم. في حين أن المتقاعدين في ميزوري الذين يبلغون من العمر 62 عامًا أو أكثر ويملكون دخلًا إجماليًا قدره 85,000 دولار أو أكثر (أو أكثر من 100,000 دولار للأزواج المتزوجين) كانوا يخضعون لضريبة تصل إلى 4.95% على دخلهم من الضمان الاجتماعي.

يعترف التغيير السياسي هنا بحقيقة أساسية: بلغ متوسط فوائد الضمان الاجتماعي الشهري في 2024 حوالي 1847.30 دولار، أي أكثر بقليل من 22,000 دولار سنويًا — مبلغ متواضع لم يعد يمتد كما كان من قبل. بالنسبة لكثير من كبار السن، حتى التوفير الضريبي البسيط يُعد ضروريًا للحفاظ على الاستقرار المالي.

فهم كيفية عمل الضرائب الفيدرالية على الضمان الاجتماعي

قبل استكشاف سياسات الولايات، من المهم فهم الضرائب الفيدرالية على الضمان الاجتماعي. تحسب الحكومة الفيدرالية الضرائب استنادًا إلى “الدخل المجمّع” (الدخل المؤقت)، والذي يساوي إجمالي دخلك بالإضافة إلى نصف فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك. بموجب القواعد الفيدرالية، قد يتوجب على المستفيدين دفع ضرائب على ما يصل إلى 85% من فوائدهم.

ومع ذلك، ليس كل مستفيدي الضمان الاجتماعي يواجهون ضرائب فيدرالية. فالأفراد غير المتزوجين الذين لديهم دخل مجمّع أقل من 25,000 دولار، والأزواج المتزوجون الذين يقدمون طلبًا مشتركًا ودخلهم المجمّع أقل من 32,000 دولار، معفون تمامًا من ضرائب الضمان الاجتماعي الفيدرالية. أما من لديهم دخول أعلى، فيخضعون لضريبة تصاعدية على فوائدهم.

لاحظ أن هذه القواعد تنطبق فقط على فوائد الضمان الاجتماعي العادية. أما دخل الضمان الاجتماعي الإضافي (SSI)—وهو المخصص للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر، بالإضافة إلى البالغين والأطفال ذوي الإعاقات أو ضعف البصر—فلا يخضع للضرائب على المستويين الفيدرالي والولائي.

أي الولايات لا تزال تفرض ضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي؟

مع إعفاء نبراسكا وميزوري الآن من ضرائب الولاية على الضمان الاجتماعي، لا تزال عشر ولايات تفرض ضرائب على فوائد السكان. هذه الولايات هي كولورادو، كونيتيكت، كانساس، مينيسوتا، مونتانا، نيو مكسيكو، رود آيلاند، يوتا، فيرمونت، وويست فيرجينيا. وعلى الرغم من أن كل ولاية تتبع نهجًا مختلفًا، فإن معظمها يقدم إعفاءات أو خصومات تعتمد على العمر أو مستوى الدخل.

وتنظر عدة ولايات حاليًا في تشريعات من شأنها توسيع هذه الإعفاءات بشكل أكبر، اعترافًا بالضغوط المالية التي يواجهها كبار السن. وتعمل هذه الخصومات على تقليل الدخل الخاضع للضريبة، مما يقلل من العبء الضريبي الإجمالي.

تحليل سياسات كل ولاية على حدة

كولورادو

توجه كولورادو بشكل متزايد نحو فرض ضرائب على الضمان الاجتماعي بشكل أكثر تساهلًا. قبل 2022، كان بإمكان المتقاعدين الذين يبلغون 65 عامًا أو أكثر خصم ما يصل إلى 24,000 دولار من إجمالي دخل التقاعد، بما في ذلك فوائد الضمان الاجتماعي. لكن، ألغت تغييرات تشريعية في 2021 هذا الحد، مما سمح لكبار السن 65 وما فوق بخصم فوائد الضمان الاجتماعي بالكامل من دخل الولاية.

أما المتقاعدون بين 55 و64 عامًا، فواجهوا قواعد أكثر صرامة — إذ يمكنهم خصم حتى 20,000 دولار فقط من دخل التقاعد، وأي مبلغ يتجاوز ذلك يُفرض عليه ضرائب بمعدل 4.4%، وهو معدل ضريبة الدخل في كولورادو.

كونيتيكت

يعتمد فرض ضرائب كونيتيكت على الضمان الاجتماعي على الدخل المعدل الإجمالي (AGI). فالأفراد غير المتزوجين الذين لديهم AGI أقل من 75,000 دولار، والأزواج المتزوجون الذين لديهم AGI أقل من 100,000 دولار، يُعفون تمامًا من ضرائب فوائد الضمان الاجتماعي. أما أصحاب الدخل الأعلى، فتبقى 75% من فوائدهم معفاة من الضرائب، بينما 25% منها تصبح خاضعة للضريبة.

أما إذا تجاوز دخل المقيمين هذه الحدود، لكنهم لا يستوفون شروط الإعفاء الجزئي، فسيخضعون للضرائب وفقًا لمعدلات الدخل العادية في كونيتيكت، والتي تتراوح بين 3% وقرابة 7%.

كانساس

تعمل كانساس بنظام بسيط يعتمد على حد الدخل. فالمتقاعدون الذين لديهم AGI يبلغ 75,000 دولار أو أقل، بغض النظر عن حالة التقديم، غير خاضعين لضرائب الولاية على فوائد الضمان الاجتماعي. أما من يتجاوزون هذا الحد، فيخضعون لضريبة على فوائد الضمان الاجتماعي بنفس المعدلات المطبقة على أنواع الدخل الأخرى، والتي تتراوح بين 3.1% و5.7%.

مينيسوتا

كانت مينيسوتا قد فكرت في إلغاء ضرائب الضمان الاجتماعي بشكل شامل في 2023، لكنها اكتفت بتوسيع الإعفاءات بدلاً من ذلك. حاليًا، يمكن للأفراد غير المتزوجين الذين لديهم دخل يصل إلى 78,000 دولار، والأزواج المتزوجون الذين يحققون حتى 100,000 دولار، خصم فوائد الضمان الاجتماعي بالكامل.

أما أصحاب الدخل الأعلى، فهناك قاعدة خصم جزئي تسمى “خصم الضمان الاجتماعي” توفر لهم تخفيفًا جزئيًا. في عام 2024، تراوحت حدود الخصم بين 2,725 و5,840 دولار، حسب حالة التقديم. ويبدأ هذا الخصم في التناقص مع زيادة الدخل، ويصل إلى الصفر في النهاية. وتُعد معدلات الضرائب على الدخل في مينيسوتا من الأعلى في البلاد، وتتراوح بين 5.35% و9.85%.

مونتانا

تتبع مونتانا قواعد الضرائب على الضمان الاجتماعي الفيدرالية. فالمتقاعدون غير المتزوجين الذين لديهم دخل أقل من 25,000 دولار، والأزواج الذين يحققون أقل من 32,000 دولار، يعفون تمامًا من الضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي. أما من يتجاوزون هذه الحدود، فيخضعون لمعدلات تتراوح بين 1% و6%، وتنخفض إلى 5.9% في السنة الضريبية التالية.

وتستخدم مونتانا حسابات مخصصة لتحديد فوائد الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة؛ وفقًا لتحليل مالي لمشروع القانون 526، يمكن للمكلفين الذين يتكون دخلهم الإجمالي من فوائد الضمان الاجتماعي فقط استبعاد ما يصل إلى 50,000 دولار من الضرائب. وتدرس الولاية تشريعًا لإلغاء الضرائب على الضمان الاجتماعي تمامًا، رغم أن فرص تمريره مؤخرًا تبدو غير مؤكدة.

نيو مكسيكو

وسعت نيو مكسيكو خصم فوائد الضمان الاجتماعي بشكل كبير عبر تشريع عام 2022. فالسكان غير المتزوجين الذين لديهم AGI أقل من 100,000 دولار، والأزواج الذين يحققون أقل من 150,000 دولار، يمكنهم خصم فوائد الضمان الاجتماعي بالكامل. أما من يتجاوزون هذه الحدود، فيخضعون لضريبة دخل تتراوح بين 1.7% و5.9% على فوائدهم.

رود آيلاند

تتطلب رود آيلاند من المتقاعدين بلوغ سن التقاعد الكامل وفقًا لإدارة الضمان الاجتماعي (67 عامًا، حسب سنة الميلاد) للاستفادة من الإعفاءات الضريبية. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون الدخل المعدل الإجمالي أقل من 95,800 دولار (أو أقل من 119,750 دولارًا للأزواج). أما من لا يستوفون هذه الشروط، فيخضعون لضريبة دخل تتراوح بين 3.75% و5.9%، بما في ذلك على فوائد الضمان الاجتماعي.

يوتا

تطبق يوتا نفس حسابات الضرائب الفيدرالية لتحديد مقدار دخل الضمان الاجتماعي الذي يُفرض عليه ضرائب بمعدل 4.65%. لكن، خففت الولاية بشكل كبير من هذا العبء عبر الاعتمادات الضريبية الموسعة في 2023. فالأفراد غير المتزوجين الذين لديهم دخل 45,000 دولار أو أقل حصلوا على اعتمادات كاملة على فوائد الضمان الاجتماعي، وكذلك الأزواج المتزوجون الذين يقدمون طلبًا مشتركًا ورؤساء الأسر الذين يحققون دخلًا يصل إلى 75,000 دولار أو أقل.

أما أصحاب الدخل الأعلى، فيحصلون على تخفيف جزئي؛ إذ ينقص الاعتماد بنسبة ربع دولار عن كل دولار يتجاوز الحد، مما يوفر إلغاء تدريجي وليس فجائيًا.

فيرمونت

عززت فيرمونت في 2022 تخفيف الضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي. فالأفراد غير المتزوجين الذين لديهم AGI يبلغ 50,000 دولار أو أقل يُعفون تمامًا من الضرائب على فوائدهم. أما من لديهم دخل بين 50,000 و60,000 دولار، فيحصلون على إعفاء جزئي. وتستفيد الأزواج المتزوجون من إعفاء كامل عند 65,000 دولار AGI، مع إمتداد الإعفاء الجزئي حتى 75,000 دولار.

أما من يتجاوزون هذه الحدود، فيخضعون لمعدلات الضرائب العادية في الولاية، والتي تتراوح بين 3.35% و8.75% على فوائد الضمان الاجتماعي.

ويست فيرجينيا

طبقت ويست فيرجينيا خطة تدريجية لإلغاء الضرائب على الضمان الاجتماعي بدأت في 2020. حيث أصبح الأزواج الذين يحققون 100,000 دولار أو أقل، والأفراد الذين يحققون 50,000 دولار أو أقل، معفيين تمامًا من الضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي. وبحلول 2022، تم تثبيت هذه الإعفاءات بشكل كامل للمستفيدين المؤهلين. أما من يتجاوزون هذه الحدود، فيخضعون لضريبة دخل تتراوح بين 3% و6.5% على فوائدهم.

التخطيط للتقاعد عبر حدود الولايات

السؤال “هل تفرض نبراسكا ضرائب على الضمان الاجتماعي؟” الآن جواب واضح: نعم، لم تعد تفرض. لكن هذا الجواب يخفي تعقيدات المشهد الضريبي للتقاعد في أمريكا. سواء كنت متقاعدًا في نبراسكا، تفكر في التقاعد، أو تدير فوائدك الحالية، فإن فهم قواعد الضرائب على الضمان الاجتماعي في ولايتك ضروري لتعظيم الاستقرار المالي.

ومع استمرار الولايات في إعادة النظر في سياساتها — مدفوعةً باعترافها بأن كبار السن يواجهون صعوبة مع التضخم وتآكل القوة الشرائية — قد يتغير المشهد أكثر. حتى الآن، يستفيد المتقاعدون في الولايات المعفاة من الضرائب بشكل كبير، بينما يواجه الآخرون في الولايات التي تواصل فرض الضرائب قرارات تخطيط مهمة تتعلق بالتوقيت، إدارة الدخل، وربما الانتقال إلى ولاية أخرى.