Американський кредит на можливості проти кредиту на довічне навчання

H&R Block

18 травня 2024 7 хв читання

Кожен, хто платить за коледж, знає, що це дорого. Якщо ви, як і більшість студентів і сімей, шукаєте способи зробити навчання більш доступним — включаючи податкові пільги, — це хороша новина. Чи знали ви, що можете зменшити свої податки на основі кваліфікаційних витрат, пов’язаних з освітою? Якщо ви сплатили за післяшкільну освіту цього податкового року, два цінних освітніх кредити — Американський кредит на можливості та Кредит на довічне навчання — можуть зменшити ваш податковий рахунок. Ми пояснимо деталі кожного та розглянемо, як ці податкові пільги можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід.

Що таке освітній податковий кредит?

Освітній податковий кредит — це податкова пільга, яку надає Служба внутрішніх доходів (IRS), щоб допомогти компенсувати витрати на вищу освіту, зменшуючи ваші податки. Якщо кредит перевищує суму, яку ви повинні заплатити, ви можете отримати податковий повернення. Це додаткові гроші, які можна отримати, що особливо корисно, якщо у вас обмежений або фіксований бюджет.

Доступні два освітні кредити: Американський кредит на можливості (AOTC) та Кредит на довічне навчання (LLC). Ми пояснимо кожен нижче та розглянемо різницю між цими двома кредитами.

Що таке Американський кредит на можливості?

Американський кредит на можливості (скорочено AOTC або AOC) — це частково повернений податковий кредит. Це означає, що якщо ви зменшили свої податкові зобов’язання і залишилася достатня сума кредиту, ви можете отримати гроші назад у вигляді податкового повернення. 40% цього кредиту є поверненим (обмежено до $1,000 на кожного кваліфікаційного студента).

Яка його вартість?

Для платників податків-студентів бакалаврату або їхніх батьків максимальний кредит становить $2,500 (100% перших $2,000 кваліфікаційних витрат і 25% наступних $2,000). Це стосується певних витрат на навчання в акредитованому навчальному закладі.

Що входить до складу?

Кваліфікаційні витрати для AOC включають:

• Оплату навчання в акредитованому закладі для студентів бакалаврату
• Обов’язкові збори в цьому закладі
• Витрати на навчальні матеріали, підручники та приладдя

Витрати, що не кваліфікуються для AOC, включають:

• Особисті витрати на проживання
• Транспортні витрати
• Медичні витрати під час навчання
• Страхування та пов’язані збори
• Витрати, оплачені за допомогою податкових пільг на освіту без оподаткування
• Витрати, що використовуються для інших податкових знижок, кредитів або освітніх пільг

Хто має право на цей кредит?

AOTC призначений для перших чотирьох років післяшкільної освіти, зазвичай для студентів бакалаврату. Також можуть кваліфікуватися акредитовані професійні школи. Щоб отримати право, студент має:

• Навчатися для здобуття ступеня або іншого визнаного освітнього документа
• Бути зарахованим щонайменше на половину ставки на один академічний період у податковому році
• Не мати кримінального засудження за наркотики у податковому році
• Не претендувати на AOTC або колишній кредит Hope більше ніж чотири роки
• Не закінчити перші чотири роки вищої освіти на початку податкового року

Важливо: AOC можна претендувати максимум протягом чотирьох років для кожного студента. Крім того, якщо ви маєте право на цей кредит і ніхто не претендує на вас як на залежного у своїх податкових деклараціях, ви можете його отримати. Або батьки та члени родини можуть претендувати на AOC, якщо вони вважають студента своїм залежним. (Детальніше: «Правила претендування на залежного»).

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Онлайн подача

Подача через податкового спеціаліста

Що таке кредит на довічне навчання?

Кредит на довічне навчання — це ще один популярний податковий кредит для студентів коледжу та тих, хто навчається протягом усього життя. Ви можете претендувати на нього, якщо ви, ваш чоловік або ваш залежний студент записані на один або кілька курсів у акредитованому післяшкільному закладі — наприклад, бакалаврат, магістратура, аспірантура або професійна школа.

Яка його вартість?

Ви отримуєте до $2,000 у вигляді кредиту на витрати, сплачені. (LLC становить 20% кваліфікаційних плат за навчання та пов’язаних зборів. Максимальна сума плат за навчання для розрахунку кредиту — $10,000.) На вашу податкову декларацію можна претендувати лише один кредит на довічне навчання на рік.

Що входить до складу?

Кваліфікаційні витрати LLC включають:

• Оплату навчання
• Обов’язкові збори, необхідні для зарахування
• Витрати на курсові книги, приладдя та обладнання (включаючи комп’ютери), необхідні для навчання

Витрати, що не кваліфікуються для LLC, включають:

• Витрати на книги, приладдя та матеріали, що не обов’язкові для оплати закладу
• Особисті витрати на проживання
• Транспортні витрати
• Медичні витрати
• Страхування
• Студентські збори, якщо це не є умовою зарахування або відвідування
• Витрати, вже оплачені за допомогою податкових пільг на освіту без оподаткування
• Витрати, що використовуються для інших податкових знижок, кредитів або освітніх пільг

Хто має право на цей кредит?

Студенти бакалаврату, магістратури та ті, хто прагне підвищити професійні навички, можуть претендувати на цей кредит. Також студенти з обмеженим навантаженням можуть претендувати на LLC, якщо вони не кваліфікуються для AOTC. Щоб мати право, потрібно:

• Навчатися або відвідувати курси у кваліфікованому закладі
• Вивчати підвищення кваліфікації для здобуття ступеня або іншого визнаного документа або для покращення навичок роботи
• Бути зарахованим щонайменше на один академічний період у податковому році

Батьки можуть претендувати на LLC від імені залежної дитини. Однак, максимальна сума кредиту — $2,000 за декларацію. Тому, якщо у вас кілька дітей, ви можете претендувати лише один раз на суму $2,000.

_Інші питання щодо подання студентських податкових декларацій? _Обов’язково відвідайте наш Податковий посібник для студентів коледжу для допомоги з іншими податковими темами.

Різниця між кредитами на можливості та довічним навчанням: ключові відмінності

Хоча ці кредити мають багато спільного, є й важливі відмінності. Ось зручна таблиця для порівняння:

Чому варто обирати між кредитами на можливості та довічним навчанням: чому не обидва?

Багато хто цікавиться, чи можна претендувати на обидва кредити. На жаль, для кожного студента у вашій податковій декларації можна претендувати лише на один кредит. Також можна претендувати лише на один кредит на довічне навчання на рік. Але якщо ви маєте право, кредит на можливості зазвичай є більш цінним, ніж кредит на довічне навчання.

Допомога у визначенні правомірності освітніх податкових пільг

Звичайно, у вас багато інших справ, окрім подання податкових форм. Якщо потрібна допомога з визначенням правомірності отримання освітніх податкових пільг, звертайтеся до H&R Block! Чи подаєте самостійно через H&R Block Online, чи з податковим спеціалістом, ми гарантуємо 100% точність і ваше максимальне відшкодування або повернення грошей.

Зверніть увагу! Деякі студенти коледжу можуть подати декларацію безкоштовно через H&R Block! Дізнайтеся, чи маєте право подати через H&R Block Free Online.

Умови та політика конфіденційності

Дашборд конфіденційності

Більше інформації