港股米国株の節税方法は？

現在CRSの導入により、港股米国株を取引すると20％の税金がかかり、100万円稼ぐと20万円を納める必要がありますが、実際には適切な操作によって合法的に節税することが可能です。
規定によると、現在港股米国株の取引には「キャピタルゲイン税」と「配当税」がかかります。
- キャピタルゲイン税：株の売買差益の20％（申告義務があり、CRS導入後は電話で納付を促されることが一般的です）
- 配当税：株の配当の10％（証券会社が源泉徴収します）
多くの港股米国株初心者が知らない落とし穴はここにあります。配当税は個別に課税計算され、損益通算の対象になりません。
例を挙げると、2026年に株式Aを買って100万円の利益、株式Bを買って150万円の損失、ファンドCから50万円の配当を受け取った場合、合計では損益ゼロです。
しかし実際には、配当収入の50万円は別途課税され、損益通算に参加しないため、さらに10％の配当税、つまり5万円を別途支払う必要があります。
これが非常に厄介で、帳簿上は儲かっていなくても税金を払わなければならないのです。
しかし実は、配当税は回避可能です。
例えば、皆さんが「S&P500」を購入する場合、通常はVOOやSPYを選びますが、これらは毎年約2％の配当を出します。この部分は口座の損益に関係なく配当税がかかります。
一方、同じS&P500を追跡するCSPXを選ぶと結果は大きく異なります。このETFは直接配当を出さず、利益を純資産に組み入れることで、合理的に配当税を回避しています。
同じ論理は他のファンドにも応用可能です。例えば、「短期米国債ファンド」のSGOVやBILよりもBOXXの方が良いです。
要約すると一言：
配当を出さずに純資産の増加を狙うファンドを買うべきです。
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暗号通貨市場は低迷していますが、資本は決して眠らない。
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