 アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジット========================================================  H&Rブロック 2024年5月18日 7分で読む 大学に支払う費用が高いことは誰でも知っています。あなたが多くの学生や家族と同じなら、大学をより手頃にするための選択肢は歓迎されるでしょう — 収入税の控除も含めて。教育関連の経費に基づいて税金を減らせることをご存知ですか？今年の税年度に高等教育の費用を支払った場合、アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットとライフタイム・ラーニング・タックス・クレジットの2つの価値ある教育控除が税金を減らすことができます。それぞれの詳細を定義し、これらの教育税控除が課税所得をどのように減らすかを説明します。 まず、教育税控除とは何ですか？--------------------------------------- 教育税控除は、米国内国歳入庁（IRS）が高等教育費用の負担を軽減するために提供する税の優遇措置で、税金を減らすことができます。控除額が納税額を超える場合は、税金の還付を受け取ることも可能です。これは余分なお金を手元に残せることを意味し、特に予算が限られている場合には非常に良いニュースです。 利用できる教育税控除は2つあります：アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（AOTC）とライフタイム・ラーニング・クレジット（LLC）です。以下でそれぞれを定義し、ライフタイム・ラーニング・クレジットとアメリカン・オポチュニティ・クレジットの違いについて説明します。 アメリカン・オポチュニティ・クレジットとは？---------------------------------------- アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（略称：AOTCまたはAOC）は、一部返金可能な所得税控除です。つまり、納税額を相殺し、控除残額が十分にあれば、税金の還付としてお金を受け取ることができます。この控除の40％は返金可能（対象学生ごとに最大1,000ドルに制限）です。 ### どれくらいの価値がありますか？ 学部生やその親が対象の場合、アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットは最大2,500ドルの控除を受けられます（最初の2,000ドルの資格経費の100％と次の2,000ドルの25％の資格経費に適用）。 ### 何が含まれますか？ AOCの対象となる教育経費には以下が含まれます： * 対象の学部教育機関の授業料 * 必須の学費 * コース教材、教科書、用品 AOCの対象外となる経費は以下の通りです。これらは控除に利用できません： * 個人の生活費 * 交通費 * 学校在学中にかかった医療費 * 保険料および関連費用 * 税金のかからない教育支援金で支払った経費 * 他の税控除、クレジット、教育給付に使用した経費 ### 誰が対象ですか？ アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットは、通常、最初の4年間の高等教育に適用されます。認定された職業学校も対象となる場合があります。対象となるには、学生は以下の条件を満たす必要があります： ストーリーは続きます * 学位または他の認定された教育資格を追求していること * 税年度中に少なくとも1学期、少なくとも半分の時間で在籍していること * 税年度中に麻薬に関する重罪の有罪判決を受けていないこと * 4年以上AOTCまたは旧Hopeクレジットを申請していないこと * 税年度の開始時点で高等教育の最初の4年間を終えていないこと **重要な注意点**：AOCは各学生につき最大4年間申請可能です。また、クレジットを受ける資格があり、誰もあなたを扶養控除として申請していなければ、あなた自身が申請できます。あるいは、親や家族が学生を扶養控除として申請すれば、彼らもAOCを申請できます。（関連：「扶養控除の申請ルール」） ### 最大還付金を得るためにH&Rブロックに申請しましょう オンラインで申請する 税務専門家に申請する ライフタイム・ラーニング・クレジットとは？------------------------------------- ライフタイム・ラーニング・クレジットは、大学生や生涯学習者にとってもう一つの人気の税控除です。あなた、配偶者、または扶養家族が、対象の高等教育機関で1つ以上のコースに登録している場合に申請できます — 例えば、学部、大学院、ポストグラデュエイト、または認定された職業学校です。 ### どれくらいの価値がありますか？ 支払った経費に対して最大2,000ドルのクレジットを受け取れます。（LLCは資格のある授業料と関連費用の20％です。控除を計算できる最大授業料は10,000ドルです。）毎年1つのライフタイム・ラーニング・クレジットのみ申請可能です。 ### 何が含まれますか？ 資格のあるLLC経費には以下が含まれます： * 授業料 * 登録に必要な学費 * コース関連の書籍、用品、機器（コンピュータを含む）を教育機関に支払う費用 LLCの対象外となる経費は以下の通りです。（これらは控除に利用できません）： * 教育機関に支払わない関連書籍、用品、教材の費用 * 個人の生活費 * 交通費 * 医療費 * 保険料 * 学生料金（登録や出席の条件の場合を除く） * 税金のかからない教育支援金で既に支払った経費 * 他の税控除、クレジット、教育給付に使用した経費 ### 誰が対象ですか？ 学部生、大学院生、または職業スキル向上を目指す人が対象です。さらに、コース負荷が少ない学生も、AOCの資格が得られない場合はライフタイム・ラーニング・クレジットを申請できます。対象となるには、次の条件を満たす必要があります： * 対象の教育機関に在籍またはコースを受講していること * 学位取得または他の認定された教育資格を得るため、または仕事のスキルを向上させるために高等教育コースを受講していること * 税年度中に少なくとも1学期、在籍していること 親は扶養している子供のためにライフタイム・ラーニング・クレジットを申請できます。ただし、クレジットは1申告ごとに最大2,000ドルに制限されています。複数の子供がいる場合でも、1回の申告で最大2,000ドルまでしか申請できません。 **_他の学生の税申告に関する質問がありますか？_**_他の関連税金トピックについては、__大学生のための税ガイド__をご覧ください。_ アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジットの違い：主なポイント------------------------------------------------------------------------- 両者には多くの類似点がありますが、重要な違いもあります。この便利な表で比較を見てみましょう： | | **アメリカン・オポチュニティ・クレジット** | **ライフタイム・ラーニング・クレジット** || --- | --- | --- || **対象となるのは…** | 大学、カレッジ、認定された職業学校の資格のある学部教育費 | 学部、大学院、職業訓練の費用（スキル向上や取得を目指す人向け） || **税のメリットは？** | 税金の支払い額を減らす | 税金の支払い額を減らす || **返金可能ですか？** | はい、40％は返金可能（学生ごとに最大1,000ドル） | いいえ || **所得範囲は？***** _*2024年の修正調整後総所得（MAGI）に基づく（インフレ調整済み）_ | 独身、世帯主（HoH）、適格存命配偶者（QSS） — 80,000〜90,000ドル 夫婦共同申告（MFJ） — 160,000〜180,000ドル | 独身、世帯主（HoH）、適格存命配偶者（QSS） — 80,000〜90,000ドル 夫婦共同申告（MFJ） — 160,000〜180,000ドル || **親が申請できますか？** | はい | はい || **MAGIの上限は？** *** _*MFS（別々申告）をしている場合は申請できません_ | 90,000ドル（独身、HoH、QSS）、180,000ドル（MFJ） | 90,000ドル（独身、HoH、QSS）、180,000ドル（MFJ） || **最大年間控除額** | 1人あたり2,500ドル | 申告ごとに2,000ドル || **利用可能な期間** | 高等教育の最初の4年間 | 制限なし || **授業料以外の資格経費** | コース関連の費用（手数料、書籍、用品、機器） | 出席や登録に必要な費用（書籍、用品、機器も含む） || **対象外の経費** | + 個人の生活費 + 交通費 + 医療費 + 保険料 + 税金のかからない教育支援金で支払った経費 + 他の税控除やクレジットに使った経費 | + 個人の生活費 + 交通費 + 医療費 + 保険料 + 税金のかからない教育支援金で支払った経費 + 他の税控除やクレジットに使った経費 | アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジットの比較：両方申請できるの？-------------------------------------------------------------------------------- 多くの人は両方のクレジットを申請できるか疑問に思います。残念ながら、各学生については1つのクレジットのみ申請可能です。また、毎年1つのライフタイム・ラーニング・クレジットしか申請できません。ただし、資格があれば、アメリカン・タックス・オポチュニティ・クレジットの方が一般的にライフタイム・ラーニング・クレジットよりも価値があります。 教育税控除の資格判定のサポート---------------------------------------------------------- 正直なところ、税金申告以外にもやることはたくさんあります。教育税控除のナビゲートにH&Rブロックを頼りましょう！H&Rブロックオンラインで自分で申請するか、税務の専門家に依頼しても、100％の正確さと最大の税還付、または返金保証をお約束します。 注意！一部の大学生はH&Rブロックの無料申請サービスを利用して無料で申請できます！対象かどうか、H&Rブロック無料オンラインで確認してください。 利用規約とプライバシーポリシー プライバシーダッシュボード 詳細情報
アメリカン・オポチュニティ・クレジット vs. ライフタイム・ラーニング・クレジット
アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジット
H&Rブロック
2024年5月18日 7分で読む
大学に支払う費用が高いことは誰でも知っています。あなたが多くの学生や家族と同じなら、大学をより手頃にするための選択肢は歓迎されるでしょう — 収入税の控除も含めて。教育関連の経費に基づいて税金を減らせることをご存知ですか？今年の税年度に高等教育の費用を支払った場合、アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットとライフタイム・ラーニング・タックス・クレジットの2つの価値ある教育控除が税金を減らすことができます。それぞれの詳細を定義し、これらの教育税控除が課税所得をどのように減らすかを説明します。
まず、教育税控除とは何ですか？
教育税控除は、米国内国歳入庁（IRS）が高等教育費用の負担を軽減するために提供する税の優遇措置で、税金を減らすことができます。控除額が納税額を超える場合は、税金の還付を受け取ることも可能です。これは余分なお金を手元に残せることを意味し、特に予算が限られている場合には非常に良いニュースです。
利用できる教育税控除は2つあります：アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（AOTC）とライフタイム・ラーニング・クレジット（LLC）です。以下でそれぞれを定義し、ライフタイム・ラーニング・クレジットとアメリカン・オポチュニティ・クレジットの違いについて説明します。
アメリカン・オポチュニティ・クレジットとは？
アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（略称：AOTCまたはAOC）は、一部返金可能な所得税控除です。つまり、納税額を相殺し、控除残額が十分にあれば、税金の還付としてお金を受け取ることができます。この控除の40％は返金可能（対象学生ごとに最大1,000ドルに制限）です。
どれくらいの価値がありますか？
学部生やその親が対象の場合、アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットは最大2,500ドルの控除を受けられます（最初の2,000ドルの資格経費の100％と次の2,000ドルの25％の資格経費に適用）。
何が含まれますか？
AOCの対象となる教育経費には以下が含まれます：
AOCの対象外となる経費は以下の通りです。これらは控除に利用できません：
誰が対象ですか？
アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットは、通常、最初の4年間の高等教育に適用されます。認定された職業学校も対象となる場合があります。対象となるには、学生は以下の条件を満たす必要があります：
重要な注意点：AOCは各学生につき最大4年間申請可能です。また、クレジットを受ける資格があり、誰もあなたを扶養控除として申請していなければ、あなた自身が申請できます。あるいは、親や家族が学生を扶養控除として申請すれば、彼らもAOCを申請できます。（関連：「扶養控除の申請ルール」）
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ライフタイム・ラーニング・クレジットとは？
ライフタイム・ラーニング・クレジットは、大学生や生涯学習者にとってもう一つの人気の税控除です。あなた、配偶者、または扶養家族が、対象の高等教育機関で1つ以上のコースに登録している場合に申請できます — 例えば、学部、大学院、ポストグラデュエイト、または認定された職業学校です。
どれくらいの価値がありますか？
支払った経費に対して最大2,000ドルのクレジットを受け取れます。（LLCは資格のある授業料と関連費用の20％です。控除を計算できる最大授業料は10,000ドルです。）毎年1つのライフタイム・ラーニング・クレジットのみ申請可能です。
何が含まれますか？
資格のあるLLC経費には以下が含まれます：
LLCの対象外となる経費は以下の通りです。（これらは控除に利用できません）：
誰が対象ですか？
学部生、大学院生、または職業スキル向上を目指す人が対象です。さらに、コース負荷が少ない学生も、AOCの資格が得られない場合はライフタイム・ラーニング・クレジットを申請できます。対象となるには、次の条件を満たす必要があります：
親は扶養している子供のためにライフタイム・ラーニング・クレジットを申請できます。ただし、クレジットは1申告ごとに最大2,000ドルに制限されています。複数の子供がいる場合でも、1回の申告で最大2,000ドルまでしか申請できません。
他の学生の税申告に関する質問がありますか？_他の関連税金トピックについては、_大学生のための税ガイド__をご覧ください。
アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジットの違い：主なポイント
両者には多くの類似点がありますが、重要な違いもあります。この便利な表で比較を見てみましょう：
アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジットの比較：両方申請できるの？
多くの人は両方のクレジットを申請できるか疑問に思います。残念ながら、各学生については1つのクレジットのみ申請可能です。また、毎年1つのライフタイム・ラーニング・クレジットしか申請できません。ただし、資格があれば、アメリカン・タックス・オポチュニティ・クレジットの方が一般的にライフタイム・ラーニング・クレジットよりも価値があります。
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