クエンティン・フォトレル著
「私は投資が65万ドル、生命保険が25万ドル、そして自宅の資産価値が約15万ドルです」
「これらすべては私の息子に相続されます。」（写真の被写体はモデルです）
親愛なるクエンティンへ、
私は80歳で、財務状況を整える必要があります。投資は65万ドル、生命保険は25万ドル、自宅の資産価値は約15万ドル、さらに長期介護保険にも加入しています。これらはすべて息子に相続されます。彼が相続時に重い税金を負わないようにする最良の方法は何ですか？
80代の母親
金融や倫理に関する質問は、qfottrell@marketwatch.com までメールでお寄せください。また、クエンティン・フォトレルをX（旧Twitter）でフォローしてください。
お見逃しなく：「夫（76歳）が働かなくなったらホームレスになるのが怖い」：私たちにはたった100,000ドルしかありません。私たちのような人々はどうなるのでしょうか？
相続された投資は一般的に「基準の引き上げ（ステップアップ・イン・ベーシス）」を受け、税務上の「取得原価」が死亡時の公正市場価値にリセットされます。
親愛なるオクトマム、
あなたはおそらく心配しすぎているのかもしれません。
米国内国歳入庁（IRS）の規則によると、2026年の生涯の遺産税と贈与税の控除額は約1500万ドル（既婚カップルの場合は3000万ドル）です。さらに、子供一人あたり年間1万9000ドル（既婚カップルの場合は3万8000ドル）までの贈与は、IRSの年間申告に含める必要がありません。したがって、あなたの息子は大きな連邦遺産税の負担を負うことはありません。現行法が変更されたとしても、あなたの遺産はおそらく連邦課税の閾値を大きく超えることはないでしょう。
贈与税は生涯にわたる財産の移転に適用され、贈与者または遺産が支払います。一方、遺産税は亡くなった方の遺産に課されます。2026年以降、個人の生涯控除額は約1500万ドル（既婚カップルは3000万ドル）となる見込みです。今のところ問題ありません。
相続自体は課税対象となる所得とはみなされませんので、あなたの息子があなたからお金や投資、財産を受け取っただけでは所得税はかかりません。これは多くの人が誤解している点です。投資からの潜在的なキャピタルゲインや自宅の価値上昇が主な課題となります。ただし、IRAや401(k)などの伝統的な退職口座に一部の投資が含まれている場合、息子は一般的に10年以内に資金を引き出す必要があり、その引き出しは普通の所得として課税されます。
米国の一部の州では、特定の相続資産に相続税を課していますが、多くの州では子供や配偶者などの親族に対して免税や減税措置を設けています。州法の方が重要であり、あなたの州の相続税規則を確認することが重要です。良いニュースは、多くの州では子供に対する相続税を免除していることです。
生命保険の死亡給付金は、一般的に受取人にとって所得税がかかりません。保険の価値は遺産の一部とみなされることもありますが、あなたの遺産が生涯の課税閾値を大きく下回っているため、問題ありません。保険の受取人として直接あなたの息子を指定し、遺産に支払われる形にしないようにしてください。また、受取人の指定は常に最新の状態に保つことが重要です。
結論として、多くの州では相続税の対象となるのは配偶者や子供であり、または寛大な控除を提供しています。相続税のない州にお住まいの場合でも、あなたの息子は他州に住んでいても相続に対して州税を支払う必要はほとんどありません。
遺産計画
さらに良いニュースです：相続された投資は一般的に「基準の引き上げ」を受け、税務上の「取得原価」が死亡時の公正市場価値にリセットされます。これは株式、不動産、その他の資産に適用され、時間とともに価値が増加した資産に特に有効です。
例えば、あなたが10万ドルで購入した投資が、息子が相続時に50万ドルの価値になっていた場合、その40万ドルの増加分はIRSの目から見て実質的に帳消しになります。息子が相続後すぐにその資産を売却すれば、キャピタルゲイン税はほとんどまたは全くかからない可能性があります。基準の引き上げは、税金節約の大部分を担います。
これを利用するには、例えば500,000ドルの自宅を娘に贈与しようと考えていた女性に説明したように、感情的な理由や特別な計画がない限り、相続時まで資産の価値が上昇した投資を生前に贈与するのは一般的に良い選択ではありません。相続まで資産を保持しておくことで、基準の引き上げによる税負担軽減の恩恵を受けることができます。
これがほぼ解決した今、あなたには遺言書や信託を作成することをお勧めします。たとえ一人の相続人だけでもです。もし何かあった場合に備え、あなたの息子が先に亡くなった場合の対策も必要です。こうした事態を考えるのは気が重いかもしれませんが、法的書類にすべての可能性を盛り込むのが最善です。
遺言書は十分に機能しますが、特に自宅の名義を「死亡時の譲渡（transfer-on-death）」の形で息子を受益者に指定し、生命保険や退職口座、証券口座などにも受益者を設定しておくと良いでしょう。追加の資産を信託に入れることも、遺産の相続手続きを簡素化し、遺産管理をスムーズにします。リボーク可能な生前信託は、あなたが判断能力を失った場合でも、息子が遺産に早くアクセスできるようにします。
執行者を任命してください。執行者はあなたの最善の利益を守る義務を負い、資産の一覧、現金の流れ、費用、売却、税務書類などを作成します。遺言書や信託に加え、耐久性のある財務委任状、医療代理人、事前医療指示書も検討してください。衰えの兆候に備える計画は、遺産計画と同じくらい重要です。さらに、National Academy of Elder Law AttorneysやNational Association of Estate Planners & Councilsに相談するのも良いでしょう。
あなたと息子が健康で長生きできることを願っています。
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-クエンティン・フォトレル
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（終了）Dow Jones Newswires
2026年2月23日 19:52ET
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クエンティン・フォトレル著
「私は投資が65万ドル、生命保険が25万ドル、そして自宅の資産価値が約15万ドルです」
「これらすべては私の息子に相続されます。」（写真の被写体はモデルです）
親愛なるクエンティンへ、
私は80歳で、財務状況を整える必要があります。投資は65万ドル、生命保険は25万ドル、自宅の資産価値は約15万ドル、さらに長期介護保険にも加入しています。これらはすべて息子に相続されます。彼が相続時に重い税金を負わないようにする最良の方法は何ですか？
80代の母親
金融や倫理に関する質問は、qfottrell@marketwatch.com までメールでお寄せください。また、クエンティン・フォトレルをX（旧Twitter）でフォローしてください。
お見逃しなく：「夫（76歳）が働かなくなったらホームレスになるのが怖い」：私たちにはたった100,000ドルしかありません。私たちのような人々はどうなるのでしょうか？
相続された投資は一般的に「基準の引き上げ（ステップアップ・イン・ベーシス）」を受け、税務上の「取得原価」が死亡時の公正市場価値にリセットされます。
親愛なるオクトマム、
あなたはおそらく心配しすぎているのかもしれません。
米国内国歳入庁（IRS）の規則によると、2026年の生涯の遺産税と贈与税の控除額は約1500万ドル（既婚カップルの場合は3000万ドル）です。さらに、子供一人あたり年間1万9000ドル（既婚カップルの場合は3万8000ドル）までの贈与は、IRSの年間申告に含める必要がありません。したがって、あなたの息子は大きな連邦遺産税の負担を負うことはありません。現行法が変更されたとしても、あなたの遺産はおそらく連邦課税の閾値を大きく超えることはないでしょう。
贈与税は生涯にわたる財産の移転に適用され、贈与者または遺産が支払います。一方、遺産税は亡くなった方の遺産に課されます。2026年以降、個人の生涯控除額は約1500万ドル（既婚カップルは3000万ドル）となる見込みです。今のところ問題ありません。
相続自体は課税対象となる所得とはみなされませんので、あなたの息子があなたからお金や投資、財産を受け取っただけでは所得税はかかりません。これは多くの人が誤解している点です。投資からの潜在的なキャピタルゲインや自宅の価値上昇が主な課題となります。ただし、IRAや401(k)などの伝統的な退職口座に一部の投資が含まれている場合、息子は一般的に10年以内に資金を引き出す必要があり、その引き出しは普通の所得として課税されます。
米国の一部の州では、特定の相続資産に相続税を課していますが、多くの州では子供や配偶者などの親族に対して免税や減税措置を設けています。州法の方が重要であり、あなたの州の相続税規則を確認することが重要です。良いニュースは、多くの州では子供に対する相続税を免除していることです。
生命保険の死亡給付金は、一般的に受取人にとって所得税がかかりません。保険の価値は遺産の一部とみなされることもありますが、あなたの遺産が生涯の課税閾値を大きく下回っているため、問題ありません。保険の受取人として直接あなたの息子を指定し、遺産に支払われる形にしないようにしてください。また、受取人の指定は常に最新の状態に保つことが重要です。
結論として、多くの州では相続税の対象となるのは配偶者や子供であり、または寛大な控除を提供しています。相続税のない州にお住まいの場合でも、あなたの息子は他州に住んでいても相続に対して州税を支払う必要はほとんどありません。
遺産計画
さらに良いニュースです：相続された投資は一般的に「基準の引き上げ」を受け、税務上の「取得原価」が死亡時の公正市場価値にリセットされます。これは株式、不動産、その他の資産に適用され、時間とともに価値が増加した資産に特に有効です。
例えば、あなたが10万ドルで購入した投資が、息子が相続時に50万ドルの価値になっていた場合、その40万ドルの増加分はIRSの目から見て実質的に帳消しになります。息子が相続後すぐにその資産を売却すれば、キャピタルゲイン税はほとんどまたは全くかからない可能性があります。基準の引き上げは、税金節約の大部分を担います。
これを利用するには、例えば500,000ドルの自宅を娘に贈与しようと考えていた女性に説明したように、感情的な理由や特別な計画がない限り、相続時まで資産の価値が上昇した投資を生前に贈与するのは一般的に良い選択ではありません。相続まで資産を保持しておくことで、基準の引き上げによる税負担軽減の恩恵を受けることができます。
これがほぼ解決した今、あなたには遺言書や信託を作成することをお勧めします。たとえ一人の相続人だけでもです。もし何かあった場合に備え、あなたの息子が先に亡くなった場合の対策も必要です。こうした事態を考えるのは気が重いかもしれませんが、法的書類にすべての可能性を盛り込むのが最善です。
遺言書は十分に機能しますが、特に自宅の名義を「死亡時の譲渡（transfer-on-death）」の形で息子を受益者に指定し、生命保険や退職口座、証券口座などにも受益者を設定しておくと良いでしょう。追加の資産を信託に入れることも、遺産の相続手続きを簡素化し、遺産管理をスムーズにします。リボーク可能な生前信託は、あなたが判断能力を失った場合でも、息子が遺産に早くアクセスできるようにします。
執行者を任命してください。執行者はあなたの最善の利益を守る義務を負い、資産の一覧、現金の流れ、費用、売却、税務書類などを作成します。遺言書や信託に加え、耐久性のある財務委任状、医療代理人、事前医療指示書も検討してください。衰えの兆候に備える計画は、遺産計画と同じくらい重要です。さらに、National Academy of Elder Law AttorneysやNational Association of Estate Planners & Councilsに相談するのも良いでしょう。
あなたと息子が健康で長生きできることを願っています。
関連：「退職金をどう守るか？」トランプの貿易戦争やFRBの金利引き下げ意向について心配しています。
The Moneyistは個別の質問には回答できないことをお詫びします。
クエンティン・フォトレルの他のコラム：
「私のセラピストはネットワーク内だと言ったのに、実際は違った。過去のセッションすべてに対してアウト・オブ・ネットワーク料金を支払う義務があるのか？」
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「私は早期のアルツハイマーで、夫はステージ4の腎臓病です。私たちは50,000ドルを相続しました。これがどう役立つでしょうか？」
「MoneyistのプライベートFacebookグループに参加し、人生の最も難しい金銭問題の答えを探しましょう。質問を投稿したり、最新のMoneyistコラムに意見を述べたりしてください。」
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-クエンティン・フォトレル
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（終了）Dow Jones Newswires
2026年2月23日 19:52ET
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