Apakah Nebraska mengenakan pajak atas Jaminan Sosial? Rincian lengkap dari setiap negara bagian untuk pensiunan

Per 2025, penduduk Nebraska telah mendapatkan bantuan keuangan yang signifikan—negara bagian ini tidak lagi memberlakukan pajak penghasilan atas manfaat Jaminan Sosial. Perubahan ini, yang berlaku mulai 1 Januari, mengubah keuangan pensiun bagi ribuan orang di seluruh negeri. Tetapi langkah Nebraska hanyalah satu bagian dari puzzle besar tentang bagaimana negara bagian Amerika menangani perpajakan Jaminan Sosial, sebuah lanskap yang sangat berbeda dari satu negara bagian ke negara bagian lainnya.

Nebraska dan Missouri Bergabung dengan Klub Bebas Pajak Jaminan Sosial

Mulai tahun baru, baik Missouri maupun Nebraska menghapus pajak penghasilan negara bagian atas manfaat Jaminan Sosial, memberikan penghematan tahunan gabungan diperkirakan sebesar $326 juta. Di Missouri, penerima manfaat diperkirakan menghemat sekitar $309 juta per tahun, sementara penduduk Nebraska secara kolektif akan mendapatkan manfaat sekitar $17 juta dalam bantuan tahunan. Perubahan pajak ini merupakan kemenangan berarti bagi pensiunan yang berjuang menghadapi inflasi dan meningkatnya biaya hidup.

Sebelumnya, penduduk Nebraska yang menerima Jaminan Sosial menghadapi beban pajak yang cukup besar. Penerima manfaat dengan penghasilan lebih dari $45.790 (atau $61.760 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama) membayar pajak penghasilan negara bagian berkisar antara 2,46% hingga 6,84% atas manfaat mereka. Sementara itu, pensiunan Missouri berusia 62 tahun ke atas dengan penghasilan bruto $85.000 atau lebih (atau lebih dari $100.000 untuk pasangan menikah) dikenai pajak hingga 4,95% atas penghasilan Jaminan Sosial mereka.

Perubahan kebijakan ini mengakui sebuah kenyataan mendasar: manfaat Jaminan Sosial rata-rata bulanan pada 2024 mencapai $1.847,30, yang berarti sekitar $22.000 per tahun—jumlah yang tidak lagi cukup besar seperti dulu. Bagi banyak lansia, bahkan penghematan pajak kecil pun sangat penting untuk menjaga stabilitas keuangan.

Memahami Cara Kerja Perpajakan Jaminan Sosial Federal

Sebelum membahas kebijakan tingkat negara bagian, penting untuk memahami perpajakan Jaminan Sosial secara federal. Pemerintah federal menghitung pajak berdasarkan “penghasilan gabungan” (provisional income), yaitu jumlah penghasilan bruto Anda ditambah setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda. Berdasarkan aturan federal, penerima manfaat mungkin harus membayar pajak penghasilan hingga 85% dari manfaat mereka.

Namun, tidak semua penerima manfaat Jaminan Sosial menghadapi pajak federal. Warga yang mengajukan sendiri dengan penghasilan gabungan di bawah $25.000 dan pasangan menikah yang mengajukan bersama dengan penghasilan gabungan di bawah $32.000 sepenuhnya bebas dari pajak Jaminan Sosial federal. Mereka yang memiliki penghasilan gabungan lebih tinggi akan dikenai pajak progresif atas manfaat mereka.

Perlu dicatat bahwa aturan ini hanya berlaku untuk manfaat Jaminan Sosial reguler. Manfaat Supplemental Security Income (SSI)—yang ditujukan untuk individu berusia 65 tahun ke atas, serta dewasa dan anak-anak dengan disabilitas atau gangguan penglihatan—tetap bebas pajak baik di tingkat federal maupun negara bagian.

Negara Bagian Mana Saja yang Masih Mengenakan Pajak atas Manfaat Jaminan Sosial?

Dengan Nebraska dan Missouri kini membebaskan Jaminan Sosial dari pajak negara bagian, hanya sepuluh negara bagian yang masih memberlakukan pajak penghasilan atas manfaat penduduknya. Negara bagian tersebut adalah Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Montana, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont, dan West Virginia. Meskipun pendekatan masing-masing berbeda, kebanyakan menawarkan pengecualian atau pengurangan berdasarkan ambang usia atau tingkat penghasilan.

Beberapa negara bagian sedang mempertimbangkan legislasi yang akan memperluas pengecualian ini lebih jauh lagi, mengakui tekanan keuangan yang dihadapi warga senior. Pengurangan ini mengurangi penghasilan kena pajak, sehingga menurunkan beban pajak secara keseluruhan.

Rincian Kebijakan Per Negara Bagian

Colorado

Colorado semakin cenderung mengenakan pajak secara ringan terhadap Jaminan Sosial. Sebelum 2022, pensiunan berusia 65 tahun ke atas hanya dapat mengurangi hingga $24.000 dari total penghasilan pensiun mereka, termasuk pembayaran Jaminan Sosial. Namun, perubahan legislatif tahun 2021 menghapus batas tersebut, memungkinkan lansia 65 tahun ke atas untuk sepenuhnya mengurangi manfaat Jaminan Sosial dari penghasilan negara bagian.

Pensiunan berusia 55 hingga 64 menghadapi aturan yang lebih ketat—mereka hanya dapat mengurangi hingga $20.000 dari penghasilan pensiun, dan kelebihan dari jumlah tersebut akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan negara bagian Colorado sebesar 4,4%.

Connecticut

Perpajakan Jaminan Sosial di Connecticut bergantung pada penghasilan kena pajak (AGI). Warga yang mengajukan sendiri dengan AGI di bawah $75.000 dan pasangan menikah dengan AGI di bawah $100.000 mendapatkan pembebasan pajak penuh atas manfaat Jaminan Sosial mereka. Untuk pensiunan berpenghasilan lebih tinggi, 75% manfaat tetap bebas pajak sementara 25% sisanya menjadi kena pajak.

Penduduk yang penghasilannya melebihi batas ini tetapi tidak memenuhi syarat untuk pembebasan parsial akan dikenai tarif pajak penghasilan standar Connecticut, yang berkisar antara 3% hingga hampir 7%.

Kansas

Kansas menerapkan sistem ambang penghasilan yang sederhana. Pensiunan dengan AGI $75.000 atau kurang, tanpa memandang status pengajuan, tidak membayar pajak negara bagian atas manfaat Jaminan Sosial. Mereka yang penghasilannya melebihi batas ini akan dikenai pajak atas manfaat Jaminan Sosial dengan tarif yang sama seperti penghasilan lainnya, berkisar antara 3,1% hingga 5,7%.

Minnesota

Minnesota mempertimbangkan penghapusan lengkap pajak Jaminan Sosial pada 2023 tetapi memilih memperluas pengecualian yang ada. Saat ini, pensiunan lajang dengan penghasilan hingga $78.000 dan pasangan menikah dengan penghasilan hingga $100.000 dapat sepenuhnya mengurangi manfaat Jaminan Sosial mereka.

Untuk pensiunan berpenghasilan lebih tinggi, Minnesota menawarkan pengurangan parsial melalui aturan Pengurangan Jaminan Sosial. Untuk tahun pajak 2024, pengurangan maksimum berkisar antara $2.725 hingga $5.840 tergantung status pengajuan. Pengurangan ini akan berkurang seiring meningkatnya penghasilan dan akhirnya menjadi nol. Tarif pajak penghasilan Minnesota berkisar antara 5,35% hingga 9,85%, salah satu yang tertinggi di negara.

Montana

Montana mengikuti aturan perpajakan Jaminan Sosial federal. Pensiunan lajang dengan penghasilan di bawah $25.000 dan pasangan menikah dengan penghasilan di bawah $32.000 sepenuhnya bebas dari pajak Jaminan Sosial negara bagian. Mereka yang penghasilannya lebih tinggi akan dikenai tarif pajak negara bagian berkisar dari 1% hingga 6% (menurun menjadi 5,9% tahun pajak berikutnya).

Montana menggunakan perhitungan khusus untuk menentukan manfaat kena pajak; menurut analisis fiskal House Bill 526, wajib pajak yang penghasilannya seluruhnya berasal dari pembayaran Jaminan Sosial dapat mengecualikan hingga $50.000 dari pajak. Negara sedang mempertimbangkan legislasi yang akan menghapus pajak Jaminan Sosial sepenuhnya, meskipun peluang keberhasilannya baru-baru ini tampak tidak pasti.

New Mexico

New Mexico memperluas pengurangan Jaminan Sosial secara signifikan melalui legislasi tahun 2022. Penduduk lajang dengan AGI di bawah $100.000 dan pasangan menikah dengan penghasilan di bawah $150.000 dapat sepenuhnya mengurangi penghasilan Jaminan Sosial mereka. Pensiunan yang penghasilannya melebihi batas ini akan dikenai pajak penghasilan dari 1,7% hingga 5,9% atas manfaat mereka.

Rhode Island

Rhode Island mengharuskan pensiunan mencapai usia pensiun penuh dari Administrasi Jaminan Sosial (67 tahun, tergantung tahun kelahiran) untuk memenuhi syarat pembebasan pajak. Selain itu, individu harus mempertahankan AGI di bawah $95.800 (atau di bawah $119.750 untuk pasangan). Pensiunan yang tidak memenuhi syarat ini membayar pajak penghasilan negara bagian antara 3,75% dan 5,9%, termasuk bagian dari manfaat Jaminan Sosial.

Utah

Utah menerapkan perhitungan perpajakan federal yang sama untuk menentukan berapa banyak penghasilan Jaminan Sosial penduduk yang menjadi kena pajak dengan tarif negara bagian 4,65%. Namun, Utah secara signifikan meringankan beban ini melalui kredit pajak yang diperluas pada 2023. Warga yang mengajukan sendiri dengan penghasilan $45.000 atau kurang menerima kredit penuh untuk penghasilan Jaminan Sosial, begitu pula pasangan menikah yang mengajukan bersama dan kepala keluarga dengan penghasilan $75.000 atau kurang.

Pensiunan berpenghasilan lebih tinggi mendapatkan bantuan parsial; kredit ini berkurang sebesar 25 sen untuk setiap dolar penghasilan yang melebihi ambang batas, memberikan pengurangan bertahap daripada penghapusan mendadak.

Vermont

Pembuat kebijakan Vermont meningkatkan bantuan pajak Jaminan Sosial pada 2022. Warga yang mengajukan sendiri dengan AGI $50.000 atau kurang menikmati pembebasan pajak penuh atas manfaat. Mereka dengan AGI antara $50.000 dan $60.000 mendapatkan pembebasan parsial. Pasangan menikah yang mengajukan bersama mendapatkan pembebasan penuh pada AGI $65.000, dengan pembebasan parsial hingga $75.000.

Penduduk dengan AGI melebihi batas ini akan dikenai tarif pajak penghasilan Vermont sebesar 3,35% hingga 8,75% yang diterapkan pada manfaat Jaminan Sosial mereka.

West Virginia

West Virginia menerapkan penghapusan bertahap mulai 2020. Pasangan menikah dengan penghasilan $100.000 atau kurang dan lajang dengan penghasilan $50.000 atau kurang menjadi bebas dari pajak Jaminan Sosial. Pada 2022, pengecualian ini sepenuhnya berlaku bagi pensiunan yang memenuhi syarat. Mereka yang penghasilannya melebihi batas ini membayar pajak penghasilan berkisar antara 3% hingga 6,5% atas manfaat mereka.

Merencanakan Pensiun Anda Melintasi Batas Negara Bagian

Pertanyaan “Apakah Nebraska mengenakan pajak Jaminan Sosial?” kini sudah pasti jawabannya: tidak lagi. Tetapi jawaban ini menyembunyikan kompleksitas di balik perpajakan pensiun di Amerika. Apakah Anda pensiun di Nebraska, mempertimbangkan pensiun, atau sekadar mengelola manfaat yang ada, memahami aturan pajak Jaminan Sosial di negara bagian Anda sangat penting untuk memaksimalkan stabilitas keuangan.

Seiring negara bagian terus mempertimbangkan kembali kebijakan ini—didorong oleh pengakuan bahwa warga senior berjuang menghadapi inflasi dan daya beli yang menyusut—lanskapnya mungkin akan berubah lebih jauh lagi. Untuk saat ini, pensiunan di negara bagian yang bebas pajak menikmati keuntungan besar, sementara mereka di negara bagian yang tetap memberlakukan pajak harus membuat keputusan perencanaan yang penting tentang waktu, pengelolaan penghasilan, dan potensi relokasi.