Le Nebraska taxe-t-il la sécurité sociale ? Analyse complète par État pour les retraités

À partir de 2025, les résidents du Nebraska ont bénéficié d’un soulagement financier important : l’État ne prélève plus d’impôt sur le revenu sur les prestations de sécurité sociale. Ce changement, entré en vigueur le 1er janvier, transforme la situation financière de la retraite pour des milliers de personnes à travers le pays. Mais la décision du Nebraska n’est qu’un élément d’un paysage plus vaste concernant la taxation de la sécurité sociale dans les États américains, qui varie considérablement d’un État à l’autre.

Le Nebraska et le Missouri rejoignent le club des États exonérant la sécurité sociale

À partir de la nouvelle année, le Missouri et le Nebraska ont supprimé l’impôt d’État sur les prestations de sécurité sociale, permettant une économie annuelle combinée estimée à 326 millions de dollars. Au Missouri, les bénéficiaires devraient économiser environ 309 millions de dollars par an, tandis que les résidents du Nebraska bénéficieront collectivement d’environ 17 millions de dollars de soulagement annuel. Ces changements fiscaux représentent une victoire significative pour les retraités confrontés à l’inflation et à la hausse du coût de la vie.

Auparavant, les résidents du Nebraska percevant des prestations de sécurité sociale supportaient une charge fiscale importante. Les bénéficiaires dont le revenu dépassait 45 790 $ (ou 61 760 $ pour les couples mariés déposant une déclaration conjointe) payaient un impôt d’État compris entre 2,46 % et 6,84 % sur leurs prestations. Par ailleurs, les retraités du Missouri âgés de 62 ans et plus, avec un revenu brut de 85 000 $ ou plus (ou plus de 100 000 $ pour les couples mariés), étaient imposés jusqu’à 4,95 % sur leurs revenus de sécurité sociale.

Ce changement de politique reconnaît une réalité fondamentale : la prestation mensuelle moyenne de sécurité sociale en 2024 s’élevait à 1 847,30 $, soit un peu plus de 22 000 $ par an — une somme modeste qui ne couvre plus aussi largement qu’auparavant. Pour de nombreux seniors, même de petites économies d’impôt sont cruciales pour maintenir leur stabilité financière.

Comprendre la fiscalité fédérale de la sécurité sociale

Avant d’aborder les politiques au niveau des États, il est important de comprendre la fiscalité fédérale de la sécurité sociale. Le gouvernement fédéral calcule l’imposition en fonction du « revenu combiné » (revenu provisoire), qui correspond à votre revenu brut plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale. Selon les règles fédérales, les bénéficiaires peuvent devoir payer un impôt sur jusqu’à 85 % de leurs prestations.

Cependant, tous les bénéficiaires de la sécurité sociale ne sont pas soumis à une imposition fédérale. Les déclarants célibataires avec un revenu combiné inférieur à 25 000 $ et les couples mariés déposant conjointement avec un revenu combiné inférieur à 32 000 $ sont totalement exonérés de l’impôt fédéral sur la sécurité sociale. Ceux ayant un revenu plus élevé sont soumis à une imposition progressive sur leurs prestations.

Il est à noter que ces règles s’appliquent uniquement aux prestations régulières de sécurité sociale. L’Allocation de sécurité supplémentaire (SSI), destinée aux personnes âgées de 65 ans et plus, ainsi qu’aux adultes et enfants en situation de handicap ou de déficience visuelle, reste exonérée d’impôt tant au niveau fédéral qu’au niveau de l’État.

Quels États continuent d’imposer la sécurité sociale ?

Avec le Nebraska et le Missouri désormais exonérés d’impôt d’État sur la sécurité sociale, seuls dix États maintiennent une imposition sur ces prestations. Il s’agit du Colorado, du Connecticut, du Kansas, du Minnesota, du Montana, du Nouveau-Mexique, de Rhode Island, de l’Utah, du Vermont et de la Virginie-Occidentale. Bien que chaque État ait sa propre approche, la majorité propose des exonérations ou déductions basées sur l’âge ou le revenu.

Plusieurs États envisagent activement d’étendre ces exonérations, reconnaissant la pression financière que subissent les seniors. Ces déductions réduisent le revenu imposable, allégeant ainsi la charge fiscale globale.

Détail des politiques par État

Colorado

Le Colorado a progressivement adopté une politique plus indulgente concernant la taxation de la sécurité sociale. Avant 2022, les retraités de 65 ans et plus pouvaient déduire jusqu’à 24 000 $ de revenus de retraite, y compris les prestations de sécurité sociale. Une réforme de 2021 a supprimé cette limite, permettant aux seniors de 65 ans et plus de déduire intégralement leurs prestations de sécurité sociale du revenu imposable.

Les retraités âgés de 55 à 64 ans ont des règles plus strictes : ils peuvent déduire seulement jusqu’à 20 000 $ de revenus de retraite, le montant dépassant étant soumis à l’impôt de 4,4 % du Colorado.

Connecticut

Au Connecticut, la taxation de la sécurité sociale dépend du revenu brut ajusté (AGI). Les déclarants célibataires avec un AGI inférieur à 75 000 $ et les couples mariés avec un AGI inférieur à 100 000 $ bénéficient d’une exonération totale sur leurs prestations. Pour les retraités à revenu plus élevé, 75 % des prestations restent exonérés, tandis que 25 % deviennent imposables.

Les résidents dont le revenu dépasse ces seuils mais qui ne remplissent pas les conditions pour l’exonération partielle sont soumis aux taux d’imposition standard de l’État, allant de 3 % à près de 7 %.

Kansas

Le Kansas applique un système simple basé sur un seuil de revenu. Les retraités avec un AGI de 75 000 $ ou moins, quel que soit leur statut de déclaration, ne paient pas d’impôt d’État sur leurs prestations de sécurité sociale. Au-delà, ils sont imposés au même taux que leurs autres revenus, allant de 3,1 % à 5,7 %.

Minnesota

Le Minnesota a envisagé en 2023 une suppression totale de la taxe sur la sécurité sociale, mais s’est finalement contenté d’étendre les exonérations. Actuellement, les retraités célibataires avec un revenu jusqu’à 78 000 $ et les couples mariés gagnant jusqu’à 100 000 $ peuvent déduire intégralement leurs prestations.

Pour les retraités à revenu plus élevé, la déduction partielle « Minnesota Social Security Subtraction » offre un soulagement. En 2024, le montant maximal de cette déduction variait de 2 725 $ à 5 840 $, selon le statut de déclaration. La déduction diminue à mesure que le revenu augmente, jusqu’à disparaître. Les taux d’imposition dans l’État varient de 5,35 % à 9,85 %, parmi les plus élevés du pays.

Montana

Le Montana suit les règles fédérales concernant la taxation de la sécurité sociale. Les retraités célibataires avec un revenu inférieur à 25 000 $ et les couples mariés gagnant moins de 32 000 $ échappent totalement à l’impôt d’État sur la sécurité sociale. Ceux ayant un revenu supérieur sont soumis à des taux allant de 1 % à 6 %, qui diminueront à 5,9 % l’année suivante.

Le Montana utilise des calculs personnalisés pour déterminer le montant imposable des prestations ; selon l’analyse financière du House Bill 526, les contribuables dont le revenu total se compose uniquement de prestations de sécurité sociale peuvent exclure jusqu’à 50 000 $ de leur revenu imposable. Une législation visant à supprimer totalement la taxation de la sécurité sociale est à l’étude, mais ses chances de passage restent incertaines.

Nouveau-Mexique

Le Nouveau-Mexique a considérablement étendu les déductions pour la sécurité sociale grâce à une législation de 2022. Les résidents célibataires avec un AGI inférieur à 100 000 $ et les couples mariés gagnant moins de 150 000 $ peuvent déduire intégralement leurs prestations. Au-delà, ils doivent payer un impôt de 1,7 % à 5,9 % sur leurs prestations.

Rhode Island

À Rhode Island, les retraités doivent atteindre l’âge de la retraite complète fixé par la Sécurité sociale (67 ans, selon l’année de naissance) pour bénéficier d’une exonération fiscale. De plus, leur AGI doit rester inférieur à 95 800 $ (ou 119 750 $ pour les couples). Ceux qui ne remplissent pas ces conditions paient entre 3,75 % et 5,9 % d’impôt d’État, y compris sur leurs prestations de sécurité sociale.

Utah

L’Utah applique le même calcul fédéral pour déterminer la part imposable des prestations de sécurité sociale. Cependant, l’État a atténué cette charge grâce à des crédits d’impôt étendus en 2023. Les déclarants célibataires avec un revenu de 45 000 $ ou moins ont bénéficié de crédits complets pour leurs prestations, tout comme les couples mariés déclarant conjointement et les chefs de famille avec un revenu jusqu’à 75 000 $.

Les retraités à revenu plus élevé bénéficient d’un crédit partiel : celui-ci diminue de 25 cents pour chaque dollar de revenu dépassant les seuils, permettant une réduction progressive plutôt qu’une suppression brutale.

Vermont

Les législateurs du Vermont ont renforcé en 2022 l’aide fiscale sur la sécurité sociale. Les déclarants célibataires avec un AGI de 50 000 $ ou moins sont totalement exonérés. Ceux dont l’AGI se situe entre 50 000 $ et 60 000 $ bénéficient d’exonérations partielles. Les couples mariés déposant conjointement sont totalement exonérés à partir de 65 000 $ d’AGI, avec une exemption partielle jusqu’à 75 000 $.

Les résidents dont l’AGI dépasse ces limites sont soumis aux taux d’imposition standard de l’État, allant de 3,35 % à 8,75 %, appliqués à leurs prestations de sécurité sociale.

Virginie-Occidentale

La Virginie-Occidentale a mis en place une suppression progressive à partir de 2020. Les couples mariés gagnant 100 000 $ ou moins et les célibataires gagnant 50 000 $ ou moins sont exemptés de l’impôt sur la sécurité sociale. En 2022, ces exonérations ont été définitivement consolidées pour les retraités éligibles. Ceux dont le revenu dépasse ces seuils paient un impôt compris entre 3 % et 6,5 % sur leurs prestations.

Planifier sa retraite d’un État à l’autre

La question « Le Nebraska taxe-t-il la sécurité sociale ? » a désormais une réponse positive pour les retraités : non. Mais cette réponse masque la complexité du paysage fiscal de la retraite aux États-Unis. Que vous soyez retraité dans le Nebraska, que vous envisagiez de l’être, ou que vous gériez déjà vos prestations, connaître les règles fiscales de votre État en matière de sécurité sociale est essentiel pour optimiser votre stabilité financière.

Alors que les États continuent de réévaluer ces politiques — motivés par la reconnaissance que les seniors peinent face à l’inflation et à la baisse du pouvoir d’achat — le paysage pourrait évoluer davantage. Pour l’instant, les retraités dans les États exonérés bénéficient d’avantages importants, tandis que ceux dans les États encore taxant doivent faire des choix stratégiques concernant le calendrier, la gestion des revenus ou la relocalisation potentielle.