Crédit d’impôt pour enfants : comment ça fonctionne et qui en bénéficie cette année

H&R Block

19 novembre 2025 14 min de lecture

Le crédit d’impôt pour enfants est un avantage fiscal précieux revendiqué par des millions de parents dans le but de compenser les coûts liés à l’éducation d’un enfant.

Le crédit d’impôt pour enfants de 2025 peut atteindre jusqu’à 2 200 $ pour chaque enfant admissible pour les déclarations déposées en 2026, contre 2 000 $ pour le crédit d’impôt pour 2024, selon les nouvelles règles de la loi One Big Beautiful Bill (OBBBA).

Dans cet article, nous détaillerons toutes les informations sur le crédit d’impôt pour enfants et le crédit supplémentaire pour enfants. Et, nous répondrons à des questions telles que « Quel est le montant du crédit d’impôt pour enfants ? »

Lisez la suite pour tout savoir sur ce crédit populaire.

Qui est éligible au crédit d'impôt pour enfants

Crédit supplémentaire pour enfants

Comment demander le crédit d'impôt pour enfants de l'IRS 2025

FAQ sur le crédit d'impôt pour enfants 2025

Le saviez-vous ? 1 contribuable sur 5 éligible manque en moyenne 2 700 $ de crédit. Ne ratez pas cette opportunité. Faites une seconde vérification gratuite avec H&R Block et découvrez l’argent qui vous revient, même de l’année dernière.

Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour enfants de 2025 ?

En termes simples, le crédit d’impôt pour enfants (CIC) est un crédit d’impôt destiné aux familles éligibles ayant des enfants à charge de moins de 17 ans. En bénéficier peut réduire votre facture fiscale dollar pour dollar — et selon le montant que vous devez, cela peut réduire votre impôt à zéro.

Comme beaucoup d’avantages fiscaux, vous devez remplir certains critères pour pouvoir réclamer le crédit d’impôt pour enfants chaque année fiscale. Ceux-ci incluent des détails sur l’enfant à charge, la relation entre vous et l’enfant, et votre revenu. Nous aborderons ces détails ci-dessous pour expliquer qui peut bénéficier du crédit.

Le crédit d’impôt pour enfants est-il remboursable ?

Le crédit d’impôt pour enfants seul n’est pas un crédit remboursable. Mais, le crédit associé, appelé le crédit supplémentaire pour enfants, est remboursable. Cet article couvre les détails du crédit d’impôt pour enfants et du crédit supplémentaire pour enfants, mais voici les points principaux :

Le crédit d'impôt pour enfants non remboursable peut réduire votre impôt à zéro. Si le montant de votre crédit dépasse l'impôt que vous devez, vous ne récupérerez pas le reste en remboursement, mais vous pourriez être éligible au crédit supplémentaire pour enfants.

Le crédit supplémentaire remboursable pour enfants s'applique si vous avez encore une partie du crédit d'impôt pour enfants et que vous avez un revenu gagné, comme expliqué ci-dessous.

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Quel est le montant du crédit d’impôt pour enfants de 2025 ?

Pour l’année fiscale 2025 (déclarations en 2026), le crédit d’impôt pour enfants de l’IRS peut atteindre jusqu’à 2 200 $ par enfant à charge admissible. Vous pouvez réclamer ce montant intégral si votre revenu est au ou en dessous du seuil de revenu ajusté modifié (voir les détails ci-dessous).

Suite de l'article  

Le crédit supplémentaire remboursable pour enfants (ACTC) peut atteindre jusqu’à 1 700 $ par enfant admissible.

Mises à jour du crédit d’impôt pour enfants 2024 vs 2025

En juillet 2025, la loi Big Beautiful Bill sur le crédit d’impôt pour enfants est devenue loi, augmentant le montant maximal du crédit.

Voici un récapitulatif du maximum pour les deux années :

Crédit d'impôt pour enfants 2024 – Jusqu'à 2 000 $

Crédit d'impôt pour enfants 2025 – Jusqu'à 2 200 $

Il est important de noter qu’avec les nouvelles règles du crédit d’impôt pour enfants issues de la loi One Big Beautiful Bill, la valeur du crédit sera désormais indexée sur l’inflation. Le crédit supplémentaire pour enfants est indexé depuis 2018.

Qui peut bénéficier du crédit d’impôt pour enfants ? Limites de revenu, personnes à charge et cas particuliers

L’éligibilité au crédit d’impôt pour enfants ne dépend pas uniquement d’avoir un enfant à la maison. En fait, il y a huit critères ou « tests » à remplir pour que l’enfant soit considéré comme « votre enfant à charge admissible ».

Examinons-les :

**Âge** : L'enfant doit avoir moins de 17 ans à la fin de l'année fiscale.

**Statut de personne à charge** : L'enfant doit être déclaré comme personne à charge sur votre déclaration.

**Relation** : L'enfant doit être votre propre enfant, beau-enfant, frère ou sœur, ou un descendant de votre enfant, beau-enfant ou frère/sœur.* Cela inclut aussi un enfant placé chez vous par une agence d'adoption agréée.

**Citoyenneté** : L'enfant doit être citoyen américain, national américain ou résident américain.

**Soutien financier** : L'enfant ne doit pas avoir fourni plus de la moitié de son propre soutien.

**Résidence** : L'enfant doit avoir vécu avec vous plus de la moitié de l'année fiscale. Des exceptions existent pour les parents divorcés ou séparés, où l'enfant peut vivre avec l'autre parent plus de la moitié de l'année, mais vous pouvez quand même réclamer l'enfant.

**Statut de dépôt** : L'enfant ne doit pas avoir déposé une déclaration conjointe, sauf dans certains cas où il a déposé uniquement pour réclamer un remboursement d'impôt retenu ou d'acomptes estimés.

**Numéro de sécurité sociale (SSN)** : Le SSN de votre enfant à charge doit être valide pour travailler aux États-Unis et doit être émis avant la date limite de votre déclaration.

En plus de ces critères, vous devez également disposer d’un SSN valide pour travailler aux États-Unis (ou celui de votre conjoint si vous déposez conjointement) et respecter des seuils de revenu pour bénéficier pleinement du crédit, car celui-ci se réduit pour les revenus élevés. Continuez à lire pour comprendre comment fonctionne cette réduction.

*Cela inclut aussi les enfants adoptés. Les parents d’enfants adoptés peuvent également vouloir en savoir plus sur le crédit d’impôt pour adoption.

Limite de revenu et réduction du crédit d’impôt pour enfants

Les montants du crédit d’impôt pour enfants varient en fonction de votre Revenu Brut Ajusté Modifié (MAGI). En effet, une fois que vous atteignez un certain seuil, le montant du crédit diminue ou se réduit.

Et le montant du crédit est réduit de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ — ou fraction de celle-ci — que dépasse votre MAGI :

200 000 $ si vous déposez en tant que célibataire, chef de famille, marié séparément ou

400 000 $ si vous déposez conjointement (ou en tant que conjoint survivant admissible)

Avec les changements apportés par l’OBBBA, ces seuils sont désormais permanents.

Pour ce crédit, votre MAGI correspond à votre revenu brut ajusté (AGI) plus les revenus étrangers exclus, les coûts de logement étrangers exclus, les dépenses de logement étrangères déduites, et les revenus exclus pour les résidents de Samoa américaines et de Porto Rico.

Crédit supplémentaire pour enfants (ACTC)

Le crédit supplémentaire pour enfants (ACTC) est la partie remboursable du crédit d’impôt pour enfants. L’ACTC peut constituer une option supplémentaire si votre impôt est très faible. Si vous ne devez aucun impôt, il peut sembler inutile de déposer une déclaration. Cependant, déposer et réclamer l’ACTC remboursable peut vous faire bénéficier d’un remboursement.

C’est ici que la différence entre un crédit remboursable et non remboursable est importante. En réclamant l’ACTC, vous pouvez recevoir de l’argent en retour. La limite maximale de la partie remboursable de l’ACTC pour 2025 est de 1 700 $ par enfant admissible.

Conditions pour l’ACTC 2025

Les mêmes critères que pour le crédit d’impôt pour enfants s’appliquent à l’ACTC. De plus, votre revenu gagné doit dépasser 2 500 $ pour être éligible. L’ACTC est égal à 15 % de votre revenu gagné supérieur au seuil de 2 500 $. La limite maximale de l’ACTC est le plus petit entre le reste du CIC après réduction de votre impôt à zéro ou 1 700 $ par enfant.

Si vous avez trois enfants ou plus à charge, vous pouvez réclamer un crédit remboursable basé sur le montant net de la taxe de sécurité sociale et de Medicare que vous avez payée en excès de votre Crédit d’Impôt sur le Revenu Gagné (EIC), si cela augmente votre crédit.

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L’Impôt d’Impôt pour Enfants est-il automatiquement inclus dans ma déclaration ?

Non, le crédit d’impôt pour enfants n’est pas automatiquement inclus dans votre déclaration. Mais si vous y avez droit, vous pouvez le réclamer chaque année sur le formulaire 1040.

La section suivante explique comment réclamer le crédit d’impôt pour enfants.

Comment demander le crédit d’impôt pour enfants de l’IRS 2025 – Étape par étape

**Vérifiez votre éligibilité** — Pour bénéficier du CIC, chaque enfant doit remplir les critères d’âge, de relation, de résidence, de citoyenneté, et posséder un SSN valide pour travailler aux États-Unis. Voir ci-dessus pour les détails.

**Rassemblez les documents requis** — Assurez-vous d’avoir les SSN de chaque enfant, les formulaires prouvant vos revenus (W-2, 1099) et votre déclaration fiscale de l’année précédente si applicable.

**Remplissez les formulaires IRS :** Utilisez d’abord le Schedule 8812 pour déterminer le montant du crédit d’impôt pour enfants/du crédit supplémentaire pour enfants auquel vous avez droit.

**Déposez votre déclaration fiscale** — Déposez électroniquement ou par courrier avant la date limite **TaxDeadlineLong** et joignez le Schedule 8812 à votre Formulaire 1040.

Comment réclamer le crédit d’impôt pour enfants sans CPA ou professionnel fiscal

Vous n’êtes pas obligé de travailler avec un CPA ou un professionnel pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Vous pouvez le faire vous-même en utilisant H&R Block Online pour réclamer le crédit et déposer votre déclaration.

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Quand recevoir votre remboursement du crédit d’impôt pour enfants

Le délai habituel pour que l’IRS émette un remboursement est de 21 jours ou moins si vous avez déposé électroniquement et choisi de recevoir votre remboursement par dépôt direct.

Cependant, si votre déclaration comporte des erreurs ou des éléments manquants, cela peut nécessiter une révision supplémentaire. Il est conseillé de vérifier votre déclaration pour éviter ce délai supplémentaire. De plus, à partir de 2025, l’IRS s’éloigne des chèques papier et met en place une nouvelle procédure pour fournir un chèque de remboursement papier, ce qui peut allonger le délai de réception si vous avez choisi un chèque papier, en raison des délais postaux plus longs.

Note : La loi oblige l’IRS à retenir les remboursements comprenant le crédit d’impôt pour revenu gagné ou le crédit supplémentaire pour enfants jusqu’à mi-février. De plus, vous ne pouvez pas reporter une partie du crédit d’impôt pour enfants fédéral à des années fiscales futures.

FAQ sur le crédit d’impôt pour enfants

Vous avez encore des questions sur le CIC ? Consultez notre FAQ pour plus de précisions sur les mises à jour du crédit d’impôt pour enfants et d’autres détails concernant cette déduction pour personnes à charge.

Suis-je éligible au crédit d’impôt pour enfants si je suis divorcé ou si je partage la garde ?

Oui, vous pouvez bénéficier du crédit si vous partagez la garde, mais deux personnes ne peuvent pas réclamer le crédit pour le même enfant la même année. Beaucoup de parents échangent la revendication, chaque année alternativement.

Cependant, si les parents ont un accord admissible permettant au parent non gardien de réclamer l’enfant, ce parent peut réclamer le crédit d’impôt pour enfants en tant que personne à charge. Le parent gardien doit fournir au parent non gardien un formulaire 8332 signé. Un jugement de divorce ou autre accord ne suffit pas pour que le parent non gardien réclame l’enfant.

Un parent peut réclamer le CIC ou l’ACTC si son statut de dépôt est Marié Déposé Séparément.

Apprenez les règles de l’IRS pour réclamer une personne à charge.

Puis-je réclamer le crédit d’impôt pour enfants si je suis sans emploi et que je reçois des prestations ?

Recevoir des allocations de chômage ne vous disqualifie pas pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Cependant, comme ce crédit réduit l’impôt que vous devez, vous devez avoir un revenu imposable pour le réclamer.

Si votre impôt (ce que vous devez en 2025) est inférieur à 2 200 $, vous ne pourrez pas utiliser la totalité du crédit. Cela peut être votre cas si les allocations de chômage étaient votre seule source de revenu ou si votre revenu a été fortement réduit cette année. Cependant, vous pourriez bénéficier du crédit supplémentaire pour enfants si vous avez un revenu gagné suffisant.

Il existe d’autres crédits d’impôt qui peuvent être affectés par le chômage. Vous devez avoir un revenu gagné cette année pour pouvoir réclamer : le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) et le crédit pour garde d’enfants et personnes à charge.

Puis-je obtenir le crédit d’impôt pour enfants sans revenu gagné ?

Oui, vous n’avez pas besoin de gagner un revenu pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants, tant que votre résidence principale est aux États-Unis plus de la moitié de l’année fiscale et que vous avez un enfant à charge admissible. Par exemple, vous pouvez avoir des revenus de retraite ou d’investissement. Si votre impôt n’est pas supérieur au crédit, vous devrez avoir un revenu gagné pour réclamer le crédit supplémentaire pour enfants.

Puis-je réclamer le crédit d’impôt pour enfants si je travaille à temps partiel ou en freelance ?

Oui, vous pouvez toujours bénéficier du crédit d’impôt pour enfants même si vous travaillez à temps partiel ou si vous avez un revenu en freelance. Tant que vous respectez les critères de revenu et que votre enfant est éligible, votre statut de travail ne vous empêche pas de réclamer le crédit.

Puis-je réclamer le crédit d’impôt pour enfants si je suis auto-entrepreneur ou si je reçois un 1099 (travail indépendant) ?

Absolument. Si vous êtes auto-entrepreneur ou si vous recevez un revenu 1099, vous pouvez toujours réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Ce qui compte, c’est votre revenu total et si votre enfant remplit les critères d’éligibilité — pas la façon dont vous gagnez cet argent.

Les grands-parents peuvent-ils réclamer le crédit d’impôt pour enfants pour leurs petits-enfants ?

Oui, les grands-parents peuvent réclamer le crédit d’impôt pour enfants si l’enfant vit avec eux, qu’ils fournissent plus de la moitié du soutien de l’enfant, et si l’enfant remplit les critères d’éligibilité de l’IRS. Ces conditions sont essentielles pour pouvoir déclarer l’enfant comme personne à charge.

La limite de revenu pour le crédit d’impôt pour enfants est-elle différente pour les mariés et les célibataires ?

Oui, les seuils de revenu varient selon votre statut de dépôt. Les couples mariés déposant conjointement ont un seuil plus élevé que les déclarants célibataires. Cela signifie que les contribuables mariés peuvent bénéficier du crédit même avec un revenu combiné plus élevé.

Puis-je encore réclamer le crédit d’impôt pour enfants si je ne dois pas d’impôt ?

Le crédit d’impôt pour enfants, en tant que crédit non remboursable, ne peut réduire votre impôt qu’à zéro. Autrement dit, si vous ne devez pas d’impôt, cela ne vous donne aucun avantage à réclamer le crédit.

Cependant, vous pouvez réclamer le crédit supplémentaire pour enfants même si vous ne devez pas d’impôt. En tant que crédit remboursable, vous pourriez recevoir un remboursement si vous êtes éligible au crédit d’impôt pour enfants et si vous avez un revenu gagné suffisant.

Puis-je réclamer le crédit d’impôt pour enfants si j’investis ?

Oui, avoir des revenus d’investissement ne vous disqualifie pas pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants. Tant que votre revenu total respecte les limites de l’IRS et que votre enfant remplit les critères d’éligibilité, vous pouvez toujours bénéficier du crédit.

En quoi le crédit d’impôt pour enfants diffère-t-il du crédit pour garde d’enfants et personnes à charge ?

Bien qu’ils se ressemblent, le crédit d’impôt pour enfants et le crédit pour garde d’enfants et personnes à charge sont deux crédits distincts avec des règles et critères différents.

Le crédit d’impôt pour enfants est un avantage fiscal pour les contribuables ayant des enfants de moins de 17 ans.

Le crédit pour garde d’enfants et personnes à charge est destiné à ceux qui ont de jeunes enfants de moins de 13 ans ou des personnes à charge handicapées (comme un parent handicapé) nécessitant une garde pendant que le contribuable travaille.

Qu’est-ce que le crédit pour autres personnes à charge (ODC) ?

Le crédit pour autres personnes à charge est un crédit non remboursable de 500 $ disponible pour les familles ayant des personnes à charge éligibles. Vous pouvez réclamer l’ODC en plus du crédit pour garde d’enfants et personnes à charge et du crédit d’impôt sur le revenu gagné.

Si votre enfant a 17 ans ou plus à la fin de l’année fiscale et n’est plus éligible au crédit d’impôt pour enfants, vous pouvez envisager de réclamer le crédit pour autres personnes à charge.

Existe-t-il un crédit d’impôt pour enfants au niveau de l’État en plus du crédit fédéral ?

Oui, plusieurs États disposent de crédits d’impôt pour enfants spécifiques à leur juridiction, avec des critères d’éligibilité différents. Consultez le site du Département des revenus de votre État ou contactez un professionnel fiscal pour connaître les détails.

Le crédit d’impôt pour enfants inclut-il encore un paiement anticipé ?

Non, les paiements mensuels anticipés du crédit d’impôt pour enfants, qui faisaient partie du American Rescue Plan Act de 2021, étaient spécifiques à l’année 2021. La législation a aussi augmenté la valeur du crédit (appelé à l’époque le crédit d’impôt pour enfants élargi). En conséquence, l’IRS a distribué le crédit sous forme de versements mensuels. La moitié du crédit a été versée en avance sur six mois en 2021. Selon la législation actuelle, le crédit d’impôt pour enfants ne comprend pas de paiements anticipés.

Obtenez de l’aide pour réclamer le crédit d’impôt pour enfants avec H&R Block

Vous avez des questions ou vous êtes prêt à déposer votre Schedule 8812 ? Nous sommes là pour vous aider ! Que vous choisissiez de déposer avec un professionnel ou en ligne avec H&R Block, soyez assuré que nous maximiserons votre remboursement.

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