Les frais de déménagement sont-ils déductibles d’impôt ?

H&R Block

7 avril 2023 3 min de lecture

Votre déménagement est-il prévu dans votre avenir ? Vous redoutez peut-être les coûts liés au déménagement et vous demandez : « Y a-t-il quelque chose que je peux déduire de mes impôts pour alléger la charge financière ? »

Selon les lois fiscales précédentes, vous pouviez déduire les coûts approuvés liés au déménagement de biens ménagers et d’objets personnels, ainsi que les frais de déplacement vers la nouvelle résidence (hors repas), si vous étiez éligible.

La loi sur la réduction d’impôt et l’emploi de 2017 a supprimé la déduction pour les frais de déménagement pour la plupart des contribuables entre 2018 et 2025, sauf pour certains membres des forces armées et leurs familles. Ensuite, la loi revient à la législation précédente. (Revenez vers nous pour plus de détails ultérieurement !)

Déduction fiscale des frais de déménagement – exigences actuelles

Quelles sont donc les règles en vigueur ? Pour les années fiscales après 2018, vous pouvez déduire les frais de déménagement sur votre déclaration fédérale si vous êtes dans l’armée et que vous :

1. Êtes un militaire en service actif, et que vous déménagez de façon permanente vers une nouvelle base conformément à un ordre militaire.
2. Êtes un dépendant ou un conjoint d’un militaire qui déménage vers une nouvelle base.
3. Êtes le conjoint ou le dépendant d’un militaire décédé, emprisonné ou abandonné.

Déduction fiscale des frais de déménagement – exigences antérieures

Vous vous souvenez des anciennes règles ? Avant l’adoption de la loi sur la réduction d’impôt et l’emploi (TCJA), vous pouviez bénéficier de la déduction pour frais de déménagement si :

• Votre employeur ne payait pas ou ne remboursait pas les frais de déménagement, et cette somme n’était pas exclue de votre revenu.
• Votre nouveau lieu de travail était situé à une certaine distance de votre ancienne résidence.
• Vous avez travaillé un minimum de temps dans la première ou les deux premières années après votre déménagement, selon votre statut d’emploi. (Des règles spéciales s’appliquaient aux membres des forces armées.)

En 2025, lorsque la TCJA expirera, la législation pourrait revenir aux anciennes exigences.

Quels frais de déménagement sont déductibles maintenant ?

Comme mentionné ci-dessus, vous pouvez toujours demander la déduction pour frais de déménagement si vous ou votre conjoint êtes un membre en service actif de l’armée et que vous déménagez conformément à un ordre militaire. Mais vous ne pouvez pas déduire n’importe quoi. Les dépenses admissibles sont celles qui sont raisonnables compte tenu des circonstances de votre déménagement de biens personnels et d’objets, telles que :

• Le stockage temporaire
• L’emballage et la mise en caisse des objets personnels
• Les frais de déplacement (y compris l’hébergement) vers votre nouvelle résidence

Malheureusement, vous ne pouvez pas déduire les frais de repas, ni les frais de déménagement couverts par des remboursements du gouvernement (ou payés directement par le gouvernement) qui sont exclus de votre revenu.

Vous pouvez calculer les frais de déménagement sur le formulaire IRS 3903. Ensuite, sur le formulaire IRS 1040, vous pouvez déduire la somme totale des frais de déménagement.

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Consultez plus de conseils sur les frais de déménagement pour les militaires.

Vous cherchez de l’aide pour vos impôts ?

Les lois fiscales changent fréquemment, il est donc important de rester informé ou de consulter un professionnel. Si vous souhaitez une assistance personnalisée, prenez rendez-vous avec un expert fiscal H&R Block près de chez vous.

Que vous travailliez virtuellement, déposiez vos déclarations dans un bureau, ou que vous consultiez un professionnel dans l’un de nos bureaux, nous pouvons vous aider à remplir vos impôts avec facilité et précision.

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