Crédito Tributario por Hijos: Cómo funciona y quién califica este año

H&R Block

19 de noviembre de 2025 14 min de lectura

El Crédito Tributario por Hijos es un beneficio fiscal valioso reclamado por millones de padres con el objetivo de compensar los costos de criar a un hijo.

El Crédito Tributario por Hijos para 2025 tiene un valor de hasta $2,200 por cada hijo que califique para las declaraciones presentadas en 2026, en comparación con $2,000 para los impuestos de 2024, basado en las nuevas reglas de la Ley de la Gran y Hermosa Reforma (OBBBA).

En esta publicación, describiremos todos los detalles sobre el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario Adicional por Hijos. Y responderemos preguntas como “¿Cuánto es el crédito tributario por hijos?”

Sigue leyendo para descubrir todo sobre este crédito popular.

Quién califica para el Crédito Tributario por Hijos

Crédito Tributario Adicional por Hijos

Cómo reclamar el Crédito Tributario por Hijos del IRS 2025

Preguntas frecuentes sobre el Crédito Tributario por Hijos 2025

¿Sabías que? 1 de cada 5 contribuyentes elegibles pierde en promedio $2,700 en créditos. No te lo pierdas. Obtén una Segunda Opinión gratuita en H&R Block y descubre dinero que te corresponde, incluso del año pasado.

¿Qué es el Crédito Tributario por Hijos para 2025?

En términos simples, el Crédito Tributario por Hijos (CTC) es un crédito fiscal para familias elegibles con hijos dependientes menores de 17 años. Tomar el crédito puede ayudar a reducir tu factura de impuestos dólar por dólar—y dependiendo de cuánto debas, puede reducir tus impuestos a cero.

Como muchos beneficios fiscales, debes cumplir ciertos requisitos antes de poder reclamar el Crédito Tributario por Hijos cada año fiscal. Estos incluyen detalles sobre el hijo dependiente, la relación entre tú y el niño, y tus ingresos. Revisaremos estos detalles a continuación para determinar quién califica para el Crédito Tributario por Hijos.

¿El Crédito Tributario por Hijos es reembolsable?

El Crédito Tributario por Hijos en sí no es un crédito reembolsable. Pero, el crédito relacionado, llamado Crédito Tributario Adicional por Hijos, sí lo es. Este artículo cubre los detalles del Crédito Tributario por Hijos y del Crédito Tributario Adicional por Hijos, pero aquí están los puntos principales:

El Crédito Tributario por Hijos no reembolsable puede reducir tus impuestos a cero. Si el monto de tu crédito es mayor que los impuestos que debes, no “recuperas” el resto del crédito como reembolso, pero podrías ser elegible para el Crédito Tributario Adicional por Hijos.

El Crédito Tributario Adicional por Hijos reembolsable entra en vigor si te queda alguna parte del Crédito Tributario por Hijos y tienes ingresos laborales, como se explica abajo.

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¿Cuánto es el Crédito Tributario por Hijos 2025?

Para los impuestos de 2025 (declaraciones presentadas en 2026), el Crédito Tributario por Hijos del IRS vale hasta $2,200 por cada hijo dependiente que califique. Puedes reclamar esta cantidad completa si tus ingresos están en o por debajo del umbral de ingreso ajustado modificado (consulta la información de reducción de ingresos abajo).

Continúa la historia  

El Crédito Tributario Adicional por Hijos reembolsable (ACTC) vale hasta $1,700 por cada hijo que califique.

Actualizaciones del Crédito Tributario por Hijos 2024 vs. 2025

En julio de 2025, la Ley de la Gran y Hermosa Reforma (OBBBA) se convirtió en ley y aumentó la cantidad máxima del crédito.

Aquí un resumen del máximo para ambos años:

Crédito Tributario por Hijos 2024 – Hasta $2,000

Crédito Tributario por Hijos 2025 – Hasta $2,200

Es importante señalar que, con las nuevas reglas del Crédito Tributario por Hijos de la Ley de la Gran y Hermosa Reforma, el valor del crédito ahora estará indexado por inflación. El ACTC ha sido indexado por inflación desde 2018.

¿Quién califica para el Crédito Tributario por Hijos? Límites de ingresos, dependientes y casos especiales

Calificar para el Crédito Tributario por Hijos no solo depende de tener un hijo en casa. De hecho, hay ocho requisitos o “pruebas” que deben cumplirse para que el niño sea considerado “tu hijo calificado”.

Veamos cuáles son:

**Edad**: El niño debe tener menos de 17 años al final del año fiscal.

**Estado de dependiente**: El niño debe ser permitido como dependiente en tu declaración de impuestos.

**Relación:** El niño debe ser tu propio hijo, hijastro, hermano, o un descendiente de tu hijo, hijastro o hermano.* También incluye un niño en acogida colocado contigo por una agencia autorizada.

**Ciudadanía:** El niño debe ser uno de estos: ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o residente en EE. UU.

**Apoyo financiero:** El niño no debe haber proporcionado más de la mitad de su propio sustento.

**Residencia:** El niño debe haber vivido contigo más de la mitad del año fiscal. Hay excepciones para padres divorciados o separados, donde el niño puede vivir con el otro padre por más de la mitad del año, pero aún puedes reclamarlo.

**Estado de presentación:** El niño no debe haber presentado una declaración conjunta, excepto en ciertos casos donde solo la presentó para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o impuestos estimados.

**Número de Seguro Social (SSN):** El SSN de tu hijo calificado debe ser válido para trabajar en EE. UU. y debe emitirse antes de la fecha de vencimiento de tu declaración.

Además de estos requisitos, también debes tener un SSN válido para trabajar en EE. UU. (o tu cónyuge si presentas en conjunto) y cumplir con los límites de ingresos para aprovechar al máximo el crédito, ya que este se reduce para los contribuyentes con ingresos altos. Continúa leyendo para entender cómo funciona la reducción.

*Esto incluye hijos adoptados. Los padres de hijos adoptados también pueden querer informarse sobre el Crédito Tributario por Adopción.

Límite de ingreso y reducción del Crédito Tributario por Hijos

Los montos del Crédito Tributario por Hijos cambian a medida que aumentan tus Ingresos Ajustados Brutos Modificados (MAGI). De hecho, una vez que alcanzas cierto umbral, el monto del crédito disminuye o se elimina.

Y el monto del crédito se reduce en $50 por cada $1,000—o fracción de ello—que supere:

$200,000 si presentas como Soltero, Cabeza de Familia, Casado Presentando por Separado o

$400,000 si presentas en conjunto (o Cónyuge Sobreviviente Calificado)

Con los cambios de la OBBBA, estos umbrales ahora son permanentes.

Para este crédito, tu MAGI es tu AGI más los ingresos extranjeros excluidos, costos de vivienda extranjera excluidos, gastos de vivienda extranjera deducidos, e ingresos excluidos para residentes de buena fe en Samoa Americana y Puerto Rico.

Crédito Tributario Adicional por Hijos

El Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) es la parte reembolsable del Crédito Tributario por Hijos. El ACTC puede ser una opción adicional si tu obligación tributaria es muy baja. Si no debes impuestos, puede parecer que no hay beneficio en presentar declaración. Sin embargo, podrías beneficiarte al presentar y reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijos reembolsable.

Aquí es donde la diferencia entre un crédito reembolsable y uno no reembolsable importa. Reclamar el ACTC significa que podrías recibir dinero de regreso. La parte máxima reembolsable del Crédito Tributario Adicional por Hijos está limitada a $1,700 por cada hijo que califique en 2025.

Requisitos del Crédito Tributario Adicional por Hijos 2025

Los mismos requisitos que para el Crédito Tributario por Hijos también aplican al ACTC. Además, tus ingresos laborales deben ser superiores a $2,500 para calificar. El ACTC es igual al 15% de tus ingresos laborales que exceden el umbral de $2,500. La cantidad máxima del ACTC es la menor entre el CTC restante después de reducir tus impuestos a cero o $1,700 por hijo que califique.

Si tienes tres o más hijos que califiquen, puedes reclamar un crédito reembolsable por el exceso de impuestos de Seguridad Social y Medicare que pagaste sobre tu Crédito por Ingresos Ganados (EIC), si esto resulta en un crédito mayor.

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¿El Crédito Tributario por Hijos se incluye automáticamente en mi declaración?

No, el Crédito Tributario por Hijos no se incluye automáticamente en tu declaración. Pero si calificas, puedes reclamarlo en el Formulario 1040 cada año.

La siguiente sección explica cómo reclamar el Crédito Tributario por Hijos.

Cómo reclamar el Crédito Tributario por Hijos del IRS 2025 – Paso a paso

**Confirma la elegibilidad – **Para calificar para el CTC, cada niño debe cumplir con los criterios de edad, relación, residencia, ciudadanía y tener un Número de Seguro Social válido para trabajar en EE. UU. Consulta los detalles arriba.

**Reúne los documentos requeridos –** Asegúrate de tener los Números de Seguro Social de cada niño, formularios que muestren tus ingresos (W-2, 1099s) y tu declaración de impuestos del año anterior si aplica.

**Completa los formularios del IRS:** Primero usa el Anexo 8812 para calcular cuánto del Crédito Tributario por Hijos/Crédito Adicional por Hijos puedes recibir.

**Presenta tu declaración de impuestos –** Presenta electrónicamente o por correo antes de **TaxDeadlineLong** y adjunta el Anexo 8812 a tu Formulario 1040.

Cómo reclamar el Crédito Tributario por Hijos sin un CPA o profesional de impuestos

No necesitas trabajar con un CPA o profesional para reclamar el Crédito Tributario por Hijos. Puedes hacerlo tú mismo usando H&R Block Online para reclamar el crédito y presentar tu declaración.

Confirma la elegibilidad

Reúne tus documentos requeridos.

Completa la entrevista en línea respondiendo las preguntas relevantes.

Presenta tu declaración en el producto.

¿Cuándo esperar tu reembolso del Crédito Tributario por Hijos?

El tiempo típico que tarda el IRS en emitir un reembolso es de 21 días o menos si presentaste electrónicamente y elegiste recibir tu reembolso por depósito directo.

Sin embargo, si falta alguna información o hay errores en tu declaración, podría requerir una revisión adicional. Es recomendable revisar bien tu declaración para evitar este tiempo extra de procesamiento. Además, a partir de 2025, el IRS dejará de emitir cheques en papel y está implementando un nuevo procedimiento para entregar reembolsos en papel, por lo que tardará más en recibir tu reembolso si eliges un cheque en papel, y también podrías experimentar tiempos de envío más largos.

Nota: La ley requiere que el IRS retenga los reembolsos que incluyan el Crédito por Ingresos Ganados o el Crédito Tributario Adicional por Hijos hasta mediados de febrero. Además, no puedes transferir ninguna parte del Crédito Tributario por Hijos federal a futuros años fiscales.

Preguntas frecuentes sobre el Crédito Tributario por Hijos

¿Aún tengo preguntas sobre el CTC? Revisa nuestras preguntas frecuentes para mayor claridad sobre las actualizaciones del Crédito Tributario por Hijos y otros detalles de este crédito por dependientes.

¿Califico para el Crédito Tributario por Hijos si estoy divorciado o comparto la custodia?

Sí, puedes calificar si compartes la custodia, pero dos personas no pueden reclamar el crédito por el mismo niño en el mismo año. Muchos padres alternan, reclamando el crédito cada año.

Sin embargo, si los padres tienen un acuerdo calificado para que el padre no custodio reclame al niño, el padre no custodio que lo reclame como dependiente puede calificar para el Crédito Tributario por Hijos. El padre custodio debe proporcionar al no custodio un Formulario 8332 firmado. Una sentencia de divorcio u otro acuerdo no es suficiente para que el no custodio reclame al niño.

Un padre puede reclamar el CTC o ACTC si su estado de presentación es Casado Presentando por Separado.

Aprende las reglas del IRS para reclamar un dependiente.

¿Puedo reclamar el Crédito Tributario por Hijos si estoy desempleado y recibí beneficios?

Recibir ingresos por desempleo no te descalifica para reclamar el Crédito Tributario por Hijos. Sin embargo, dado que este crédito reduce los impuestos que debes, debes tener algún ingreso gravable para reclamarlo.

Si tu obligación tributaria (lo que debes en impuestos para 2025) es menor a $2,200, no podrás usar la cantidad total del crédito. Esto puede ser así si los beneficios por desempleo fueron tu única fuente de ingresos, o si tus ingresos se redujeron mucho este año. Sin embargo, podrías reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijos si tienes ingresos laborales suficientes.

Existen otros créditos fiscales que pueden verse afectados por el desempleo. Debes tener ingresos laborales en el año para reclamar estos créditos: el Crédito por Ingresos Ganados (EITC) y el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes.

¿Puedo obtener el Crédito Tributario por Hijos sin ingresos laborales?

Sí, no necesitas tener ingresos para reclamar el Crédito Tributario por Hijos, siempre que tu residencia principal esté en EE. UU. por más de la mitad del año fiscal y tengas un hijo que califique. Por ejemplo, puedes tener ingresos de jubilación e inversiones. Si tu obligación tributaria no supera el monto del crédito, necesitarás ingresos laborales para reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijos.

¿Puedo reclamar el Crédito Tributario por Hijos si solo trabajo a tiempo parcial o hago trabajos temporales?

Sí, aún puedes calificar para el Crédito Tributario por Hijos aunque trabajes a tiempo parcial o tengas ingresos por trabajos temporales. Siempre que cumplas con los requisitos de ingreso y tu hijo cumpla con los criterios de elegibilidad, tu estado laboral no impide reclamar el crédito.

¿Puedo reclamar el Crédito Tributario por Hijos si soy autónomo o recibo ingresos 1099 (trabajo freelance)?

Por supuesto. Si eres autónomo o recibes ingresos 1099, aún puedes reclamar el Crédito Tributario por Hijos. Lo que importa es tu ingreso total y si tu hijo califica, no cómo ganas ese ingreso.

¿Pueden los abuelos reclamar el Crédito Tributario por Hijos por dependientes?

Sí, los abuelos pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos si el niño vive con ellos, ellos proporcionan más de la mitad del apoyo del niño y el niño cumple con los criterios del IRS. Estos requisitos son clave para ser elegible para reclamar al niño como dependiente.

¿El límite de ingreso para el Crédito Tributario por Hijos es diferente para casados y solteros?

Sí, los límites de ingreso varían según tu estado de presentación. Las parejas casadas que presentan en conjunto tienen un umbral de ingreso más alto que los solteros. Esto significa que los contribuyentes casados pueden calificar para el crédito incluso con ingresos combinados más altos.

¿Puedo seguir reclamando el Crédito Tributario por Hijos si no debo impuestos?

El Crédito Tributario por Hijos, como crédito no reembolsable, solo puede reducir tu factura de impuestos a cero. En otras palabras, si no debes impuestos, no hay beneficio en reclamar el crédito.

Sin embargo, puedes reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijos incluso si no debes impuestos. Como crédito reembolsable, podrías recibir un reembolso si calificas para el crédito y tienes ingresos suficientes.

¿Puedo reclamar el Crédito Tributario por Hijos si invierto?

Sí, tener ingresos por inversiones no te descalifica para reclamar el Crédito Tributario por Hijos. Siempre que tus ingresos totales estén dentro de los límites del IRS y tu hijo cumpla con los requisitos, aún puedes calificar.

¿En qué se diferencia el Crédito Tributario por Hijos del Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes?

Aunque suenan similares, el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes son dos créditos diferentes con reglas y requisitos separados.

El Crédito Tributario por Hijos es un beneficio fiscal para contribuyentes con hijos menores de 17 años.

El Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes está diseñado para quienes tienen hijos menores de 13 años o dependientes discapacitados (como un padre discapacitado) que requieren cuidado infantil o dependiente mientras trabaja.

¿Qué es el Crédito por Otros Dependientes (ODC)?

El Crédito por Otros Dependientes es un crédito fiscal no reembolsable de $500 disponible para familias con dependientes elegibles. Puedes reclamar el ODC además del Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes y del Crédito por Ingresos Ganados.

Si tu hijo tiene 17 años o más al final del año fiscal y ya no es elegible para el Crédito Tributario por Hijos, quizás quieras considerar solicitar el Crédito por Otros Dependientes.

¿Existe un CTC estatal además del crédito federal?

Sí, varios estados tienen Créditos Tributarios por Hijos específicos y los requisitos de elegibilidad varían en cada estado. Visita el sitio web del Departamento de Ingresos de tu estado para obtener directrices específicas, o contacta a un profesional de impuestos.

¿El CTC aún incluye pagos anticipados?

No, los pagos mensuales anticipados del Crédito Tributario por Hijos formaron parte de la Ley de Rescate Estadounidense de 2021 y fueron específicos para el crédito en 2021. La legislación también aumentó el valor del crédito (llamado en ese momento Crédito Tributario por Hijos ampliado). Como resultado, el IRS distribuyó los pagos del crédito en cuotas mensuales en 2021. La mitad del crédito se distribuyó como un pago anticipado en seis meses en 2021. Bajo la ley actual, el CTC no incluye pagos anticipados.

Obtén ayuda para reclamar el Crédito Tributario por Hijos con H&R Block

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