Formulario 1099-K: Definición, usos y quién tiene obligación de reportar

H&R Block

8 de octubre de 2025 15 min de lectura

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¿Ganas dinero a través de un mercado en línea (como Etsy o Poshmark), sitios de subastas (como eBay o eBid), conduces para un servicio de transporte compartido (como Uber o Lyft), o tienes un negocio que acepta transacciones de terceros mediante tarjetas de débito o crédito? Si respondiste sí a alguna de estas preguntas, es posible que recibas un formulario 1099-K, un documento para reportar ciertos pagos y calcular el impuesto sobre la renta.

¿Qué es un 1099-K, Transacciones con Tarjetas de Pago y Redes de Terceros?

Es posible que conozcas que existen varios tipos de formularios 1099. El formulario 1099-K reporta específicamente pagos con tarjeta y transacciones desde plataformas en línea, aplicaciones o procesadores de tarjetas de pago. Oficialmente, este formulario fiscal se llama Formulario 1099-K: Transacciones con Tarjetas de Pago y Redes de Terceros, lo que puede aclarar quién envía estos formularios y por qué.

Nota: Generalmente, las aplicaciones y sitios en línea no deben reportar regalos o reembolsos de gastos personales de familiares o amigos en un 1099-K, ya que estos son items no gravables.

¿Cuál es la nueva regla para el 1099-K?

Como parte de la Ley de la Gran Hermosa Factura (OBBBA), los beneficiarios recibirán un 1099-K de un procesador de pagos de terceros en 2025 si tienen más de $20,000 en pagos y 200 transacciones.

Esto revierte el umbral planificado de $600 de la Ley de Rescate Americano de 2021. Según esta legislación previa, el monto umbral para 2024 fue de $5,000 en pagos durante el año y una sola transacción.

La conclusión: Si recibes pagos por bienes y servicios desde una aplicación o plataforma en línea, es recomendable guardar tus recibos.

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¿Cuándo se emiten los Formularios 1099-K?

Los procesadores de pagos de terceros deben enviarte tu 1099-K antes del 31 de enero de cada año. El formulario cubrirá todas las transacciones realizadas durante el año fiscal anterior. Dependiendo de las opciones disponibles en la plataforma, puedes recibir el 1099-K electrónicamente o por correo.

¿Para qué sirve un 1099-K? ¿Qué hago con él?

Si recibes un formulario 1099-K, generalmente incluye el monto bruto de todas las transacciones reportables del plataforma (entidad de liquidación de pagos). La plataforma o aplicación que usaste enviará dos copias de tu información 1099-K. Una es para ti, para preparar tu declaración de impuestos. La otra irá a la IRS como registro de tus transacciones de pago.

Además, recuerda que no todas las transacciones 1099-K son iguales, y el tratamiento fiscal puede variar. Debes reportar ingresos comerciales incluso si no recibes un Formulario 1099-K que reporte los pagos que recibiste.

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Independientemente de qué haya generado tu formulario, H&R Block puede ayudarte con la preparación de impuestos para reportar ingresos de tu 1099-K.

¿Debo pagar impuestos por el 1099-K?

Esto dependerá en gran medida de tu situación. Si recibiste un Formulario 1099-K por artículos que vendiste (como un disco vintage o un reloj antiguo de tu abuelo), bienes relacionados con tu hobby, o bienes o servicios relacionados con tu negocio, hay un poco más de cálculo y revisión involucrados.

Si tienes un negocio, puede que necesites incluir el monto del Formulario 1099-K en tus ingresos brutos. Generalmente, si obtuviste una ganancia, es posible que debas pagar impuestos. Incluso si no recibes un 1099-K por los pagos, debes reportar cualquier ingreso gravable que recibas.

¿Cómo reporto los ingresos del 1099-K en mi declaración de impuestos?

La forma en que reportes los ingresos dependerá de por qué los recibiste. Aquí tienes las instrucciones para algunos escenarios comunes.

**Ingresos por hobby:** Reportarás tus ingresos brutos de hobby en el Anexo 1 (Formulario 1040) como otros ingresos. (Aprende más sobre ingresos por hobby.)

**Ingresos por negocio:** Si eres un propietario único, como un contratista independiente, reportarás los ingresos en el Anexo C (Formulario 1040), línea 1, y cualquier devolución o ajuste en el Anexo C, línea 2. Además, deberás calcular el costo de bienes vendidos y reportarlo en el Anexo C, línea 4. Luego, deduce los gastos comerciales asociados en la Parte II del Anexo C.

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Diferencias entre 1099-K, 1099-NEC y 1099-MISC: ¿Cuáles son las diferencias?

Los diferentes tipos de formularios 1099 pueden resultar confusos, y con razón: Antes había cierta superposición en la información reportada en estos formularios, pero la IRS ha definido más claramente sus usos en los últimos años. Vamos a desglosarlo.

**1099-K (Transacciones con Tarjetas de Pago y Redes de Terceros):** Reporta pagos con tarjeta y transacciones desde plataformas en línea, aplicaciones o procesadores de tarjetas, como Etsy, eBay, Poshmark, PayPal o Venmo.

**1099-NEC (Compensación a No Empleados):** Reporta honorarios, comisiones o cualquier otra compensación pagada por un negocio a un individuo que no es empleado. Si eres un contratista independiente o autónomo y recibes al menos $600 en 2025 y $2,000 en 2026 de un negocio durante el año, puedes recibir un 1099-NEC del negocio que te pagó.*. Los freelancers, trabajadores por encargo (conductores de transporte compartido, repartidores, etc.) y proveedores de servicios independientes son tipos comunes de trabajadores 1099-NEC.

**1099-MISC (Información Miscelánea):** Reporta otros ingresos diversos, incluyendo pagos de alquiler de negocios, regalías, premios y reconocimientos, y pagos médicos y de atención sanitaria.

• Después de 2025, el umbral de $2,000 para el Formulario 1099-NEC se ajustará anualmente por inflación.

En algunos casos, puedes recibir múltiples formularios 1099 por el mismo ingreso. Por ejemplo, si eres un escritor freelance que recibe pagos a través de PayPal o Venmo, puedes recibir un 1099-K de la plataforma y un 1099-NEC del negocio que te pagó. Solo necesitas reportar los ingresos una vez, así que lleva registros meticulosos que te ayuden a cotejar tus ingresos con los formularios que te envían las empresas.

Cómo corregir un error o información incorrecta en tu 1099-K

Los errores en un formulario 1099-K pueden ocurrir por varias razones, y es importante corregirlos porque la IRS también recibe una copia. Los errores comunes incluyen monto incorrecto de ingresos, información incorrecta del contribuyente, transacciones personales mal clasificadas como ingresos comerciales, y recibir un 1099-K por error. Entonces, ¿cómo puedes corregirlo?

**Revisa el formulario**. Compáralo con tus registros de pagos (extractos bancarios, transacciones en aplicaciones, facturas, etc.) para confirmar el error.

**Contacta al emisor**. El procesador de pagos o plataforma en línea que envió el 1099-K (por ejemplo, PayPal, Venmo, Square) es responsable de las correcciones. Llámalos o envíales un correo y explica el error.

**Solicita un 1099-K corregido**. Si se confirma el error, pide al emisor que te envíe una versión corregida y también a la IRS.

**Reporta las discrepancias en tu declaración de impuestos**. Si el formulario no se corrige a tiempo, puede que necesites reportar los ingresos incorrectos del 1099-K y ajustarlos correctamente en tu declaración. Un profesional de impuestos puede ayudarte con esto.

**Notifica a la IRS si es necesario**. Si el emisor se niega a corregir el error, puedes llamar a la IRS para orientación. La clave es actuar rápidamente para evitar complicaciones fiscales.

Obtén ayuda con el Formulario 1099-K

Cuando llegue el momento de reportar la información fiscal en tu Formulario 1099-K, no tendrás que hacerlo solo. Independientemente de qué haya generado tu Formulario 1099-K, puedes contar con H&R Block para ayudarte a gestionar cualquier ingreso que hayas recibido, incluyendo tus impuestos como autónomo.

¿Necesitas ayuda con pagos enviados a través de plataformas de transacciones de terceros? ¿O tienes otras dudas fiscales? ¡Podemos ayudarte!

Para impuestos personales o si tienes un negocio secundario: Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o en línea, te ayudaremos a obtener cada crédito y deducción que mereces.

Para pequeños empresarios: Confía en nuestro equipo de profesionales certificados en impuestos para pequeñas empresas para que tus impuestos sean correctos y mantener tu negocio en marcha. Descubre cómo Block Advisors puede ayudarte con los impuestos de tu pequeña empresa.

Nuestra certificación profesional en impuestos para pequeñas empresas es otorgada por Block Advisors, parte de H&R Block, tras completar con éxito su capacitación propia. Nuestros servicios para pequeñas empresas de Block Advisors están disponibles en oficinas participantes de Block Advisors y H&R Block en todo el país.

Preguntas frecuentes sobre el Formulario 1099-K

Preguntas frecuentes generales sobre 1099-K

¿Qué deducciones pueden compensar las ventas ocasionales reportadas en mi 1099-K?

Generalmente, puedes deducir gastos relacionados con ventas en línea si los ingresos se consideran ingresos comerciales y los gastos son ordinarios y necesarios para tu negocio. No puedes deducir gastos relacionados con ventas de hobby o cuando realizas ventas casuales de artículos personales.

Si vendes regularmente con la intención de obtener una ganancia, la IRS probablemente considerará que operas un negocio (aunque sea un trabajo secundario). En ese caso, puedes deducir gastos (materiales, envíos, tarifas) en el Anexo C (Ganancias o Pérdidas de Negocios).

¿Quién ofrece orientación sobre los nuevos umbrales del IRS para 1099-K?

H&R Block ofrece orientación sobre los nuevos umbrales del IRS para 1099-K de varias maneras. Puedes obtener ayuda fiscal de un experto cuando presentes con H&R Block y:

Reúnete con un profesional de impuestos en una oficina o virtualmente

Conéctate con un profesional de impuestos a través del chat de ayuda experta en H&R Block Online*.

H&R Block facilita reportar tus ingresos del 1099-K. Ya sea que presentes con un profesional de impuestos o con nuestras opciones de autoayuda, te guiaremos en el proceso para que puedas reportar con confianza tus ingresos de transacciones de terceros.

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*Chat de ayuda experta disponible con H&R Block Online Plus, H&R Block Online Deluxe, H&R Block Online Premium y H&R Block Online Self-Employed.

¿Qué software ayuda con múltiples formularios 1099-K?

Los productos de autoayuda de H&R Block ayudan con múltiples 1099-K de varias maneras, simplificando tu proceso de declaración de impuestos. Nuestras herramientas ofrecen orientación sobre cómo reportar transacciones de terceros. Puedes encontrar información directamente en el producto o buscar artículos en nuestro Centro de Ayuda.

** H&R BLOCK ONLINE ** te ayudará a agregar y calcular múltiples formularios 1099-K combinando tus transacciones totales, montos retenidos y otros detalles, y a incluirlos en los lugares correspondientes en tu declaración (por ejemplo, Anexo C, Anexo F).

Si necesitas ayuda, puedes:

Obtener ayuda experta vía chat con un profesional de impuestos de H&R Block en cualquier momento. Ellos pueden analizar tu situación y ofrecerte la orientación que necesitas para reportar tus ingresos del 1099-K.*

Confiar en la Asistencia Fiscal con IA de Block para responder rápidamente a tus preguntas.*

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Preguntas frecuentes para vendedores en mercados en línea (como Etsy, Poshmark, eBay o Mercari)

¿Debo reportar ingresos de eBay o Etsy con un 1099-K?

Si recibiste un Formulario 1099-K por ingresos de ventas en eBay o Etsy, deberás reportar esa información en tu declaración de impuestos. Si obtuviste una ganancia, es posible que debas pagar impuestos sobre las ventas reportadas en tu formulario.

Incluso si no recibes un Formulario 1099-K, aún debes reportar ingresos gravables en tu declaración.

¿Cuánto debo ganar para recibir un 1099-K de Etsy o Poshmark?

Recibirás un 1099-K de mercados en línea como Etsy o Poshmark si tienes una o más transacciones y alcanzas los umbrales de reporte para ese año fiscal. Para 2024, el umbral es de $5,000. Para 2025, el umbral será de $20,000 y 200 transacciones.

¿Cuándo me enviarán mi formulario 1099-K?

Los mercados en línea como Etsy y Poshmark deben enviar los formularios 1099-K antes del 31 de enero de cada año si tus recibos y transacciones superan el umbral.

¿Qué pasa si tengo varias tiendas en Etsy o múltiples armarios en Poshmark?

Tu 1099-K refleja los ingresos totales obtenidos en cada mercado en línea o procesador de pagos durante el año fiscal. Si tienes varias tiendas en Etsy, solo deberías recibir un 1099-K de Etsy. Lo mismo aplica para múltiples armarios en Poshmark.

¿Qué pasa si vendo ocasionalmente en Poshmark o Etsy, no como un negocio secundario?

Si vendes artículos personales usados, como ropa o muebles, por menos de lo que pagaste originalmente, estas ventas generalmente no son gravables, incluso si recibes un 1099-K. Sin embargo, si estás comprando, revendiendo o haciendo “flipping” de artículos y ganando dinero, puede considerarse ingreso por hobby, que sí es gravable. Es importante recordar que eres responsable de reportar todos los ingresos gravables independientemente de si recibes un 1099-K.

¿Recibiré un 1099-K de eBay o Mercari para cada cuenta si tengo varias?

Si tienes varias cuentas de vendedores en sitios de subastas y mercados en línea como eBay o Mercari vinculadas a la misma identificación fiscal, estos sitios usarán tus ingresos totales en todas tus cuentas para determinar si alcanzas el umbral de reporte para ese año fiscal. Por lo tanto, si los ingresos combinados de todas tus cuentas de eBay superan ese umbral, eBay o Mercari te enviarán un 1099-K.

Preguntas frecuentes para conductores de transporte compartido (como Uber o Lyft)

¿Cómo reporto mis ingresos de Uber o Lyft?

Como conductor de Uber o Lyft, tus ingresos pueden ser reportados mediante dos formularios 1099 diferentes. Recibirás un 1099-K si tus tarifas totales pagadas con tarjeta de crédito o procesadores de terceros superan los umbrales de reporte para ese año fiscal. También puedes recibir un 1099-NEC si ganas al menos $600 en 2025 y $2,000 en 2026 y siguientes (ajustados por inflación) en ingresos no relacionados con conducir, como promociones, bonificaciones o pagos por referidos.

Incluso si no recibes un 1099-K o 1099-NEC, aún debes reportar todas tus ganancias al IRS en el Schedule C (Ganancias o Pérdidas de Negocios).

¿Por qué recibí más de un 1099-K?

Puedes recibir varios 1099-K de diferentes plataformas de transporte si conduces para más de una (por ejemplo, Uber y Lyft). También podrías recibir múltiples 1099-K de la misma compañía si divide los pagos entre diferentes procesadores de terceros, aunque esto es raro. Además, si realizas viajes en varios estados, podrías recibir un 1099-K por cada estado.

¿Qué son el Resumen Fiscal de Uber y el Resumen Anual de Lyft?

El Resumen Fiscal de Uber y el Resumen Anual de Lyft son documentos que las compañías entregan a los conductores para ayudarte a entender tus impuestos del año. Incluyen un desglose de ganancias anuales, gastos que pueden ser deducibles, y un registro de tus viajes y millas en línea durante el año. Estos resúmenes se entregan a todos los conductores, independientemente de si alcanzan el umbral para recibir un Formulario 1099.

¿Por qué Uber o Lyft me enviaron un 1099-NEC?

Las compañías de transporte compartido te enviarán un 1099-NEC si ganaste al menos $600 en 2025 y $2,000 en 2026 (ajustados por inflación) en ingresos no relacionados con conducir, como promociones, bonificaciones o pagos por referidos.

¿Por qué el total de mi 1099-K de Uber o Lyft no coincide con mi depósito directo?

El formulario 1099-K reporta ingresos brutos, es decir, el monto total pagado por los pasajeros antes de deducciones. La cantidad que ves en tu cuenta bancaria es tu ingreso neto después de tarifas, comisiones y otros costos de la plataforma de transporte compartido.

Podrías pensar: “¿Significa esto que me gravarán por dinero que nunca recibí?” No exactamente. Aunque tu 1099-K reporta ganancias brutas, puedes deducir gastos (incluyendo tarifas, comisiones y millaje) en el Schedule C. La IRS solo grava la ganancia neta, no el monto total del 1099-K.

¿Qué millaje puedo deducir como gasto de negocio para conducir en Uber o Lyft?

Puedes deducir millaje por conducir para recoger pasajeros, conducir con un pasajero, entre viajes, o para diligencias relacionadas con el negocio (ir a la gasolinera, lavados de autos, mantenimiento específicamente para trabajo de transporte). No puedes deducir millaje por conducir antes de activar la app, al volver a casa después de cerrar sesión, o por tareas personales.

Tu Resumen Fiscal de Uber o Resumen Anual de Lyft debería mostrar tu millaje total en línea para el año, pero es recomendable mantener registros detallados como respaldo. Aprende más sobre deducciones por millaje, incluyendo las tarifas del IRS.

Preguntas frecuentes para negocios que usan plataformas de transacciones de terceros (como Venmo o PayPal)

¿Las pagos o reembolsos de amigos y familiares están incluidos en un 1099-K de PayPal o Venmo?

No, los pagos personales y reembolsos de amigos y familiares no son gravables, por lo que no se incluyen en un 1099-K de PayPal o Venmo si están correctamente categorizados. El formulario 1099-K solo reporta transacciones por bienes y servicios, no transferencias personales para dividir cuentas, enviar regalos o reembolsar amigos.

Sin embargo, si alguien te envía accidentalmente un pago personal bajo la categoría de “bienes y servicios”, la plataforma puede incluirlo en tu 1099-K. Para corregirlo, contacta a la plataforma de pagos y solicita una corrección, y guarda registros que muestren que el pago no fue relacionado con un negocio, en caso de que la IRS pregunte.

¿Qué pasa si perdí dinero en una transacción de PayPal o Venmo?

Podrías compensar o reportar la pérdida, dependiendo de la situación. Si recibiste un 1099-K por una transacción comercial que luego reembolsaste, la plataforma puede no ajustar automáticamente tus ingresos reportados. Guarda registros del reembolso y reporta solo tu ingreso neto real en tu declaración. Si enviaste dinero en una transacción comercial y nunca recibiste el producto o servicio, o vendiste algo por menos de lo que costó, puedes deducirlo como pérdida o gasto de negocio en el Schedule C.

Nota: No puedes deducir pérdidas personales, como vender un artículo personal por menos de lo que pagaste, pero tampoco deberás pagar impuestos por ellas.

¿Qué pasa si mi formulario 1099-K es incorrecto?

Si PayPal o Venmo reportaron una transacción reembolsada, en disputa o personal como ingreso en tu 1099-K, contacta a su servicio al cliente y solicita una corrección. Si la plataforma no corrige, guarda documentación que explique por qué el ingreso no es gravable y reporta solo lo que realmente ganaste.

Un profesional de impuestos puede ayudarte con esto, o puedes usar un servicio de declaración de impuestos en línea como H&R Block Online para indicar qué transacciones fueron personales antes de enviar tu declaración a la IRS.