هل تساءلت يومًا كيف يتمكن بعض الأشخاص والمنظمات من تجنب ضرائب الدخل بشكل قانوني؟ في الواقع، الأمر ممكن من خلال شيء يُسمى الحالة المعفاة من الضرائب، وفهم كيفية أن تكون معفى من الضرائب أكثر أهمية مما تعتقد.

دعني أشرح ما يعنيه فعلاً أن تكون معفى من الضرائب. بشكل أساسي، إذا كانت لديك هذه الحالة، فلن يُطلب منك دفع ضريبة الدخل على بعض أو كل أرباحك. يبدو الأمر جيدًا، أليس كذلك؟ لكن هناك شيء—هو مختلف عن المطالبة بالإعفاء الضريبي عند تقديم الإقرار، والكثير من الناس يخلطون بينهما.

فمن المؤهل؟ لدى مصلحة الضرائب الأمريكية قواعد محددة جدًا. إذا كنت تدير منظمة غير ربحية، أو منظمة خيرية، أو مؤسسة دينية، فقد تكون مؤهلاً. نفس الشيء ينطبق على أنواع معينة من الاستثمارات. على سبيل المثال، عادةً ما تكون السندات البلدية معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية لأنها تصدر عن الحكومات المحلية والولائية. وتعمل السندات الفيدرالية بشكل مشابه على المستوى المحلي والولائي.

الآن، إذا كنت فردًا تتساءل عن كيفية أن تكون معفى من الضرائب، فإن الأمر ينقسم بشكل عام إلى ثلاثة سيناريوهات. أولاً، يمكنك أن تكون معفى من ضريبة الحجز من خلال صاحب العمل (على الرغم من أنك لا تزال مدينًا لضمان اجتماعي وMedicare). ثانيًا، قد يكون لديك دخل لا يخضع للضريبة الفيدرالية ببساطة. ثالثًا، يمكنك أن تقع تحت حالة الموظف المعفى إذا كنت تعمل في أدوار معينة وتحقق دخلًا فوق حدود معينة.

إليك ما يفاجئ معظم الناس: لكي تتأهل فعليًا للإعفاء من الحجز، يجب أن تكون قد حصلت على استرداد كامل لخصم ضريبة الدخل الفيدرالية الخاص بك العام الماضي لأن مسؤوليتك الضريبية كانت صفرًا. ويجب أن تتوقع نفس الشيء هذا العام. الأمر صارم جدًا.

السؤال الحقيقي هو—هل أن تكون معفى من الضرائب فعلاً جيد؟ من الواضح، نعم. الاحتفاظ بمزيد من أموالك يعني مرونة أكبر لأهدافك، سواء كان ذلك سداد الديون أو بناء صندوق التقاعد الخاص بك. لكن الفخ؟ هو أن تظن أنك معفى عندما تكون في الواقع لست كذلك. بعض السندات البلدية التي تبدو معفاة من الضرائب قد تفاجئك بدخل خاضع للضريبة، على الرغم من أنها غالبًا ما تعوض ذلك بعوائد أعلى.

شيء آخر يستحق الذكر: المشهد يتغير. قانون تخفيض الضرائب والوظائف من عام 2017 غير كيف تعمل الإعفاءات الشخصية، وحدود الإعفاء من ضريبة العقارات الأعلى (حاليًا حوالي 12.92 مليون دولار للأفراد) من المقرر أن تنتهي صلاحيتها بحلول نهاية عام 2025. بعد ذلك، قد يتم إعادة تعيين كل شيء إلى حدود أدنى.

الخلاصة—فهم الحالة المعفاة من الضرائب وكيفية أن تكون معفى من الضرائب يمكن أن يوفر لك مالًا حقًا. القواعد معقدة، لكن فهمها بشكل صحيح يحدث فرقًا حقيقيًا في مقدار ما تحتفظ به من أرباحك.