تحديثات قانون الفاتورة الكبيرة الجميلة للأطفال والتعديلات الضريبية والتغييرات الأخرى للعائلات

H&R Block

20 أغسطس 2025 6 دقائق قراءة

في هذا المقال:

HRB +3.24%

مرر قانون الفاتورة الكبيرة الجميلة (OBBBA) الذي أُقر في يوليو 2025 تغييرات واسعة على الفوائد الضريبية الموجهة للعائلات. بالنسبة للعائلات، يعني قانون OBBBA زيادة في بعض الاعتمادات الضريبية، فرص جديدة للادخار، وتوسيع الأهلية للاستفادة من الفوائد الحالية. قد تؤثر هذه التغييرات على مقدار ما تدين به من ضرائب أو ما ستسترده عند تقديم الإقرار الضريبي.

في H&R Block، نحن هنا لمساعدتك على فهم كيف تؤثر هذه التغييرات عليك. سنوضح كيف يُعدّل قانون الفاتورة الكبيرة الجميلة ائتمان الطفل لعام 2025، وائتمان التبني، وخطة 529، وائتمان رعاية الأطفال والمعالين، ويبدأ حسابات التوفير الجديدة التي أطلق عليها اسم حسابات ترامب.

في هذا المنشور، سنغطي التغييرات التي تهم العائلات، بما في ذلك:

• زيادة ائتمان الطفل الضريبي
• الاعتماد الآخر للمعالين أصبح دائمًا الآن
• الجزء القابل للاسترداد الجديد من ائتمان التبني
• خطط حسابات 529
• حسابات التوفير ترامب

يوفر ائتمان الطفل دعمًا ماليًا للعائلات التي لديها أطفال. ربما سمعت أيضًا عنه باسم ائتمان الطفل ترامب 2025.

ما الذي تغير؟

قد تكون رأيت في العناوين أن هناك تغييرات على ائتمان الطفل الضريبي مع قانون الفاتورة الكبيرة الجميلة. تحديدًا، زاد بمقدار 200 دولار لتوسيع التوفير الضريبي للعائلات الأمريكية.

ما هو مبلغ ائتمان الطفل لعام 2025؟—الآن يبلغ ائتمان الطفل 2200 دولار لكل طفل، بعد أن كان 2000 دولار، مع التغييرات من قانون OBBBA.

إليك مزيد من التفاصيل حول ائتمان الطفل لعام 2025 وما بعده:

• حدود الإلغاء التدريجي لائتمان الطفل لعام 2025 هي 200,000 دولار للأفراد غير المتزوجين و400,000 دولار للأزواج المتقدمين معًا. ستظل هذه الحدود قائمة حتى عام 2026.
• سيتم تعديل الائتمان سنويًا لمعدل التضخم بدءًا من عام 2026.
• ستحتاج إلى رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك (أو الخاص بزوجك إذا كنت تتقدم معًا) مع رقم الطفل المؤهل للمطالبة بالائتمان.

كيف سيؤثر قانون الفاتورة الكبيرة الجميلة عليك؟

اطلع على تفصيل التغييرات الرئيسية من قانون الفاتورة الكبيرة الجميلة (OBBBA).

راجع تغييرات الإصلاح الضريبي في OBBBA

الاعتماد الآخر للمعالين

قد تكون العائلات التي لديها معالين لا يحق لهم الحصول على ائتمان الطفل—مثل الأطفال الأكبر سنًا، الآباء، أو الأقارب البالغين الآخرين—لا تزال مؤهلة للحصول على الاعتماد الآخر للمعالين.

• الاعتماد بقيمة 500 دولار أصبح دائمًا الآن—كان سابقًا يخضع لانتهاء صلاحية.
• يظل الاعتماد غير قابل للاسترداد، مما يعني أنه يمكن أن يقلل من مسؤوليتك الضريبية إلى الصفر لكنه لن يتيح لك استرداد مبلغ إذا تجاوزت الضرائب المستحقة.
• يُصلح قانون OBBBA مبلغ الاعتماد بحيث لا يكون هناك تعديل للتضخم في السنوات القادمة.

توسيع خطة 529 والأحكام المتعلقة بالتعليم

خطط 529 هي حسابات ادخار معفاة من الضرائب يمكن للآباء والطلاب استخدامها لمصاريف التعليم. يوسع قانون OBBBA كيفية إنفاق أموال خطة 529 لتغطية سيناريوهات ومبالغ إضافية.

ما الذي تغير؟

• يوسع القانون استخدام أموال خطة 529 للمصاريف غير الرسوم الدراسية للمرحلة الابتدائية والثانوية، مثل الكتب، مواد التعلم عبر الإنترنت، ورسوم التدريس الخصوصي. يبدأ سريان هذا التغيير في عام 2025.
• يسمح القانون الآن باستخدام أموال خطة 529 لتغطية تكاليف التعليم بعد الثانوي الإضافية مثل الرسوم، الكتب، المستلزمات، والمعدات للبرامج المعتمدة (مثل رسوم الاختبار للشهادات الجامعية، أو رسوم التعليم المستمر). يبدأ سريان هذا التغيير في عام 2025.
• يمكنك سحب ما يصل إلى 20,000 دولار سنويًا من خطة 529 لدفع مصاريف المرحلة الابتدائية والثانوية (ارتفاعًا من 10,000 دولار سابقًا). يبدأ سريان هذا التغيير في عام 2026.

تغييرات في الاعتمادات المتعلقة بالتعليم

ابتداءً من عام 2026، سيكون من الضروري وجود رقم ضمان اجتماعي (SSN) للمطالبة بائتمان الفرصة الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة، وكذلك للمطالبة باستثناء إلغاء ديون القروض الطلابية.

ائتمان رعاية الأطفال والمعالين – من 2026 وما بعدها

يعد ائتمان رعاية الأطفال والمعالين ائتمانًا ضريبيًا آخر ذا قيمة للعائلات. يغطي نسبة من نفقات رعاية الأطفال تحت سن 13 أو المعالين الذين لا يستطيعون الاعتناء بأنفسهم.

ما الذي تغير؟

يُغير قانون OBBBA بعض عناصر ائتمان رعاية الأطفال والمعالين. بدءًا من عام 2026، يمكنك المطالبة بما يصل إلى 50% من النفقات المؤهلة، لكن مبلغ النفقات المستخدم لحساب الائتمان يظل ثابتًا عند 3000 دولار (لشخص واحد) أو 6000 دولار (لشخصين أو أكثر).

بالإضافة إلى ذلك، تكون حدود الانخفاض التدريجي عند مستويات دخل أعلى (من دخلك المعدل بعد التعديلات) مقارنة بالسابق. على سبيل المثال:

للأفراد غير المتزوجين مع دخل معدل:

• بين 0 و15,000 دولار، نسبة الائتمان 50%.
• بين 15,000 و45,000 دولار، ينخفض الائتمان من 50% إلى 35%.
• بين 45,000 و75,000 دولار، نسبة الائتمان 35%.
• بين 75,000 و105,000 دولار، ينخفض الائتمان من 35% إلى 20%.
• فوق 105,000 دولار، نسبة الائتمان 20%.

للمتزوجين المتقدمين معًا مع دخل معدل:

• بين 0 و15,000 دولار، نسبة الائتمان 50%.
• بين 15,000 و45,000 دولار، ينخفض الائتمان من 50% إلى 35%.
• بين 45,000 و150,000 دولار، نسبة الائتمان 35%.
• بين 150,000 و210,000 دولار، ينخفض الائتمان من 35% إلى 20%.
• فوق 210,000 دولار، نسبة الائتمان 20%.

لا تزال قيمة الائتمان تصل إلى 50% من 3000 دولار للمصاريف لطفل واحد أو 6000 دولار لطفلين أو أكثر.

ائتمان التبني (2025 وما بعدها)

يقلل ائتمان التبني من المسؤولية الضريبية بمقدار دولار مقابل دولار للعائلات المتبنية.

ما الذي تغير؟

يجعل قانون OBBBA ائتمان التبني لعام 2025 وما بعده قابلًا جزئيًا للاسترداد، حتى 5000 دولار. سابقًا، كان الائتمان غير قابل للاسترداد، مما يعني أنه يمكن أن يقلل من الضرائب المستحقة إلى الصفر لكنه لا يمنح استردادًا ضريبيًا.

يسمح القانون الجديد لمزيد من العائلات بالاستفادة من الائتمان ويجعل التبني أكثر سهولة من الناحية المالية.

إجمالي الائتمان يظل حتى 17,280 دولارًا في عام 2025.

حسابات التوفير ترامب

يقدم قانون OBBBA حساب التوفير ترامب للأطفال، وهو نوع جديد من حسابات التوفير للأطفال تحت سن 18.

ما هي حسابات ترامب؟ حسابات ترامب هي حسابات ادخار معفاة من الضرائب تهدف إلى إعطاء الأطفال حديثي الولادة والأطفال بداية مالية وتشجيع الادخار المبكر لمستقبل الطفل.

ما الجديد؟

• الحد الأقصى للمساهمة هو 5000 دولار لكل سنة ضريبية (وسيتعدل مع التضخم بعد 2027) حتى يبلغ الطفل 18 عامًا. عند بلوغ الطفل 18، تصبح قواعد المساهمة كما في حسابات IRA التقليدية.
• من المحتمل أن تعمل الحسابات الجديدة مثل حسابات IRA التقليدية مع قواعد خاصة قبل أن يبلغ الطفل 18 عامًا. وهو حساب وصاية يُدار كحساب وصاية حيث يكون المستفيد هو القاصر.
• للأطفال المولودين بين 2025 و2028، الذين يحملون الجنسية الأمريكية ووالديهم لديهم رقم ضمان اجتماعي صالح، ستقوم الحكومة الفيدرالية بمساهمة لمرة واحدة بقيمة 1000 دولار في حساب التوفير ترامب.

ساعد نفسك على فهم التغييرات الضريبية التي تؤثر على الآباء والعائلات

قد يكون التنقل بين تغييرات القانون الضريبي مثل تلك في قانون الفاتورة الكبيرة الجميلة مرهقًا—لكنك لست مضطرًا للقيام بذلك بمفردك. في H&R Block، نحن هنا لمساعدتك على فهم كيف تؤثر ائتمانات الضرائب لعام 2025، وائتمان رعاية الأطفال والمعالين، وغيرها من التحديثات الضريبية على إرجاعك الضريبي.

سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات