رصيد الفرصة الأمريكية مقابل رصيد التعلم مدى الحياة

H&R Block

18 مايو 2024 مدة القراءة: 7 دقائق

أي شخص يدفع تكاليف الجامعة يعرف أنها مكلفة. إذا كنت مثل معظم الطلاب والأسر، فإن أي خيارات لجعل التعليم أكثر تكلفة معقولة مرحب بها — بما في ذلك الإعفاءات الضريبية. هل تعلم أنه يمكنك تقليل ضرائبك بناءً على النفقات التعليمية المؤهلة؟ إذا دفعت تكاليف التعليم بعد الثانوي هذا العام الضريبي، فإن رصيدين تعليميين قيمين — رصيد الضرائب على الفرصة الأمريكية و رصيد التعلم مدى الحياة — يمكن أن يقللا من فاتورة الضرائب الخاصة بك. سنحدد تفاصيل كل منهما ثم نوضح كيف يمكن لهذه الاعتمادات الضريبية التعليمية أن تقلل من دخلك الخاضع للضريبة.

ما هو الرصيد الضريبي التعليمي؟

الرصيد الضريبي التعليمي هو ميزة ضريبية تمنحها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للمساعدة في تعويض تكاليف التعليم العالي من خلال تقليل ضرائبك. وإذا كان الرصيد أكثر من ما تدين به، يمكنك استلام استرداد ضريبي. هذا يعني أموالاً إضافية يمكنك الاحتفاظ بها، وهو خبر رائع خاصة إذا كنت على ميزانية ثابتة أو محدودة.

هناك رصيدان تعليميان متاحان: رصيد الفرصة الأمريكية (AOTC) و رصيد التعلم مدى الحياة (LLC). سنعرف كل واحد منهما أدناه ثم نوضح الفرق بين رصيد التعلم مدى الحياة مقابل رصيد الفرصة الأمريكية.

ما هو رصيد الفرصة الأمريكية؟

رصيد الفرصة الأمريكية (المختصر عادة إلى AOTC أو AOC) هو رصيد ضريبي جزئي قابل للاسترداد. هذا يعني أنه إذا قمت بتعويض الضرائب التي تدين بها و تبقى لديك قيمة رصيد كافية، يمكنك استلام أموال كاسترداد ضريبي. بالنسبة لهذا الرصيد، 40% من الرصيد قابل للاسترداد (محدود إلى 1000 دولار لكل طالب مؤهل).

كم يساوي هذا الرصيد؟

بالنسبة للطلاب الجامعيين أو أولياء أمورهم الذين يدفعون الضرائب، يسمح رصيد الفرصة الأمريكية بحد أقصى قدره 2500 دولار (100% من أول 2000 دولار من النفقات المؤهلة و25% من الـ2000 دولار التالية من النفقات المؤهلة) لمصاريف المدرسة ذات الصلة في مؤسسة تعليمية مؤهلة.

ما الذي يشمله؟

تشمل النفقات التعليمية المؤهلة لـ AOC:

• رسوم الدراسة من مؤسسة تعليمية جامعية مؤهلة
• الرسوم الدراسية الإلزامية من مؤسسة تعليمية جامعية
• مواد الدورة، الكتب، والإمدادات

النفقات التي لا تؤهل لـ AOC تشمل:

• نفقات المعيشة الشخصية
• تكاليف النقل
• النفقات الطبية أثناء الدراسة
• التأمين والرسوم المرتبطة
• النفقات المدفوعة بمساعدة تعليمية معفاة من الضرائب
• النفقات المستخدمة لأي خصم ضريبي آخر، أو ائتمان، أو فائدة تعليمية

من هو المؤهل؟

رصيد الفرصة الأمريكية مخصص للأربع سنوات الأولى من التعليم بعد الثانوي، وغالبًا للطلاب الجامعيين فقط. قد تؤهل المدارس المهنية المعتمدة أيضًا. للتأهل، يجب على الطلاب:

• السعي للحصول على درجة أو اعتماد تعليمي معترف به
• التسجيل بدوام نصف الوقت على الأقل لفترة دراسية واحدة تبدأ في السنة الضريبية
• عدم وجود إدانة بجريمة مخدرات خلال السنة الضريبية
• عدم المطالبة بـ AOTC أو رصيد الأمل السابق لأكثر من أربع سنوات ضريبية
• عدم إكمال الأربع سنوات الأولى من التعليم العالي في بداية السنة الضريبية

ملاحظة مهمة: يمكن المطالبة بـ AOC لمدة أقصاها أربع سنوات لكل طالب. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت مؤهلاً للحصول على الرصيد، ولم يطالبك أحد كمعال، يمكنك المطالبة بالرصيد. أو، يمكن للأهل والأفراد المطالبة بـ AOC إذا قاموا بالإعلان عن الطالب كمعال ضريبي. (المزيد: “قواعد المطالبة بمعال”).

تقديم الطلب مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

تقديم عبر الإنترنت

تقديم مع محترف ضرائب

ما هو رصيد التعلم مدى الحياة؟

رصيد التعلم مدى الحياة هو رصيد ضريبي آخر شهير لطلاب الكلية والمتعلمين مدى الحياة. يمكنك المطالبة به إذا كنت أنت، أو زوجتك، أو معالوك مسجلين في دورة أو أكثر في مؤسسة تعليمية بعد الثانوي مؤهلة — مثل الدراسة الجامعية، الدراسات العليا، أو مدرسة مهنية معتمدة.

ما قيمته؟

تحصل على ما يصل إلى 2000 دولار كرصيد على النفقات المدفوعة. (LLC هو 20% من الرسوم الدراسية المؤهلة والرسوم ذات الصلة. الحد الأقصى للرسوم الدراسية لحساب الرصيد هو 10,000 دولار). يمكنك المطالبة برصيد تعلم مدى الحياة واحد فقط في إقرارك الضريبي كل عام.

ما الذي يشمله؟

تشمل النفقات المؤهلة لـ LLC:

• الرسوم الدراسية
• الرسوم الإلزامية المطلوبة من المؤسسة التعليمية للتسجيل
• تكاليف الكتب، الإمدادات، والمعدات المتعلقة بالدورة (بما في ذلك الحواسيب)

النفقات غير المؤهلة لـ LLC:

• تكاليف الكتب، الإمدادات، والمواد غير المطلوبة للدفع للمؤسسة التعليمية
• نفقات المعيشة الشخصية
• تكاليف النقل
• النفقات الطبية
• التأمين
• رسوم الطلاب، إلا إذا كانت شرطًا للتسجيل أو الحضور
• النفقات المدفوعة بمساعدة تعليمية معفاة من الضرائب
• النفقات المستخدمة لأي خصم ضريبي آخر، أو ائتمان، أو فائدة تعليمية

من هو المؤهل؟

الطلاب الجامعيون، الدراسات العليا، والأشخاص الذين يسعون لتعزيز مهاراتهم المهنية يمكنهم التأهل لهذا الرصيد. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للطلاب الذين لديهم عبء دراسي محدود المطالبة برصيد التعلم مدى الحياة إذا لم يكونوا مؤهلين لـ AOC. للتأهل، يجب أن:

• يكونوا مسجلين أو يأخذون دروسًا في مؤسسة تعليمية مؤهلة
• يتابعون دروسًا عليا للحصول على شهادة أو اعتماد تعليمي معترف به أو لاكتساب أو تحسين مهارات العمل
• يكونوا مسجلين لفترة دراسية واحدة على الأقل تبدأ في السنة الضريبية

يمكن للأهل المطالبة برصيد التعلم مدى الحياة نيابة عن طفل معال. ومع ذلك، يقتصر الرصيد على 2000 دولار لكل إقرار ضريبي. لذلك، إذا كان لديك عدة أطفال، يمكنك المطالبة بالحد الأقصى للرصيد وهو 2000 دولار مرة واحدة لكل إقرار.

هل لديك أسئلة أخرى حول تقديم الضرائب للطلاب؟ تأكد من زيارة دليل الضرائب للطلاب الجامعيين لمساعدتك في مواضيع الضرائب ذات الصلة.

الفرق الرئيسي بين رصيد الفرصة الأمريكية ورصيد التعلم مدى الحياة

على الرغم من أن الاعتمادات لها العديد من التشابهات، إلا أن هناك اختلافات رئيسية. تساعدك هذه الجدول على تصورها:

لماذا الجمع بين رصيد الفرصة الأمريكية و رصيد التعلم مدى الحياة؟

يتساءل الكثيرون عما إذا كان بإمكانهم المطالبة بكلا الاعتماديْن. للأسف، يمكن المطالبة برصيد واحد فقط لكل طالب في إقرارك الضريبي. وأيضًا، يمكن المطالبة برصيد تعلم مدى الحياة واحد فقط في إقرارك الضريبي كل عام. ولكن، إذا كنت مؤهلاً، فإن رصيد الفرصة الأمريكية عادةً أكثر قيمة من رصيد التعلم مدى الحياة.

احصل على مساعدة لتحديد أهليتك لائتمان الضرائب التعليمية

لنواجه الأمر: لديك الكثير من الأمور الأخرى غير تقديم نماذج الضرائب. إذا كنت بحاجة لمساعدة في التنقل بين اعتمادات الضرائب التعليمية، اعتمد على H&R Block! سواء قدمت بنفسك عبر H&R Block Online أو مع محترف ضرائب، نضمن دقة 100% واستردادك الضريبي الأقصى أو استرداد أموالك.

ملاحظة! بعض طلاب الكلية يمكنهم التقديم مجانًا مع H&R Block! اكتشف إذا كنت مؤهلاً للتقديم باستخدام H&R Block Free Online.

الشروط وسياسة الخصوصية