ائتمان ضريبة الطفل: كيف يعمل ومن يستحقه هذا العام

H&R Block

19 نوفمبر 2025 14 دقيقة قراءة

ائتمان ضريبة الطفل هو فائدة ضريبية قيمة يطالب بها ملايين الآباء بهدف تعويض تكاليف تربية الطفل.

يبلغ قيمة ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025 ما يصل إلى 2200 دولار لكل طفل مؤهل عن الإقرارات المقدمة في عام 2026، بزيادة عن 2000 دولار لضرائب عام 2024 استنادًا إلى قواعد جديدة من قانون “بيان كبير جميل” (OBBBA).

في هذا المقال، سنوضح جميع التفاصيل حول ائتمان ضريبة الطفل وائتمان الطفل الإضافي. وسنجيب على أسئلة مثل “كم هو مبلغ ائتمان الطفل الضريبي؟”

تابع القراءة لمعرفة كل شيء عن هذا الائتمان الشائع.

• من يستحق ائتمان ضريبة الطفل

• ائتمان الطفل الإضافي

• كيفية المطالبة بائتمان ضريبة الطفل IRS لعام 2025

• أسئلة شائعة حول ائتمان ضريبة الطفل 2025

هل تعلم؟ 1 من كل 5 دافعي ضرائب مؤهلين يفوتون متوسط ​​مقداره 2700 دولار من الائتمان. لا تفوت الفرصة. احصل على نظرة ثانية مجانية من H&R Block واكتشف المال الذي يخصك، حتى من العام الماضي.

ما هو ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025؟

ببساطة، ائتمان ضريبة الطفل (CTC) هو ائتمان ضريبي للأسر المؤهلة التي لديها أطفال معالين تحت سن 17. يمكن أن يساعدك الحصول على هذا الائتمان في تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك دولارًا مقابل دولار — وبحسب مقدار ما تدين به، قد يقلل من ضرائبك المستحقة إلى الصفر.

مثل العديد من الفوائد الضريبية، يجب أن تستوفي شروطًا معينة قبل أن تتمكن من المطالبة بائتمان ضريبة الطفل في كل سنة ضريبية. تشمل هذه الشروط تفاصيل حول الطفل المعال، العلاقة بينك وبين الطفل، ودخلك. سنناقش هذه التفاصيل أدناه أثناء مراجعة من يستحق ائتمان ضريبة الطفل.

هل ائتمان ضريبة الطفل قابل للاسترداد؟

لا، ائتمان ضريبة الطفل بحد ذاته ليس ائتمانًا قابلًا للاسترداد. لكن، الائتمان المرتبط به، المسمى ائتمان الطفل الإضافي، هو قابل للاسترداد. يغطي هذا المقال تفاصيل كل من ائتمان ضريبة الطفل وائتمان الطفل الإضافي، ولكن إليك النقاط الرئيسية:

• يمكن لائتمان ضريبة الطفل غير القابل للاسترداد أن يقلل ضرائبك إلى الصفر. إذا كانت قيمة الائتمان أعلى من الضرائب التي تدين بها، فلن تسترد باقي الائتمان كاسترداد، لكن قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان الطفل الإضافي.

• يبدأ ائتمان الطفل الإضافي القابل للاسترداد إذا تبقى لديك أي جزء من ائتمان ضريبة الطفل ولديك دخل مكتسب، كما هو موضح أدناه.

التقديم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع محترف ضرائب

كم قيمة ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025؟

بالنسبة لضرائب 2025 (للإقرارات المقدمة في 2026)، تبلغ قيمة ائتمان ضريبة الطفل IRS ما يصل إلى 2200 دولار لكل طفل معال مؤهل. يمكنك المطالبة بهذا المبلغ الكامل إذا كان دخلك عند أو أقل من الحد الأقصى للدخل المعدل (انظر معلومات الحد الأقصى للدخل أدناه).

تستمر القصة

يبلغ قيمة ائتمان الطفل الإضافي القابل للاسترداد (ACTC) ما يصل إلى 1700 دولار لكل طفل مؤهل.

تحديثات ائتمان الطفل لعام 2024 مقابل 2025

في يوليو 2025، أصبح قانون “بيان كبير جميل” قانونًا وزاد الحد الأقصى لمبلغ الائتمان.

إليك ملخص الحد الأقصى للعامين:

• ائتمان ضريبة الطفل 2024 – حتى 2000 دولار

• ائتمان ضريبة الطفل 2025 – حتى 2200 دولار

من الجدير بالذكر أنه مع القواعد الجديدة من قانون “بيان كبير جميل”، سيتم الآن فهرسة قيمة الائتمان للتضخم. منذ 2018، تم فهرسة ACTC للتضخم.

من يستحق ائتمان ضريبة الطفل؟ حدود الدخل، المعالون والحالات الخاصة

الاستحقاق لائتمان ضريبة الطفل يتطلب أكثر من مجرد وجود طفل في المنزل. في الواقع، هناك ثمانية متطلبات أو “اختبارات” يجب تلبيتها ليُعامل الطفل على أنه “طفلك المؤهل”.

دعونا نغوص فيها:

• العمر: يجب أن يكون الطفل أقل من 17 عامًا في نهاية السنة الضريبية.

• حالة المعال: يجب أن يُسمح لك باعتبار الطفل معالًا في إقرارك الضريبي.

• العلاقة: يجب أن يكون الطفل ابنك، ابن زوجتك، أخاك، أو أحد أحفادك، أو ابن أحد هؤلاء. يشمل ذلك أيضًا طفل الحضانة الذي وضعته وكالة توظيف مرخصة معك.

• الجنسية: يجب أن يكون الطفل واحدًا من هؤلاء: مواطن أمريكي، مواطن أمريكي أصلي، أو مقيم في الولايات المتحدة.

• الدعم المالي: يجب ألا يكون الطفل قد قدم أكثر من نصف دعمه الخاص.

• الإقامة: يجب أن يكون الطفل قد عاش معك لأكثر من نصف السنة الضريبية. هناك استثناءات للأهل المطلقين أو المنفصلين، حيث قد يعيش الطفل مع الطرف الآخر لأكثر من نصف السنة، لكن لا يزال بإمكانك المطالبة بالطفل.

• حالة التقديم: يجب ألا يكون الطفل قد قدم إقرارًا مشتركًا، إلا في حالات معينة حيث قدم فقط لاسترداد ضريبة الدخل المحتجزة أو الضرائب المقدرة.

• رقم الضمان الاجتماعي (SSN): يجب أن يكون رقم الضمان الاجتماعي للطفل صالحًا للعمل في الولايات المتحدة ومصدرًا قبل موعد استحقاق إقرارك الضريبي.

بالإضافة إلى هذه الاختبارات، يجب أن يكون لديك أيضًا رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل في الولايات المتحدة (أو زوجك إذا قدمت معًا) ويجب أن تلبي حدود الدخل للاستفادة الكاملة حيث يتراجع الائتمان مع ارتفاع الدخل. استمر في القراءة لفهم كيفية عمل التراجع.

يشمل ذلك الأطفال بالتبني. قد يرغب الآباء المتبنون أيضًا في معرفة حول ائتمان ضريبة التبني.

حد الدخل وتراجع ائتمان ضريبة الطفل

تتغير مبالغ ائتمان ضريبة الطفل مع زيادة دخلك المعدل المعدل (MAGI). في الواقع، بمجرد وصولك إلى عتبة معينة، ينقص مبلغ الائتمان أو يتوقف.

ويُخصم مبلغ الائتمان بمقدار 50 دولارًا عن كل 1000 دولار — أو جزء منها — يزيد فيه MAGI الخاص بك عن:

• 200,000 دولار إذا كنت تقدم كعازب، رب الأسرة، متزوج يقدم بشكل منفصل، أو

• 400,000 دولار إذا كنت متزوجًا تقدم معًا (أو الزوج الناجي المؤهل)

مع التغييرات من قانون “بيان كبير جميل”، أصبحت هذه العتبات الآن دائمة.

بالنسبة لهذا الائتمان، MAGI الخاص بك هو إجمالي الدخل المعدل (AGI) بالإضافة إلى الدخل الأجنبي المستثنى، وتكاليف السكن الأجنبية المستثناة، والنفقات السكنية الأجنبية المخصومة، والدخل المستثنى للمقيمين الحقيقيين في ساموا الأمريكية وبورتو ريكو.

ائتمان الطفل الإضافي

الائتمان الإضافي لضرائب الطفل (ACTC) هو الجزء القابل للاسترداد من ائتمان ضريبة الطفل. قد يكون خيار ائتمان ضريبي إضافي إذا كانت مسؤوليتك الضريبية منخفضة جدًا. إذا لم تكن تدين بأي ضرائب على الإطلاق، قد لا يبدو أن هناك فائدة من تقديم إقرار. ومع ذلك، يمكنك الاستفادة من التقديم وادعاء الائتمان الإضافي القابل للاسترداد.

هذا هو الفرق بين الائتمان القابل للاسترداد وغير القابل للاسترداد. المطالبة بـ ACTC تعني أنه يمكنك استرداد أموال. الحد الأقصى للجزء القابل للاسترداد من ائتمان الطفل الإضافي هو 1700 دولار لكل طفل مؤهل لعام 2025.

متطلبات ائتمان الطفل الإضافي لعام 2025

نفس متطلبات ائتمان ضريبة الطفل تنطبق على ائتمان الطفل الإضافي. علاوة على ذلك، يجب أن يكون لديك دخل مكتسب أكثر من 2500 دولار للتأهل. يُساوي ACTC 15% من دخلك المكتسب فوق عتبة 2500 دولار. الحد الأقصى لـ ACTC هو الأصغر بين باقي ائتمان ضريبة الطفل بعد تقليل ضرائبك إلى الصفر أو 1700 دولار لكل طفل مؤهل.

إذا كان لديك ثلاثة أطفال أو أكثر مؤهلين، يمكنك المطالبة بائتمان قابل للاسترداد من صافي ضرائب الضمان الاجتماعي وضرائب ميديكير التي دفعتها فوق ائتمان الدخل المكتسب (EIC)، إذا أدى ذلك إلى زيادة الائتمان.

التقديم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع محترف ضرائب

هل يتم تضمين ائتمان ضريبة الطفل تلقائيًا في إقراري؟

لا، لا يتم تضمين ائتمان ضريبة الطفل تلقائيًا في إقرارك. ولكن إذا كنت مؤهلاً للائتمان، يمكنك المطالبة به على النموذج 1040 كل عام.

القسم التالي يوضح كيفية المطالبة بائتمان ضريبة الطفل.

كيفية المطالبة بائتمان ضريبة الطفل IRS لعام 2025 – خطوة بخطوة

1. تأكيد الأهلية — لكي تكون مؤهلاً لائتمان الطفل، يجب أن يستوفي كل طفل معايير العمر، العلاقة، الدعم السكني، الجنسية، وأن يكون لديه رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل في الولايات المتحدة. انظر التفاصيل أعلاه.

2. جمع المستندات المطلوبة — تأكد من أن لديك أرقام ضمان اجتماعي لكل طفل، والنماذج التي تظهر دخلك (W-2، 1099s)، وإقرارك الضريبي للسنة السابقة إذا كان ذلك مناسبًا.

3. ملء نماذج IRS: استخدم أولاً الجدول 8812 لمعرفة مقدار ائتمان ضريبة الطفل/الائتمان الإضافي الذي يحق لك الحصول عليه.

4. تقديم إقرارك الضريبي — قدم إلكترونيًا أو بالبريد قبل موعد الإغلاق الضريبي وارفق جدول 8812 مع النموذج 1040 الخاص بك.

كيفية المطالبة بائتمان ضريبة الطفل بدون محاسب أو محترف ضرائب

لا يتعين عليك العمل مع محاسب أو محترف ضرائب للمطالبة بائتمان ضريبة الطفل. يمكنك القيام بذلك بنفسك باستخدام H&R Block Online للمطالبة بالائتمان وتقديم إقرارك.

1. تأكيد الأهلية

2. جمع المستندات المطلوبة

3. إكمال المقابلة عبر البرنامج عبر الإجابة على الأسئلة ذات الصلة

4. تقديم إقرارك في المنتج

متى تتوقع استرداد مبلغ ائتمان ضريبة الطفل

المدة الزمنية النموذجية لإصدار استرداد من IRS هي 21 يومًا أو أقل إذا قدمت إلكترونيًا واخترت استلام المبلغ عبر التحويل المباشر.

ومع ذلك، إذا كان هناك أي نقص أو أخطاء في إقرارك، قد يتطلب الأمر مراجعة إضافية. من الجيد مراجعة إقرارك مرتين لتجنب هذا الوقت الإضافي. بالإضافة إلى ذلك، تنتقل IRS من الشيكات الورقية بدءًا من 2025، وتقوم بتنفيذ إجراء جديد لتوفير شيك استرداد ورقي، لذلك قد يستغرق استلام استردادك وقتًا أطول إذا اخترت شيكًا ورقيًا، كما قد تواجه أوقات بريد أطول.

ملاحظة: يُلزم القانون IRS بحجز الاستردادات التي تتضمن ائتمان الدخل المكتسب أو ائتمان الطفل الإضافي حتى منتصف فبراير. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك ترحيل أي جزء من ائتمان الطفل الفيدرالي إلى سنوات ضريبية مستقبلية.

أسئلة شائعة حول ائتمان ضريبة الطفل

هل لا زلت لديك أسئلة حول ائتمان ضريبة الطفل؟ راجع أسئلتنا المتكررة لمزيد من الوضوح حول تحديثات ائتمان الطفل وتفاصيل أخرى عن هذا الائتمان الضريبي للمعالين.

هل أستحق ائتمان ضريبة الطفل إذا كنت مطلقًا أو أشارك الحضانة؟

نعم، يمكنك أن تستحق الائتمان إذا كنت تشارك الحضانة، لكن لا يمكن لشخصين المطالبة بالائتمان لنفس الطفل في نفس السنة. كثير من الآباء يتبادلون المطالبة، كل سنة أخرى.

ومع ذلك، إذا كان لدى الوالدين اتفاق مؤهل لعدم الحضانة ليطالب الوالد غير الحاضن بالطفل، فإن الوالد غير الحاضن الذي يطالب بالطفل كمعالٍ مؤهل ليطالب بائتمان ضريبة الطفل. يجب على الوالد الحاضن أن يزود الوالد غير الحاضن بنموذج 8332 موقعًا. حكم الطلاق أو اتفاق آخر لا يكفي للمطالبة بالطفل.

يمكن للوالد المطالبة بـ CTC أو ACTC إذا كانت حالة تقديمه “متزوج يقدم بشكل منفصل”.

تعرف على قواعد IRS للمطالبة بمعال.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا كنت عاطلاً عن العمل وتلقيت إعانات؟

تلقي دخل البطالة لن يمنعك من المطالبة بائتمان ضريبة الطفل. ومع ذلك، نظرًا لأن هذا الائتمان يقلل من الضرائب التي تدين بها، يجب أن يكون لديك دخل خاضع للضريبة للمطالبة به.

إذا كانت مسؤوليتك الضريبية (ما تدين به من ضرائب لعام 2025) أقل من 2200 دولار، فلن تتمكن من استخدام المبلغ الكامل للائتمان. قد يكون هذا هو الحال إذا كانت إعانات البطالة هي مصدر دخلك الوحيد، أو إذا انخفض دخلك بشكل كبير هذا العام. ومع ذلك، قد تتمكن من المطالبة بالائتمان الإضافي إذا كان لديك دخل مكتسب كافٍ.

هناك ائتمانات ضريبية أخرى قد تتأثر بالبطالة. يجب أن يكون لديك دخل مكتسب في السنة للمطالبة بأي من هذين الائتمانين: ائتمان الدخل المكتسب (EITC) وائتمان رعاية الأطفال والمعالين.

هل يمكنني الحصول على ائتمان ضريبة الطفل بدون دخل مكتسب؟

نعم، لست بحاجة إلى دخل مكتسب للمطالبة بائتمان ضريبة الطفل، طالما أن إقامتك الرئيسية في الولايات المتحدة لأكثر من نصف السنة الضريبية ولديك طفل مؤهل. على سبيل المثال، قد يكون لديك دخل تقاعدي أو استثماري. إذا لم يكن ضرائبك أكثر من مبلغ ائتمان الطفل، فستحتاج إلى دخل مكتسب للمطالبة بالائتمان الإضافي.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا عملت بدوام جزئي فقط أو لدي عمل مؤقت؟

نعم، لا تزال مؤهلًا للحصول على ائتمان ضريبة الطفل حتى لو عملت بدوام جزئي أو حصلت على دخل من عمل مؤقت. طالما تلبي متطلبات الدخل ويستوفي طفلك معايير الأهلية، فإن وضع عملك لا يمنعك من المطالبة بالائتمان.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا كنت مستقلًا أو أعمل بنظام 1099 (عمل حر)؟

بالطبع. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تتلقى دخل 1099، لا يزال بإمكانك المطالبة بائتمان ضريبة الطفل. المهم هو إجمالي دخلك وما إذا كان طفلك مؤهلًا — وليس كيف تكسب هذا الدخل.

هل يمكن للأجداد المطالبة بائتمان ضريبة الطفل للمعالين؟

نعم، يمكن للأجداد المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا كان الطفل يعيش معهم، ويقدمون أكثر من نصف دعم الطفل، ويستوفي الطفل معايير الأهلية التي تحددها IRS. هذه الشروط هي المفتاح لتكون مؤهلًا للمطالبة بالطفل كمعالٍ.

هل تختلف حدود الدخل لائتمان الطفل للمتزوجين مقابل العزاب؟

نعم، تختلف حدود الدخل بناءً على حالة التقديم. الأزواج المتزوجون الذين يقدمون معًا لديهم حد دخل أعلى من العزاب. هذا يعني أن دافعي الضرائب المتزوجين قد يكونون مؤهلين للائتمان حتى مع دخل مجتمعي أعلى.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا لم أكن أدين بأي ضرائب؟

بما أن ائتمان الطفل هو ائتمان غير قابل للاسترداد، فهو يمكن أن يقلل ضرائبك إلى الصفر فقط. بمعنى آخر، إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب، فلن يكون هناك فائدة من المطالبة بالائتمان.

ومع ذلك، يمكنك المطالبة بالائتمان الإضافي حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب. كائتمان قابل للاسترداد، قد تتلقى استردادًا إذا كنت مؤهلاً لائتمان الطفل ولديك دخل مكتسب كافٍ.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا كنت أستثمر؟

نعم، وجود دخل من الاستثمارات لا يمنعك من المطالبة بائتمان ضريبة الطفل. طالما أن إجمالي دخلك ضمن حدود IRS ويستوفي طفلك معايير الأهلية، يمكنك الاستمرار في التأهل.

كيف يختلف ائتمان ضريبة الطفل عن ائتمان رعاية الأطفال والمعالين؟

على الرغم من أنهما يبدوان متشابهين إلى حد ما، إلا أن ائتمان ضريبة الطفل وائتمان رعاية الأطفال والمعالين هما ائتمانان مختلفان بقواعد ومؤهلات منفصلة.

• ائتمان ضريبة الطفل هو فائدة ضريبية للأشخاص الذين لديهم أطفال تحت سن 17.

• ائتمان رعاية الأطفال والمعالين مخصص للأشخاص الذين لديهم أطفال تحت سن 13 أو معالين معاقين (مثل والد معاق) يحتاجون إلى رعاية أثناء عملهم.

ما هو ائتمان المعالين الآخر (ODC)؟

ائتمان المعالين الآخر هو ائتمان غير قابل للاسترداد بقيمة 500 دولار متاح للأسر التي لديها معالين مؤهلين. يمكنك المطالبة بـ ODC بالإضافة إلى ائتمان رعاية الأطفال والمعالين وائتمان الدخل المكتسب.

إذا كان طفلك يبلغ من العمر 17 عامًا أو أكثر في نهاية السنة الضريبية ولم يعد مؤهلًا لائتمان ضريبة الطفل، قد ترغب في النظر في الحصول على ائتمان المعالين الآخر.

هل يوجد ائتمان CTC على مستوى الولاية بالإضافة إلى الائتمان الفيدرالي؟

نعم، لدى العديد من الولايات ائتمانات ضريبية خاصة بها، ومتطلبات الأهلية ستكون مختلفة لكل ولاية. قم بزيارة موقع إدارة الضرائب في ولايتك للحصول على إرشادات محددة، أو تواصل مع محترف ضرائب.

هل لا زال ائتمان ضريبة الطفل يتضمن دفعة مقدمة؟

لا، كانت دفعات ائتمان الطفل المقدمة شهريًا جزءًا من قانون خطة الإنقاذ الأمريكية لعام 2021، وكانت خاصة بائتمان ضريبة الطفل في 2021. زاد التشريع أيضًا من قيمة الائتمان (المعروف آنذاك باسم توسيع ائتمان ضريبة الطفل). نتيجة لهذا التغيير، وزع IRS مدفوعات ائتمان الطفل للمؤهلين على أقساط شهرية. تم توزيع نصف الائتمان كدفعة مقدمة على مدى ستة أشهر في 2021. بموجب القانون الحالي، لا يتضمن ائتمان الطفل مدفوعات مقدمة.

احصل على مساعدة في المطالبة بائتمان ضريبة الطفل مع H&R Block

هل لديك أسئلة أو جاهز لتقديم جدول 8812 الخاص بك؟ نحن هنا للمساعدة! سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

مزيد من المعلومات